2007 年度地方科协财务决算布置

2007年度地方科协财务决算布置 2007年11月7日

一、2007年度地方科协财务决算报表的填报方法一、2007年度地方科协财务决算报表的填报方法二、2007年度地方科协财务决算报表的有关要求

一、2007年度地方科协财务决算报表的填报方法一、2007年度地方科协财务决算报表的填报方法（一）报表较上年的变动情况（二）报表的填报范围和工作流程（三）报表结构（四）报表的填报要求

（一）报表较上年变动情况 主要修改如下： 1、报表封面将“报送日期”改为“编制日期”； 2、决算表的表头删去“地方科协经费”字样

（一）报表较上年变动情况 3、决算01至03表在科目编码中删去“2060401”（机构运行）和“210”（医疗卫生）栏目，增加了“2060503”（科技条件专项）栏目； 4、决算04表中，资产部分增加了“财政应返还额度”栏目，负债部分增加了“应付工资（离退休费）”、“应付地方（部门）津贴补贴”和“应付其他个人收入”栏目；

（一）报表较上年变动情况 5、决算05至07表将“年末实有人数”改为按财政拨款和非财政拨款（补助）开支分别填列；

（二）报表的填报范围和工作流程 填报范围：由省（自治区）、直辖市、地市级科协机关及所属事业单位、基层县（区）科协机关填报。注：包括企业化管理的事业单位。

中国科协 直辖市科协省（自治区）科协计划单列市科协直辖市本级科协所属县（区）科协省本级科协地市科协计划单列市本级科协所属县（区）科协直辖市科协机关直辖市事业单位县（区）科协机关省级科协机关省级事业单位地市级科协机关地市级事业单位县（区）科协机关直辖市科协机关直辖市事业单位县（区）科协机关工作流程图：

上级科协 本级科协下发光盘布置决算报送报表上报决算平衡审核汇总分析下级科协汇总级科协工作流程：

（三）报表结构 • 本套报表由基本信息表和决算01至07表构成； • 省（自治区）、直辖市、计划单列市、地市级科协及其所属的事业单位填报决算01至05表；县（区）科协机关只填报决算06表； • 决算01至06表自动汇总生成决算07表； • 直辖市和计划单列市所属的区县科协和新疆生产建设兵团科协所属的师级科协统一填写“县（区）科协财务数据表”（决算06表）。

（三）报表结构 （四）报表的填报要求基本信息表：本表反映编制单位的单位名称、地址、联系方式等情况。 • 表中所填报的机构个数是指各级科协单位实有机构数，此栏应大于等于决算05表或决算06表中的上报机构个数。

（三）报表结构 收支决算表（决算01表）本表反映单位本年度收入、支出、结余及结余分配等情况。根据单位相关账目的收入、支出总账、明细账的实际发生额填列。

（三）报表结构 收支决算表（决算01表） • 科目编码、科目名称：报表编制单位按《2007年政府收支分类科目》一般预算收支科目“类”、“款” 、“项”的科目编码和名称填列。

（三）报表结构 收支决算表（决算01表） • 上年结余：反映单位上年结转本年使用的经常性结余、专项经费结余、事业单位未分配结余和经营结余。本栏数据不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（三）报表结构 收支决算表（决算01表） • 本年收入：反映单位本年度取得的全部收入，包括行政事业类资金收入和基本建设类资金收入。 • 本年支出：反映单位本年度全部支出，包括行政事业类资金支出和基本建设类资金支出。

（三）报表结构 收支决算表（决算01表）表内关系： • 4栏＝（1＋2－3）栏； • 7栏＝（4＋5－6）栏。表间关系： • 2栏＝决算02表1栏； • 3栏＝决算03表1栏。

（三）报表结构 收入决算表（决算02表）本表反映单位本年度取得的全部收入情况，根据单位收入总账、明细账的实际发生额填列。

（三）报表结构 收入决算表（决算02表） • 财政补助收入：反映单位本年度取得的本级财政拨款数，应与单位本年度的预算数（含本年追加、调整数）一致。项目费是指财政补助收入中用于完成其特定的行政工作任务或事业发展目标的项目经费。

（三）报表结构 收入决算表（决算02表） • 上级补助收入：填列单位从主管部门和上级单位取得的非财政拨款补助收入。 • 事业收入：填列事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入或通过承担上级主管部门委托的项目取得的收入。

（三）报表结构 收入决算表（决算02表） • 其他收入：填列单位取得的除上述规定以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

（三）报表结构 收入决算表（决算02表）表内关系： • 1栏＝（2＋4＋5＋6＋7＋8）栏； • 2栏≥3栏。表间关系： • 1栏＝决算01表2栏；

（三）报表结构 支出决算表（决算03表）本表反映单位本年度的全部支出情况，根据单位支出总账、明细账的实际发生额填列。 • 基本支出：反映行政事业单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而发生的各项支出（包括：人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出）。

（三）报表结构 支出决算表（决算03表） • 项目支出：反映行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。项目支出按照性质分为行政事业性项目支出、基本建设项目支出和其他项目支出。 • 对附属单位补助支出：反映单位发生的用非财政资金对附属单位的补助支出。

（三）报表结构 支出决算表（决算03表）表内关系： • 1栏＝（2＋3＋7＋8＋9）栏； • 3栏＝（4＋5＋6）栏。表间关系： • 1栏＝决算01表3栏；

（三）报表结构 资产负债简表（决算04表）本表反映单位年初、年末资产、负债、所有者权益（净资产）等情况，按单位执行会计制度的种类分别选择填列。其中：“行政单位”部分反映执行《行政单位会计制度》单位的各项资产、负债及净资产情况；“事业单位”部分反映执行《事业单位会计制度》单位的各项资产、负债及净资产情况；“企业化管理事业单位”部分反映执行《企业会计制度》单位的各项资产、负债及所有者权益情况。

（三）报表结构 资产负债简表（决算04表） • 对外投资：填列包括“短期投资”、“长期投资”等相关投资科目的投资合计数。 • 财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革并执行财政部财库[2004]190号关于年终结余资金账务处理规定的单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数。 • 应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。单位应根据财政部财库[2006]48号文件有关规定，按照明细账中“应付工资（离退休费）”的贷方余额填列。

（三）报表结构 资产负债简表（决算04表） • 应付地方（部门）津贴补贴：填列单位应发未发的由各地区各部门各单位出台的津贴补贴。单位应根据财政部财库[2006]48号文件有关规定，按照明细账中“应付地方（部门）津贴补贴”的贷方余额填列。 • 应付其他个人收入：填列单位应发未发的除“应付工资（离退休费）”和“应付地方（部门）津贴补贴”核算内容以外的其他收入。单位应根据财政部财库[2006]48号文件有关规定，按照明细账中“应付其他个人收入”的贷方余额填列。

（三）报表结构 资产负债简表（决算04表） • 流动资产：填列单位可在一年内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、应收款项、存货等。 • 其他净资产包括财政补助结存、拨入专款结存等。

（三）报表结构 资产负债简表（决算04表）表内关系：行政单位部分： • 1行=（2＋3＋4＋5+6＋7＋8+9）行； • 7行＝20行； • 11行＝（1＋10）行； • 12行=（13＋14+15+16+17+18）行； • 19行＝（20＋21）行； • 23行=（12+19+22）行； • 23行＝11行；

（三）报表结构 表内关系：事业单位部分： • 24行=（25＋28＋31＋32＋33）行； • 31行＝（29－30）行； • 25行≥（26＋27）行； • 35行＝（24＋34）行； • 36行＝（37＋38＋39＋40＋41＋42＋43）行； • 44行＝（45＋46＋47＋48）行； • 50行＝（36＋44＋49）行； • 50行＝35行；

（三）报表结构 表内关系：企业化管理事业单位: • 51行＝（52＋53＋56＋57＋58）行； • 51行＝（59＋63）行； • 56行＝（54－55）行； • 59行＝（60＋61＋62）行； • 63行＝（64＋66＋67＋68）行 • 64行≥65行。

（三）报表结构 基本数字表（决算05表）本表反映单位年末机构、人员、财政拨款（补助）开支人员情况及本年交纳的各种税金等（人员情况不含临时工）。 • 年末实有人数：包括财政拨款（补助）开支人数和非财政拨款（补助）开支人数。 • 本年交纳税金：包括本年实际交纳和应交未交的各种税费。 • 本年减免、返还税费：包括本年实际减免、返还的各种税费。

（三）报表结构 基本数字表（决算05表）表内关系： • 1行>0 • 2行＝（3＋5）行； • 3行≥4行； • 5行≥6行；

（三）报表结构 县（区）科协财务数据表（决算06表）本表由县（区）科协填报，反映本年度县（区）科协的各项收入、支出、结余等情况。

报表报送要求 • 报表报送时间：2008年3月1日前； • 报表金额以“万元”为单位，保留两位小数； • 报送材料：决算报表、决算分析和电子数据各一份，其中：决算报表、决算分析统一用A4纸打印；电子数据可通过电子邮件发送到castfc@gmail.com。

中国科协计财部财务处联系电话：（010）68573238中国科协财务决算办公室联系电话：（010）66548611 （010）66548612传　真：（010）51319997电子邮箱：castfc@gmail.com地址：北京市海淀区广源闸5号广源大厦5029邮政编码：100081

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