《建设项目全过程造价咨询规程 27188307 》 CECA/GC4-2009 解读与应用操作实务

1. 《建设项目全过程造价咨询规程27188307》 CECA/GC4-2009解读与应用操作实务 主讲： 严玲 教授 天津理工大学管理学院工程造价系：主任 博士 公共项目与工程造价研究所（IPPCE）：副所长（学术） 天津理工大学造价工程师培训中心（TCCCE） Email: lingyantj@163.com Tel:022-60215658(O)Mob:13001321123

2. 第一部分　建设项目前期决策、设计阶段工程造价咨询第一部分　建设项目前期决策、设计阶段工程造价咨询 目 录 第二部分　交易阶段工程造价咨询 第三部分 施工阶段工程造价咨询 第四部分　竣工阶段工程造价咨询

3. 第一部分 建设项目前期决策、设计阶段工程造价咨询 中国工程造价咨询业发展现状与开展全过程造价咨询的必要性 一、 二、 《建设项目全过程造价咨询规程》解读 三、 决策阶段工程造价咨询 四、 设计阶段工程造价咨询

4. 全过程造价咨询 传统某一阶段的造价咨询 投融资服务 财务顾问 合同管理、合同纠纷 计量计价 公共建筑、一般工业厂房、房地产开发等常规建设工程 专业化程度高、技术复杂的建设工程 一、中国造价咨询业发展现状与开展全过程造价咨询的必要性 （一）中国工程造价咨询业发展现状 1.工程造价咨询服务范围狭窄 服务范围的拓展 服务层次的拓展 服务领域的拓展

5. （一）中国工程造价咨询业发展现状 内地与香港工程造价咨询企业业务比较

6. 决策 设计 交易阶段 施工 竣工 仅仅计算投资估算，不参与项目方案确定。 仅仅计算概算定额，不参与设计比选和设备、材料选型以及限额设计等重大决策管理工作。 计算标底价，不参与项目的开标、评标、决标活动，对合同方式选择、合同内容、条件草拟与商签介入很少。 从事施工图预算审查，在工程设计变更、合约管理与索赔、工程款支付等项工作的管理中参与的程度不够。 只是按照竣工图纸、资料，计算最后造价，不参与竣工验收、投资和指标分析、对数据进行积累和发布 （一）中国工程造价咨询业发展现状 我国目前全过程造价管理现状

7. （一）中国工程造价咨询业发展现状 2.咨询取费标准偏低 表 部分省市工程造价咨询收费标准

8. 国外，如英国工程咨询业服务收费政府没有统一规定，但行业协会有统一要求，工料测量师行受雇于业主，针对工程规模大小、难易程度，按总投资的0.5%～3%收费，其收费标准是较高的。国外，如英国工程咨询业服务收费政府没有统一规定，但行业协会有统一要求，工料测量师行受雇于业主，针对工程规模大小、难易程度，按总投资的0.5%～3%收费，其收费标准是较高的。 从上表中可以看出，施工阶段全过程造价控制及纠纷鉴定业务费率较高，但最高才达到1.3%，与国外相比还是较低。 另外，由于合同文本的不完善、咨询服务中的压价等原因，实际的咨询费用可能比规定的标准还要低。 从长远看，低报酬不可能提供稳定的优质服务，也不可能培育出高水平的行业队伍。因此，需要开展全过程造价咨询，提高行业报酬率。 从上表得出结论：

9. （一）中国工程造价咨询业发展现状 造价师工作量 工作量曲线 项目运行 竣工阶段 招投标阶段 施工阶段 决策阶段 设计阶段 时间 3.执业定位不够准确 按照国际惯例，造价工程师应以工程技术为基础，提供管理类咨询服务。 但是，目前我国社会上大多认为，造价工程师的执业只是工程计价服务（包括工程概预算编制、工程标底或招标控制价编制、投标报价编制、合同价格确定等）。加之我国工程咨询管理体制尚不健全，造成造价工程师在现实中的执业定位主要集中在工程设计、招投标和施工阶段，并且主要是以提供工程计价服务为主。

10. （一）中国工程造价咨询业发展现状 4.咨询服务水平有待进一步提高 高素质从业人员缺乏——工程造价管理咨询是一项涉及到工程技术、经济、管理、法律等多学科的专业性很强的活动，因而需要大量以工程技术为基础，掌握工程经济、管理、法律等方面知识和技能的复合型人才。 组织管理水平有待提高——大多数企业缺乏科学规范的管理制度，如内部核算、人员管理、进度安排等都未形成完善的管理制度。 咨询服务质量有待提高——在咨询服务中，基本上没有对咨询项目进行时间管理和成本管理，导致咨询成果不能按时交付，咨询成本也随着时间的延长而大量增加，造成委托方的不满。 工程造价资料的积累亟需加强——进行技术经济分析往往只靠个人经验数据的积累，许多单位并未意识到资料积累的重要性 组织管理的重要性 质量管理的重要性 信息管理与档案管理的重要性

11. 业主 DBB模式 工程师A/E 承包商 向承包商集成 向工程师集成 业主 PMC模式 业主 EPC模式 PMC总承包商 EPC总承包人 设计承包商 供应商 施工承包商 施工 设计 采购 分包商 供货商 （二）我国工程造价咨询业发展趋势——拓展为全过程造价咨询

13. 设计阶段 决策阶段 竣工阶段 交易阶段 施工阶段 15.各类工程的竣工结算审核； 16.竣工决算的编制与审核； 17.建设项目后评价； 18.建设单位委托的其他工作。 5.参与工程招标文件的编制； 6.施工合同的相关造价条款的拟定； 7.招标工程工程量清单的编制； 8.招标工程招标控制价的编制或审核； 9.各类招标项目投标价合理性的分析； 10.建设项目工程造价相关合同履行过程的管理； 11.工程计量支付的确定，审核工程款支付申请，提出资金使用计划建议； 12.施工过程的设计变更、工程签证和工程索赔的处理； 1.建设项目投资估算的编制、审核与调整； 2.建设项目经济评价 14.协助建设单位进行投资分析、风险控制，提出融资方案的建议 3.设计概算的编制、审核与调整； 4.施工图预算的编制或审核； 13.提出工程设计、施工方案的优化建议，各方案工程造价的编制与比选； 全过程工程造价咨询的主要工作内容

14. （三）我国工程造价咨询业发展趋势——行业收入现状及预测（三）我国工程造价咨询业发展趋势——行业收入现状及预测 工程造价咨询业市场容量及固定资产投资状况 2005-2008年中国工程造价咨询业市场容量及其增长率 （1）我国逐年增多的固定资产投资是工程造价咨询业市场增长的基础，2010年工程造价咨询业的市场容量将增至560亿元左右 ； （2）工程造价咨询企业的收入增长来自于业务的拓展； （3）随着中国工程造价咨询企业业务能力的增长和竞争力的增强，我国的工程造价咨询企业将逐步开拓国际市场。

15. 二、 《建设项目全过程造价咨询规程》解读 （一）本《规程》总体介绍 编制目的 • 加强行业的自律管理 • 规程工程造价咨询企业承担建设项目全过程造价咨询的内容、范围、格式、深度要求和质量标准 • 提高全过程工程造价管理咨询的成果质量 适用范围 工程造价咨询企业、注册造价工程师、造价员 （1.0.3）从事新建、扩建、改建等建设项目全过程造价管理咨询的咨询服务 各地方造价管理协会、中国建设工程造价管理协会各专业委员会 （1.0.3）新建、扩建、改建等建设项目工程造价成果监督检查

16. （一）本《规程》总体介绍 何谓全过程造价管理咨询？ （2.0.5）受委托方的委托，运用工程造价管理的知识和技术，为寻求解决建设项目决策、设计、交易、施工、结算等各个阶段工程造价管理的最佳途径而提供的智力服务。 建议：本《规程》名称改为《建设项目全过程造价管理咨询规程》，因为全过程造价咨询一般不包括可行性研究、设计及施工方案的优化建议、融资方案的建议等方面的内容。

17. （一）本《规程》总体介绍 全过程工程造价管理咨询的任务（3.1.1） 实现整个建设项目工程造价有效控制与调整，缩小投资偏差，控制投资风险，协助建设单位进行建设投资的合理筹措与投入，确保工程造价的控制目标。 全过程各阶段的划分（3.1.2） 交易阶段 施工阶段 竣工阶段 设计阶段 决策阶段 注：工程招投标≠工程交易（工程交易：涵盖范围更广，也包括除招投标方式之外的其他交易方式）

18. 目 录

19. （一）本《规程》总体介绍 本《规程》先进管理思想的体现 • 价值管理思想 如1.0.5工程造价咨询企业应主动地配合项目管理人员和设计人员通过方案比选、优化设计和限额设计等价值分析手段，进行工程造价主动控制与分析，确保建设项目在经济合理的前提下技术先进。 • 动态管理思想 如1.0.9工程造价咨询企业应关注质量、工期等要素对工程造价的影响，当质量标准、建设工期发生变化时，应依据合同条款的有关规定，对工程造价进行及时调整。5.1.2设计概算编制应考虑动态因素对投资的影响 • 全过程风险管理思想 如3.3关于风险管理条款的规定 • 变被动控制为主动控制的思想 如1.0.5

20. 建设项目投资控制理念的转变 单纯的“三大” 控制思想—项目增值（VM） 设计施工分离的控制—可施工性的满足（Constructability） 核心内容 建设期投资控制—全生命周期投资控制（LCC） 天津站交通枢纽

21. 工程造价控制思路的转换

22. （一）本《规程》总体介绍 要素管理 3.5 档案管理 3.4信息管理 3.3 风险管理 3.2 项目组织与实施（组织管理） 3.1任务、内容和阶段划分（范围管理） 造价咨询实施主体 决策阶段 设计阶段 交易阶段 施工阶段 竣工阶段 全过程 造价咨询 监督主体 参与主体

23. 全过程工程计价的三个时期五个阶段 全过程

24. （一）本《规程》总体介绍 全过程造价管理咨询的主要工作： 设计阶段 决策阶段 交易阶段 施工阶段 竣工阶段 （3.1.3） 1.建设项目投资估算的编制、审核与调整； 2.建设项目经济评价 14.协助建设单位进行投资分析、风险控制，提出融资方案的建议 （3.1.3） 3.设计概算的编制、审核与调整； 4.施工图预算的编制或审核； 13.提出工程设计、施工方案的优化建议，各方案工程造价的编制与比选； （3.1.3） 5.参与工程招标文件的编制； 6.施工合同的相关造价条款的拟定； 7.招标工程工程量清单的编制； 8.招标工程招标控制价的编制或审核； 9.各类招标项目投标价合理性的分析； （3.1.3） 10.建设项目工程造价相关合同履行过程的管理； 11.工程计量支付的确定，审核工程款支付申请，提出资金使用计划建议； 12.施工过程的设计变更、工程签证和工程索赔的处理； （3.1.3） 15.各类工程的竣工结算审核； 16.竣工决算的编制与审核； 17.建设项目后评价； 18.建设单位委托的其他工作。

25. （一）本《规程》总体介绍 本《规程》与《建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008》的衔接 在17个术语中，其中有6个借鉴了08《规范》术语的描述，即招标控制价、投标价、合同价、竣工结算价、索赔、现场签证。 术语衔接 施工阶段 竣工阶段 设计阶段 交易阶段 决策阶段 设计概算 施工图预算 招标控制价 投标价 合同价 竣工结算 竣工决算 变更 调价 索赔、现场签证 投资估算 竣工结算价 传统“五算”与08《规范》中“四价”的提出，完善了建设工程全过程中的价格概念 。 “四价”及“五算”中唯有合同价由发、承包双方在施工合同中约定。其余均可由工程造价咨询企业编制。

26. （一）本《规程》总体介绍 本《规程》与《建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008》的衔接 6.1.2在工程施工招标文件及合同条款拟定过程中约定的问题与 08《规范》4.4.4合同价款约定的内容相同 6.2招标控制价的有关规定 6.4.1工程合同价款的约定执行《建设工程工程量清单计价规范》GB 50500-2008的有关条款。 7.2.工程计量支付条款 7.3.3工程变更的估计原则 7.4.4工程索赔程序 条款衔接

27. （二）全过程造价咨询项目要素管理实务 任务、内容和阶段划分（范围管理） 工程造价管理咨询的范围 • 涵盖决策、设计、交易、施工、竣工全过程的工程造价管理咨询 • 某一阶段的工程造价管理咨询 • 若干阶段的工程造价管理咨询 工程造价管理咨询的工作内容 一般包括18项内容，可增加或减少 工程造价管理咨 询的控制目标 投资估算>设计概算>竣工决算 设计概算超过投资估算10%，需重新上报审批

28. 建设项目设计阶段 建设项目决策阶段 建设项目 交易阶段 建设项目 施工阶段 建设项目 竣工阶段 设计方案的优化、限额设计等工程造价分析与控制，工程概、预算的编制和审核 工程量清单、标底（或者控制价）、投标报价的编制和审核，工程合同价款的签订 工程合同价款的变更、调整，工程价款支付与结算，工程索赔费用的计算 竣工结算的编制和审核，工程竣工决算的编制和审核，工程保险理赔的核查，工程经济纠纷的鉴定 建设项目建议书、可行性研究投资估算的编制和审核，项目经济评价 （二）全过程造价咨询项目要素管理实务 造价工程师的任务 资料来源：2006年建设部又颁布了《注册造价工程师管理办法》（建设部150号令）

29. （二）全过程造价咨询项目要素管理实务 项目组织与实施（组织管理） 编制要求 内容规定 成果文件 完善工程造价咨询企业承担咨询项目本身的管理内容 包括项目概况、咨询服务范围、工作组织、工作进度、人员安排、实施方案、质量管理等内容。 工作大纲 • 服从整个建设项目的总体进度要求 • 各类工程造价咨询成果文件的提交时间与总体进度相协调 • 各类咨询成果的编制应有合理的工作周期 总进度计划、 各阶段进度计划 工作进度计划 各阶段项目管理、工程造价确定、工程造价的控制、投资分析方案或措施 工程造价咨询实施方案 重点突出，内容全面，方法明确，措施具体

30. （二）全过程造价咨询项目要素管理实务 项目组织与实施（组织管理） 以咨询合同约定的服务内容为核心，在确保工程项目参与各方权利与义务的前提下，努力协调好与建设项目参与各方的关系，促进项目的顺利实施。 外部组织管理体系 内部组织管理体系 承担咨询项目的管理模式；（项目式组织、职能式组织、矩阵式组织、组合式组织） 企业各级组织管理的职责与分工；（人员的安排包括管理人员、编制人员、审核人员、审定人员） 现场管理和非现场管理的协调方式等

31. （二）全过程造价咨询项目要素管理实务 风险管理 风险因素：合同文件、建设条件、人工及设备材料价格、质量、进度、施工措施、汇率、自然灾害等 风险因素识别 风险分析与评估 包括对建设项目工程造价的影响和整个建设项目经济评价指标的影响 风险管理方案的制定 主要监控风险事件、工程索赔 风险监控 在工程项目全过程管理咨询中，应加强对前期阶段风险的管理和控制。 风险对策 风险回避、风险分散、风险转移 风险管理流程

32. （二）全过程造价咨询项目要素管理实务 信息管理 工程造价相关法律、法规及规范性文件为内容的政策法规数据库；工程造价管理机构发布的概预算定额和企业自行积累的企业定额等为内容的工程定额数据库；工程造价管理机构发布的造价信息和自行调研掌握的人工、材料、机械、设备等价格信息为内容的人工、材料、机械、设备价格数据库；各类工程案例分析指标为内容的工程造价指标数据库；其他与工程造价有关为内容的资料数据库。 工程造价信息数据库建立 信息管理 工程造价软件使用 全过程工程造价软件主要包括服务于决策阶段段的估算编审软件；服务设计阶段段的概算；施工图预算编审软件；服务于交易阶段控制价编审软件及招投标管理软件；服务于施工阶段的变更、计量及合同管理软件；服务于竣工阶段竣工结算软件；服务于工程计价、计量、审核的基础数据管理软件。 咨询企业管理系统的建设 项目管理系统：涉及咨询合同管理、咨询的核心业务管理等 企业管理系统：包括自动化办公（OA）、人力资源及财务管理等内容

33. （二）全过程造价咨询项目要素管理实务 质量管理 质量管理要求： • 工程造价咨询成果文件质量应符合国家或行业工程计价的有关规定、标准、规范的要求（3.5.4） • 工程造价咨询合同应约定具体的工程咨询质量精度标准（3.5.4） • 投资估算、工程概算、工程预算的预备费费率，工程交易阶段的暂定金额的预备费率应控制在行业或地方工程造价管理机构发布的计价依据的合理范围内（3.5.5）

34. （二）全过程造价咨询项目要素管理实务 质量管理 质量管理措施： • 建立质量管理体系（3.5.1） • 应对委托者提供的书面资料、自身搜集资料和基础资料进行有效性和合理性核对（3.5.2） • 成果文件应经审核、审定两级审查（3.5.3） • 成果文件上签署注册造价工程师执业资格专业章或造价员从业资格专业章，对成果文件承担质量责任（3.5.3） • 工程造价咨询质量的回访，质量后评价（3.5.6）

35. （二）全过程造价咨询项目要素管理实务 档案管理 档案管理制度包括：档案收集制度、统计制度、保密制度、借阅制度和库房管理制度，以及档案管理人员守则等。 过程文件： （保存期为5年） 交易阶段：委托服务合同、工程施工合同或协议书、补充合同或补充协议书、中标通知书、投标文件及其附件、招标文件及招标补遗文件、承包人的营业执照及资质等级证书、设备清单、 施工阶段:图纸会审记录、工程的洽商、变更、会议纪要等书面协议或文件、施工过程中甲方确认的材料、设备价款、甲供材料 竣工阶段：竣工验收报告及完整的竣工验收资料、工程结算书及完整的结算资料、 工程造价技术档案 成果文件:(保存期为10年） 投资估算、工程概算、工程预算、工程量清单、招标控制价、工程计量支付文件、工程索赔处理报告、工程结算等

36. 三、决策阶段工程造价咨询 • 投资估算的编制与审查 • 建设项目的经济评价

37. 设计 阶段 交易 阶段 施工 阶段 竣工 阶段 决策阶段 4.1投资估算的编制与审查 （1）投资估算费用构成

38. （2）投资估算基本原理 建设工程投资估算划分为静态投资和动态投资两个部分。投资估算主要依据项目总体构思和描述报告进行编制，报告中不同的因素对各项费用有着不同的影响作用，各项费用逐步汇总形成建设投资估算，如图所示。 [1]

39. 设计 阶段 交易 阶段 施工 阶段 竣工 阶段 决策阶段 （3）投资估算编制要求 投资估算编制应内容全面、费用构成完整、计算合理，深度应满足建设项目决策的不同阶段对其进行经济评价的要求。 规划阶段 项目建议书阶段 预可研阶段 可研阶段 • 粗略地估算建设项目所需要的投资额 • 对投资估算精度的要求为允许误差大于±30% • 投资估算的意义：判断—个项目是否需要进行入—阶段的工作。 • 投资估算精度的要求为误差控制在±30%以内 • 投资估算的意义：据以确定是否进行详细可行性研究 。 • 投资估算精度的要求为误差控制在±20%以内 • 经审查批准之后，作为工程设计任务书中规定的项目投资限额，并可据此列入项目年度基本建设计划。 • 对投资估算精度的要求为误差控制在±10%以内

40. 设计 阶段 交易 阶段 施工 阶段 竣工 阶段 决策阶段 （4）投资估算编制方法

41. 指标估算法 这种方法是把建设项目以单项工程或单位工程，按建设内容纵向划分为各个主要生产设施、辅助及公用设施、行政及福利设施以及各项其他基本建设费用，按费用性质横向划分为建筑工程、设备购置、安装工程等，根据各种具体的投资估算指标，进行各单位工程或单项工程投资的估算，在此基础上汇集编制成拟建建设项目的各个单项工程费用和拟建项目的工程费用投资估算。再按相关规定估算工程建设其他费用、基本预备费等，形成拟建项目静态投资。 按建设内容纵向划分： 投资估算=∑主要生产设施+∑辅助及公用设施+∑行政及福利设施 +∑其他基本建设费用 按费用性质横向划分： 1）单位工程费用=∑建筑工程费+∑设备购置费+∑安装工程费 单项工程费用=∑单位工程费用 静态投资估算=∑单项工程费用+工程建设其他费用+基本预备费 2）单项工程费用=∑建筑工程费+∑安装工程费+∑设备购置费 工程费用=∑单项工程费用 静态投资估算=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费

42. 投资估算汇总表

43. 设计 阶段 交易 阶段 施工 阶段 竣工 阶段 决策阶段 （5）投资估算的审查 4.1.4投资估算编制与审查依据 《建设项目投资估算编审规程》CECA/GC1-2007 4.1.5投资估算审查要求 • 审核投资估算编制所采用的编制依据的全面性、时效性和准确性； • 审核投资估算方法选择的适应性、科学性； • 审核投资估算编制内容与要求的一致性； • 审核投资估算的费用项目的准确性、全面性和合理性，避免在投资估算编制中出现费用的重复或遗漏。

44. 设计 阶段 交易 阶段 施工 阶段 竣工 阶段 决策阶段 4.2建设项目的经济评价 包括财务评价基础数据与参数选取、销售收入与成本费用估算、财务评价报表编制、盈利能力分析、偿债能力分析、不确定性分析、财务评价结论 财务评价 经济评价 主要内容包括影子价格及评价参数选取、效益费用范围与数值调整、国民经济评价报表编制、国民经济评价结论 国民经济评价 国民经济评价适用范围： ①政府预算内投资的公益性项目和公共基础设施建设项目、生态环境项目、资源开发项目等； ②政府各项专项建设基金投资的基础设施、基础产业建设项目； ③利用国际金融组织和外国政府贷款，需要政府主权信用担保的项目； ④法律、法规规定的其他政府投资项目； ⑤需要政府核准的企业投资项目

45. 设计 阶段 交易 阶段 施工 阶段 竣工 阶段 决策阶段 4.2.4、4.2.5、4.2.6 经济评价指标

46. 四、设计阶段工程造价咨询 • 设计概算的编制与审核 • 施工图预算的编制与审核

47. 决策 阶段 设计 阶段 交易 阶段 施工 阶段 竣工 阶段 5.1.1设计概算的主要工作内容 设计概算的编制：是在设计阶段段对建设项目投资额度的概略计算和确定。 设计概算的审核：是对设计概算编制依据的合法性、时效性、适用性和概算报告的完整性、准确性、全面性进行检查、核对，确保设计概算编制正确合理。 调整概算的编制：指由于某些原因原设计概算额不能满足建设项目实际需要时，按照一定的要求和程序编制调整概算，并须经原概算审批部门的重新审批。

48. 决策 阶段 设计 阶段 交易 阶段 施工 阶段 竣工 阶段 5.1.2设计概算的编制要求 • 内容全面、费用构成完整、计算合理； • 应按编制时建设项目所在地的价格水平编制； • 应考虑建设项目施工条件等因素对投资的影响； • 还应按项目合理工期预测建设期价格水平，以及资产租赁和贷款的时间价值等动态因素对投资的影响。 5.1.5设计概算的审核要求 • 审核设计概算编制依据的合法性、时效性、适用性和概算报告的完整性、准确性、全面性； • 审核设计概算编制的工程数量，应达到基本准确、无漏项 • 编制深度应符合现行编制规定，采用定额取费标准正确，选用价格信息符合市场情况，计算无错误，经济指标分析合理、计价正确。 5.1.6调整概算的编制要求 调整概算应对工程概算调整的原因作详尽分析说明，所调整的内容在调整概算总说明中要逐项与原批准概算对比，并编制调整前后概算对比表，分析主要变更原因。

49. 各单位建筑工程概算 建 设 项 目 总 概 算 单项工程综合概算 各单位设备及安装工程概算 工程建设其他费用概算 生产或经营性项目铺底流动资金概算 决策 阶段 设计 阶段 交易 阶段 施工 阶段 竣工 阶段 5.1.3三级设计概算 预备费、建设期贷款利息、 投资方向调节税概算 设计概算的三级概算关系图

50. 设计概算编制的程序