1 / 24

Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet økonomistyring

Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet økonomistyring. Avdeling for økonomi 15. oktober 2009. Tema. Økonomistyring bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet: prosjektnivå overordnet nivå (UiT, fakultet/enhet eller institutt)

kaden-lara
Download Presentation

Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet økonomistyring

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitetøkonomistyring Avdeling for økonomi 15. oktober 2009

  2. Tema • Økonomistyring bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet: • prosjektnivå • overordnet nivå (UiT, fakultet/enhet eller institutt) • Sammenhengen mellom bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet og bevilgningsfinansiert aktivitet

  3. Universitetets økonomi • UiTs virksomhet/økonomi består av to integrerte deler: • bevilgningsfinansiert aktivitet (BFA) • bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) (tidligere benevnt eksternt finansiert virksomhet eller EFV)

  4. Definisjon • BOA omfatter alle deler av virksomheten ved UiT som finansieres helt eller delvis utenom UiTs grunnbevilgning (bevilgning fra KD) • Eksempler finansieringskilder: Forskningsrådet, EU, Kreftforeninga, StatoilHydro, Troms fylkeskommune

  5. Om BOA • Universitetsstyret skal holdes orientert om status og utvikling i forbindelse med BOA (Instruks for øk.forvaltningen) • Styret er ansvarlig for at BOA underbygger institusjonens strategiske prioriteringer (F-20-07) • Fakultetet/enheten er ansvarlig for økonomien i det enkelte prosjekt (Instruks for øk.forvaltningen)

  6. Betydning og omfang • integrert del av UiTs virksomhet • svært viktig virkemiddel for at UiT skal kunne ekspandere som institusjon • omfang på ca. kr 325 mill i 2007 • utgjør ca. 22 % av UiTs totale inntekter • ca. 451 årsverk, ca. 90 % er forskningsaktivitet

  7. Resultatmål 2009 • kr 300 mill i inntekter BOA • kr 222 000 i inntekter per undervisnings-, forsknings- og formidlingsstilling • kr 160 mill i tildeling fra Forskningsrådet • kr 119 000 i tildeling fra Forskningsrådet per undervisnings-, forsknings- og formidlingsstilling

  8. Resultatmål 2009 forts • kr 16 mill i tildeling fra EU • kr 11 900 i tildeling fra EU per undervisnings-, forsknings- og formidlingsstilling • deltakelse i 4 nye EU-prosjekter utlyst i 2009 • kr 0,2 mill i resultat BOA (mål 2008)

  9. Budsjettering • Fullbudsjettering: utarbeides et samlet budsjett for hvert enkelt prosjekt som viser alle inntekter og utgifter, både direkte og indirekte utgifter, knyttet til prosjektet. • Som utgangspunkt for indirekte kostnader skal UiTs standardsats benyttes.

  10. Budsjettering forts • Oppdragsprosjekter: • oppdragsgiver skal dekke alle direkte og indirekte kostnader som prosjektet fører med seg • Bidragsprosjekter: • avklare alle direkte og indirekte kostnader som prosjektet fører med seg. • egenfinansiering betinger faglig interesse • vurderingen skal dokumenteres • egenfinansiering skal stå i et rimelig forhold til det faglige utbyttet

  11. Regnskapsføring • Alle inntekter (eksterne inntekter og UiTs egeninnsats) og utgifter (direkte og indirekte utgifter) skal regnskapsføres på prosjektet • For indirekte kostnader skal gjeldende satser benyttes

  12. Budsjettering og regnskapsføring • bidra til å øke graden av ekstern finansiering av de samlede prosjektkostnadene ved BOA-prosjekter • viktig for å kunne foreta strategiske beslutninger • analyseformål: f.eks. utvikling i indikatorer

  13. Budsjettering eksempel

  14. Registrering av budsjett • Registrere årlig budsjett for det enkelte prosjektet i Agresso • Registrere overordnet budsjett for samlet omfang av BOA (måltall) i Agresso • Institusjonsnivå (senere på fakultet/enhetsnivå eller lavere)

  15. Registrering av budsjett forts

  16. Økonomistyring/oppfølging BOA • Rapport 2008/Planer 2009 • Forskningsmeldinga 2007/2008 • Oppfølging til styret/ledelse • Løpende budsjett- og økonomistyring på veven, se http://adbweb.uit.no/okonomi/agrRegnskapPro.html

  17. Regnskaps- og økonomidata på veven

  18. Oppfølging prosjektnivå

  19. Oppfølging overordnet • Budsjettoppfølging BOA kan legges frem samtidig som budsjettoppfølging BFA • Fokus på: • regnskap og budsjett (måltall): avvik • størrelse på avsetninger • resultat oppdragsprosjekter • utvikling BOA: sammenlikning med tidligere år

  20. Oppfølging overordnet forts • forholdet mellom BOA og BFA: egeninnsats, indirekte kostnader og refusjon intern arbeidskraft

  21. Overordnet – UiT (1000 kr)

  22. Overordnet – fakultet (1000 kr)

  23. Utfordringer (fra Forskningsmelding 2007/2008 • For at UiT skal kunne utvikle seg som forskningsinstitusjon, må ressursene prioriteres med sikte på at UiT utnytter sitt potensial for faglig og økonomisk uttelling i de ulike konkurransearenaene. UiTs utfordring er å gi forskerne rammebetingelser, virkemidler og incentiver som stimulerer og belønner innsats.

  24. Utfordringer forts • Noen av de forhold som må vies spesiell oppmerksomhet er: • virkemidler for å øke omfang og kvalitet på søknadsinitiativ • utnytte UiTs infrastruktur som naturlige fortrinn • utvikle profesjonelle økonomiske og administrative rutiner og tjenester tilpasset den eksternt finansierte virksomheten

More Related