Tájékoztatási feladatok a központi bevallás-befizetés kapcsolatában

1. Tájékoztatási feladatok a központi bevallás-befizetés kapcsolatában

2. BevezetésTörténeti áttekintés • 2006 júliusában elfogadásra került a 2006. évi LXI törvény, melynek alapján 2007. január elsejével életbe lépett a központosított bevallás és befizetés rendszere • Az új rendszer alapján a foglalkoztatók a magánpénztári tagdíjakat havonta elektronikus úton az Adóhivatal felé vallják be és fizetik meg az Államkincstárnál pénztáranként nyitott APEH számlára • 2006 szeptemberben megkezdődött az egyeztetés az Adóhivatal és a Pénztárak között az adat átadások módjáról

3. Történeti áttekintés • 2007. február 12-én a foglalkoztatók először teljesítették bevallásaikat és tagdíj befizetéseiket az Adóhivatal felé. A foglalkoztatók által átutalt pénzek tovább utalása a pénztárak felé a kezdetektől folyamatosan történik • 2007. márciusától a Pénztárak és az APEH közötti együttműködés az erre készített Megállapodás alapján történik • Az első bevallások 2007 június végén érkeztek meg a pénztárakhoz, az átadással egy időben sor került az adatszerkezeti leírás átadására is • A legtöbb pénztár a tagoknak június 30-ig kiküldendő 2007 évi számlamozgásokat tartalmazó egyenlegértesítőjén tájékoztató jelleggel közölte a 2008-ban könyvelt, 2007 évre vonatkozó bevallás-befizetési adatokat

4. Történeti áttekintés • Megtörtént a Pénztárak és az APEH közötti éves adategyeztetés, aminek a munkáltatóval történő teljes körű kommunikáció miatt volt nagy jelentőssége. • Ennek értelmében az idén a Pénztáraknak 2008.06.30 helyett 2008.10.31-ig kell tájékoztatni a foglalkoztatókat a munkáltatói folyószámlájukról.

5. Fontosabb változások • Változás a bevallások vizsgálatánál Az APEH és a pénztárak által vezetett munkáltatói folyószámla eltérést mutathat, mivel az APEH foglalkoztatói, míg a pénztárak tagi szintű ellenőrzést végeznek, így előfordul, hogy az Adóhivatalnál hibátlan bevallást a pénztár nem tudja könyvelni. • Változás az elmaradások behajtásánál A központosított bevallás-befizetés rendszerében a pénztáraknak nem kell külön megkeresniük az Adóhivatalt abban az esetben, ha a foglalkoztató nem teljesíti a befizetési kötelezettségét, hiszen a magánpénztári tagdíj, mint külön adónem bekerült az APEH végrehajtási rendszerébe.

6. Tájékoztatási feladatok a jelenlegi helyzet tükrébenKözvetett tagi kommunikáció - fokozott kommunikáció a munkáltatókkal • Pénztárunk az éves foglalkoztatói egyeztetés során felvállalta a munkáltatók teljes körű tájékoztatását elősegítve ezzel az eltérések rendezését Pénztárunk megmutatja az éves adategyeztetés eredményeképpen kapott adatok alapján az Adóhivatal által fogadott és a pénztár által könyvelt illetve hibás bevallásokat, ezek esetén tagi részletezéssel. Így a munkáltató a hibakódok összevetésével láthatja a hiba okát, valamint pénztárunk iránymutatást is ad a javításra vonatkozóan. • Lényes a lehetőleg mindenre kiterjedő egyeztetés a munkáltatókkal az adatszerkezet egyeztetése miatt még a pénztárak nem adták át a hiányzó bevallások adatszolgáltatását az Adóhivatal felé

7. Tájékoztatási feladatok a jelenlegi helyzet tükrébenKözvetlen tagi kommunikáció • A pénztártagokkal történő kommunikáció Pénztárunknál – ellentétben a foglalkoztatói kommunikációval – nem célzott, azon tagokat tájékoztatjuk a központosított rendszerből adódó változásokról, akik megkeresik Pénztárunkat • A hangsúlyt és az erőforrásokat a munkáltatóval történő minél gyakoribb és részletesebb tájékoztatásra kell fordítani a tagok egyéni számlájának minél hatékonyabb és gyorsabb rendezése érdekében • Online egyenleglekérdezési felület bővítése megjelenítve minden, az ügyfelek felől igényként felmerült információt

8. Az elszámoló egységen alapuló választható portfoliós rendszer bevezetése után • A hatályos törvényi előírások szerint 2009. január elsejétől minden magánpénztárnak létre kell hoznia az elszámoló egységen alapuló választható portfoliós rendszert Hozamérzékenység kérdése a pénztártag a bevallások későbbi időpontban történő könyvelése esetén akkor jár rosszul, ha a növekedési portfolió huzamosan jobban teljesít, mint a klasszikus, ami a jelenlegi piaci előrejelzések figyelembevételével a jövőben nem várható

9. Összefoglalás • Fontos az eddigi Adóhivatal és pénztárak közötti egyeztetések tapasztalatai alapján a további hibák kiküszöbölése, ennek érdekében jöttek létre mind a bevallási, mind a befizetési oldalról munkacsoportok a Stabilitáson belül. • A hibák kiküszöbölése és a még szükséges adatátadások elkészítése segíti elő leginkább a tagi ill. foglalkoztatói kommunikációt. • Fontos a Pénztárak felelőssége, hiszen a mindenre kiterjedő kommunikációt jelenleg ők tudják biztosítani, illetve oda kell figyelni az APEH-el történő zökkenőmentes kommunikáció biztosítására.