1 / 26

FINANČNÍ VEDENÍ PROJEKTU – KONTROLY PROJEKTŮ ROP SEVEROZÁPAD Vlasta Rezková

FINANČNÍ VEDENÍ PROJEKTU – KONTROLY PROJEKTŮ ROP SEVEROZÁPAD Vlasta Rezková Karlovy Vary, 18. září 2013. OBSAH. Legislativní rámec systému kontroly Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol Organizační zajištění kontrol Nejčastější chyby v projektech.

maik
Download Presentation

FINANČNÍ VEDENÍ PROJEKTU – KONTROLY PROJEKTŮ ROP SEVEROZÁPAD Vlasta Rezková

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript


  1. FINANČNÍ VEDENÍ PROJEKTU – KONTROLY PROJEKTŮ ROP SEVEROZÁPAD Vlasta Rezková Karlovy Vary, 18. září 2013

  2. OBSAH • Legislativní rámec systému kontroly • Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Organizační zajištění kontrol • Nejčastější chyby v projektech

  3. 1. Legislativní rámec systému kontroly • Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o finanční kontrole) • Vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole (č. 320/2001 Sb.) • Zákon č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, ve znění pozdějších předpisů, část třetí (dále jen Kontrolní řád) • Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů • Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů

  4. 1. Legislativní rámec systému kontroly • Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů • Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 o obecných ustanoveních o Evropském fondu pro regionální rozvoj, Evropském sociálním fondu a Fondu soudržnosti • Nařízení Komise (ES) č. 1828/2006, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 • Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 o Evropském fondu pro regionální rozvoj a o zrušení nařízení (ES) č. 1783/1999 • Nařízení Komise (ES) č. 1628/2006 o použití čl. 87 a 88 Smlouvy na vnitrostátní regionální investiční podporu a Pokyny k regionální podpoře na období 2007 – 2013 (2006/C 54/08).

  5. 1. Legislativní rámec systému kontroly • V Regionálním operačním programu NUTS II. Severozápad: • Prováděcí dokument – kapitola 10. „Kontrola“ • Příručka pro žadatele – kapitola 4. „Analýza rizik a kontrola ex-ante“ • Příručka pro příjemce – kapitola 5. „Kontroly projektů“ • Příručka pro žadatele – příloha č. 5 „Pokyny pro zadávání veřejných zakázek“ • Externí metodické pokyny týkající se veřejných zakázek (20,21,30,41,47,48,49 a 51)

  6. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol Kontrola je činnost, při které se ověřuje zda se skutečný stav rovná stavu žádoucímu a deklarovanému. Hlavní cíle kontroly: prověřování, zda jsou dodržovány právní předpisy a opatření. Zda je zajištěna ochrana veřejných prostředků proti rizikům, nesrovnalostem nebo jiným nedostatkům. Zda nedochází k nehospodárnému, neúčelnému a neefektivnímu nakládání s veřejnými prostředky.

  7. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Druhy kontrol: • předběžná(ex – ante) –> probíhá v období od podání žádosti o dotaci z ROP Severozápad do doby před uzavřením Smlouvy o poskytnutí dotace • průběžná (interim) -> vychází z předložených monitorovacích hlášení a monitorovacích zpráv, jejich součástí jsou povinné přílohy • následná (ex – post) -> probíhá v době, po kterou je sledována udržitelnost projektu • kontrola postupu zadávání veřejných zakázek -> ověřuje dodržování postupů a povinností předepsaných právními předpisy České republiky a platnou dokumentací ROP Severozápad.

  8. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Druhy kontrol: • Plánované– (plán kontrol - vychází z analýzy rizik). • Neplánované(namátkové) – např. při realizaci výběrových řízení nebo oznámení o změně projektu. • Místní šetření – provádí se bez účasti příjemce za účelem neformálního zjištění současného stavu projektu. • Administrativní(dokladová) – kontrola předložených dokladů. • Fyzické (kontroly na místě) – kontrola fyzického stavu projektu a dokumentace

  9. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Kontrolovaná osoba: • Fyzická osoba, která je žadatelem resp. příjemcem veřejné finanční podpory. • Právnická osoba, která je žadatelem resp. příjemcem veřejné finanční podpory. • Dodavatel, který se podílel na dodávkách zboží nebo služeb hrazených z veřejných výdajů nebo veřejné finanční podpory. (Fyzická nebo právnická osoba).

  10. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Práva kontrolované osoby: • požadovat po kontrolorovi (kontrolní skupině) předložení písemného pověření ke kontrole • požadovat po kontrolorovi (kontrolní skupině) předání protokolu z fyzické kontroly • být informována o termínu plánované kontroly • vyžádat si náhradní termín pro fyzickou kontrolu • požadovat od kontrolorů potvrzení o případném převzetí dokladů • není povinna a ani její zaměstnanci poskytnout součinnost v případech, kdy by poskytnutí mohlo způsobit trestní stíhání jim nebo osobám blízkým

  11. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Povinnosti kontrolované osoby: • vytvořit podmínky pro provedení kontroly, osobně se zúčastnit a zdržet se jednání a činností, které by mohly ohrozit její řádný průběh • navrhnout nejbližší možný termín pro provedení kontroly, v případě, že si kontrolovaná osoba vyžádá náhradní termín (nejpozději do 5 pracovních dnů ode dne navrhovaného) • před začátkem kontroly předložit doklad o identifikaci, že se jedná o žadatele, resp. příjemce

  12. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Povinnosti kontrolované osoby: • seznámit členy kontrolní skupiny s bezpečnostními předpisy, jež se vztahují ke kontrolovaným objektům • předložit kontrolní skupině na vyžádání dokumenty o kontrolách provedených jinými finančními orgány • umožnit kontrolní skupině vstup na pozemek, do každé provozní budovy, místnosti a místa, včetně dopravních prostředků

  13. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Povinnosti kontrolované osoby: • předložit kontrolní skupině ve stanovených lhůtách vyžádané dokumenty • uchovávat Smlouvu, včetně jejích dodatků, veškeré originály účetních dokladů a projektové dokumentace a dalších souvisejících dokumentů souvisejících s realizací projektu po dobu 10 let od finančního ukončení projektu

  14. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Povinnosti kontrolované osoby: • poskytnout materiální a technické zabezpečení pro výkon kontroly • přijmout opatření k nápravě nedostatků zjištěných kontrolou, ve lhůtě stanovené kontrolním orgánem • vytvořit podmínky pro provedení kontroly oznámené a současně zahájené v týž den, osobně se jí zúčastnit a zdržet se jednání a činností, které by mohly ohrozit její řádný průběh.

  15. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Kontrolor – kontrolní skupina: • Kontrolor je osoba provádějící kontroly. Kontroly se účastní vždy vedoucí kontrolní skupiny a člen kontrolní skupiny. Kontroly se mohou zúčastnit i přizvané osoby (expert nebo další pracovník úřadu), které jsou považovány za členy kontrolní skupiny. • Práva kontrolorů: • vstupovat na pozemky, do budov, místností a míst, včetně dopravních prostředků a přepravních obalů, mít přístup k účetním písemnostem, záznamům a informacím • požadovat na kontrolované osobě aby předložila ve stanovené lhůtě doklady, vzorky, materiál, technologie, případně jiné náležitosti nutné pro kontrolu

  16. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Práva kontrolorů: • zajišťovat v odůvodněných případech originální doklady • požadovat na kontrolované osobě poskytnutí pravdivých a úplných informací o zjišťovaných a souvisejících skutečnostech • použít telekomunikační nebo jiná zařízení a služby kontrolované osoby v případech, kdy jejich použití nezbytné pro řádné zabezpečení kontroly

  17. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Práva kontrolorů: • požadovat na kontrolované osobě a jejích zaměstnancích, aby se zdrželi činnosti, která by mohla ohrozit průběh kontroly • požadovat, aby kontrolovaná osoba přijala opatření k nápravě zjištěných nedostatků a ve stanovené lhůtě podala písemnou zprávu o jejich odstranění.

  18. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Povinnosti kontrolorů: • respektovat práva a právem chráněné zájmy kontrolované osoby • informovat kontrolovanou osobu o termínu plánované kontroly • min. 48 hodin předem • předložit při zahájení každé kontroly písemné pověření ke kontrole • zachovávat bezpečnostní předpisy v objektech kontrolované osoby

  19. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Povinnosti kontrolorů: • písemně potvrdit převzetí a následné vrácení zapůjčených dokladů • zajistit řádnou ochranu převzatých originálních dokladů proti jejich ztrátě, zničení, poškození nebo zneužití • vrátit neprodleně převzaté doklady kontrolované osobě, pominou-li důvody k jejich držení

  20. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Povinnosti kontrolorů: • předat kontrolované osobě protokol z provedené fyzické kontroly, resp. Kontrolní seznam o převzetí dokumentace z administrativní kontroly interim/ex-post a Zápis z administrativní kontroly interim/ex-post • seznámit kontrolovanou osobu s obsahem protokolu a předat jí originál protokolu • zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, které souvisí s prováděním kontroly

  21. 2. Předmět a rozsah jednotlivých typů kontrol • Povinnosti kontrolorů: • kontrolní pracovníky může zbavit mlčenlivosti ten, v jehož zájmu tuto povinnost mají, nebo ve veřejném zájmu ředitel úřadu • bezprostředně poté, co se dozví o skutečnostech, které by mohly nasvědčovat o jeho podjatosti či o možném střetu zájmů, oznámit tuto skutečnost vedoucímu Územního odboru realizace programu/řediteli úřadu.

  22. 3. Organizační zajištění kontrol • 1. Předběžná (ex – ante) kontrola • a) Administrativní kontrola je prováděna minimálně dvěma pracovníky oddělení administrace projektu (dále jen OAP) u všech registrovaných projektů v rámci procesu administrace: • kontrola přijatelnosti – soulad projektu se zaměřením ROP Severozápad, platnou legislativou a oblastí podpory • kontrola formálních náležitostí – kontrola úplnosti a správnosti předložené žádosti včetně povinných příloh. • b) Fyzická kontrola je prováděna minimálně dvěma pracovníky úřadu, přičemž vedoucím kontroly je vždy pracovník oddělení realizace a kontroly projektů ( dále jen ORKP) se statutem projektový manažer, na základě výsledků analýzy rizik a o jejím výsledku je zpracována Zpráva, která se předkládá Výboru Regionální rady NUTS II Severozápad.

  23. 3. Organizační zajištění kontrol 2. Průběžná (interim) kontrola – typy Administrativní i fyzickou kontrolu interim provádí pracovníci ORKP. Administrativní bez žádosti o platbu – monitorovací hlášení, oznámení o změně v projektu/ve Smlouvě. Administrativní se žádostí o platbu – monitorovací zpráva. Fyzická je prováděna s každou Monitorovací zprávou se žádostí o platbu.

  24. 3. Organizační zajištění kontrol • 3. Následná (ex-post) kontrola – typy • Administrativní i fyzickou kontrolu interim provádí pracovníci ORKP • Administrativní kontrola ex - post (následná) – dále jen AKEP u Monitorovacích zpráv o udržitelnosti projektu • Fyzická kontrola ex – post (následná) – dále jen FKEP je prováděna minimálně jednou za období udržitelnosti u podnikatelských subjektů a NNO v závislosti na harmonogramu provádění kontrol. U ostatních subjektů je FKEP prováděna pouze u vzorku projektů stanoveném vedoucím oddělení realizace a kontroly projektů na základě ex – post analýzy rizik, která se provede u každého projektu těchto příjemců alespoň jednou za dobu udržitelnosti – nejpozději s poslední monitorovací zprávou o udržitelnosti projektu.

  25. 4. Nejčastější chyby v projektech Ze strany příjemců jsou nejčastější chyby v níže uvedených oblastech: účetnictví nakládání s majetkem archivace dokladů změn v projektu publicity dodržování termínů Vyplňování údajů do MH, MZ nebo MZoU Veřejných zakázek Neposkytnutí součinnosti Vyhotovení, použití nebo předložení nepravdivých, nesprávných nebo neúplných dokladů ve smyslu ustanovení § 129a trestního zákona

  26. Děkuji Vám za pozornost Na shledanou Ing. Vlasta Rezková, MBA Telefon: 354 222 641 E-mail: vlasta.rezkova@nuts2severozapad.cz Karlovy Vary, 18. září 2013

More Related