1 / 15

Revidiranje skladov kohezijske politike v obdobju 2007 – 2013

Revidiranje skladov kohezijske politike v obdobju 2007 – 2013. Nataša Prah Predstavitev Ljubljana, 15. December 2008. Revidiranje skladov kohezijske politike v obdobju 2007 - 2013. Uvod Pravne in strokovne podlage Operativni programi Udeleženci Ocena skladnosti Revizijski pristop

thiery
Download Presentation

Revidiranje skladov kohezijske politike v obdobju 2007 – 2013

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Revidiranje skladov kohezijske politike v obdobju 2007 – 2013 Nataša Prah Predstavitev Ljubljana, 15. December 2008

  2. Revidiranje skladov kohezijske politike v obdobju 2007 - 2013 • Uvod • Pravne in strokovne podlage • Operativni programi • Udeleženci • Ocena skladnosti • Revizijski pristop • Revidiranje sistema • Vzorčenje in revidiranje operacij • Poročanje

  3. Uvod • Pravne in strokovne podlage a. Pravni okvir EU • Uredba Sveta (1083/2006) o splošnih določbah o ESRR, ESS in KS • Uredba Komisije (1828/2006) o pravilih za izvajanje Uredbe Sveta • Uredba Evropskega parlamenta in Sveta o ESRR (1080/2006) • Uredba Evropskega parlamenta in Sveta o ESS (1081/2006) • Uredba Sveta o KS (1084/2006)

  4. Uvod/2/ b. Pravni okvir SLO: • Zakon o javnih financah • Pravilnik o usmeritvah za usklajeno delovanje sistema NNJF • Uredba o izvajanju postopkov pri porabi sredstev kohezijske politike v RS v programskem obdobju 2007 – 2013 c. Strokovni okvir: • Mednarodni revizijski standardi (IFAC) • Standardi notranjega revidiranja (IIA) • Evropske smernice za izvajanje mednarodnih revizijskih standardov INTOSAI

  5. Uvod /3/ 2. Operativni programi V Nacionalnem strateškem referenčnem okviru so določeni 3 OP: • OP krepitve regionalnih razvojnih potencialov, potrjen 27. 08. 2007 (ESRR): 2,011.470.027EUR (EU + SLO) • OP razvoja okoljske in prometne infrastrukture, potrjen 27. 08. 2007 (KS in ESRR): 1,924.234.991 EUR (EU + SLO) • OP razvoja človeških virov, potrjen 21. 11. 2007 (ESF): 889.058.082 EUR (EU + SLO)

  6. Uvod /4/ 3. Udeleženci: Skupen sistem upravljanja in nadzora: • Organ upravljanja: Urad za kohezijsko politiko pri Služba Vlade RS za lokalno samoupravo in regionalno politiko • Potrjevalni organ: Sektor za upravljanje s sredstvi EU pri Ministrstvu za finance • Revizijski organ: Urad RS za nadzor proračuna • Posredniška telesa: 11 različnih ministrstev

  7. Uvod /5/ • Posredniška telesa: • Ministrstvo za gospodarstvo (OP RR in RČV) • Ministrstvo za visoko šolstvo, znanost in tehnologijo (OP RR in RČV) • Ministrstvo za šolstvo in šport (OP RR in RČV) • Ministrstvo za kulturo (OP RR in RČV) • Ministrstvo za promet (OP ROPI) • Ministrstvo za okolje in prostor (OP ROPI)

  8. Uvod /6/ • Ministrstvo za pravosodje (OP RČV) • Ministrstvo za zdravje (OP RČV) • Ministrstvo za javno upravo (OP RČV) • Ministrstvo za delo, družino in socialne zadeve (OP RČV) • SVLR (OP RR)

  9. Ocena skladnosti • Najpozneje v 12 mesecih po potrditvi OP oz. pred vložitvijo prvega zahtevka za plačilo: • Predložitev opisa sistema z mnenjem o skladnosti vzpostavljenega sistema z določili EU uredb • Mnenje o skladnosti lahko na podlagi opravljene revizije pripravi revizijski organ, lahko pa tudi drugo javno ali zasebno telo • Pri reviziji nujnost upoštevanja mednarodno veljavnih revizijskih standardov • Možnost enega opisa sistema in enega mnenja v primeru skupnega sistema • Sankcije v primeru kršitve “najpozneje v 12 mesecih” niso predvidene

  10. Ocena skladnosti /2/ • Naloga s sklepom Vlade RS dodeljena revizijskemu organu • Opisi sistema in mnenja za vsak OP • Revizijo izvedel zunanji izvajalec: • OP ROPI: 30. november 2007 (17. 03. 2008 potrditev EK) • OP RR: 29. februar 2008 (28. 05. 2008 potrditev EK) • OP RČV: 25. april 2008 (14. 08. 2008 potrditev EK)

  11. Ocena skladnosti /3/ • Revizijsko mnenje: • Pri vseh treh OP mnenje s pridržki zaradi omejitve obsega: • Informacijski sistema ISSAR in IS-PA • Revizijski organ – revizijska strategija

  12. Revizijski pristop Cilj: izraziti mnenje o tem, ali vzpostavljeni sistem deluje učinkovito, da se tako v zadostni meri zagotovi, da so izkazi o izdatkih, predloženi Komisiji, pravilni, in da so poslovni dogodki zakoniti in pravilni Dodatne zahteve EK iz uredb: • Pomembnost: največ 2 % potrjenih izdatkov Pomembnost = prag, do katerega vsota ugotovljenih napačnih navedb še ni tako pomembna, da bi bilo potrebno mnenje prilagoditi.

  13. Revizijski pristop /2/ • Stopnja zaupanja: najmanj 95% (RF = 3,00) Stopnja zaupanja = stopnja, s katero lahko trdimo, da so (niso) potrjeni izdatki predstavljeni skladno z izrečenim mnenjem. • Stopnja zaupanja iz preizkušanja podatkov: najmanj 60% (RF = 0,92) Stopnja zaupanja / revizijsko tveganje (zagotovilo): • Tveganje (zagotovilo) pri delovanju • Tveganje (zagotovilo) pri kontroliranju • Tveganje (zagotovilo) pri odkrivanju (RF=ReliabilityFactor)

  14. Revizijski pristop /3/ • Uporaba statističnega vzorčenja pri preizkušanju podatkov • Revizije sistemov • Revizije operacij

  15. Revizijski pristop /4/Model revizijskih zagotovil

More Related