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财务报 账员第 四期培训

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财务报 账员第 四期培训 - PowerPoint PPT Presentation

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Presentation Transcript

  1. --科研经费报销 财务处 财务报账员第四期培训

  2. 目录 科研经费管理办法改革前后的区别 科研经费的开支范围及报账要求 科研报账流程

  3. 制度管理 《中山大学新华学院科研经费使用管理办法》 (中新院[2017]30 号) 本办法发布自2017年6月19日起执行,原《中山大学新华学院科研经费使用管理办法》(试行)(中新院〔2010〕55号)文件废止。 适用于:以学校名义申请的纵向科研、横向科研等科研项目。

  4. 资金审批权限的更改 科研项目经费开支审批权限: (一)一次性开支金额5000元(含5000元)以下的,由项目负责人签批。 (二)一次性开支金额超过5000元、不足50000元的,由项目负责人签 署意见,经科研主管部门负责人签字后,由分管校领导审批。 (三)一次性开支金额在50000元以上(含50000元)的,由项目负责人签署意见,经科研主管部门负责人、分管校领导签字后,由校长审批。

  5. 劳务费比例的调整 劳务费是指在项目研究开发过程中,直接参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等,包括聘用除项目组成员外的其他单位有工资收入的研究人员和科研辅助人员,均可开支劳务费。

  6. 劳务费比例的调整 1.纵向科研经费中劳务费按照立项书(合同)预算执行。 2.横向科研经费中劳务费按照申报立项协议(合同)要求执行。 3.学校科研项目中劳务费预算不超过经费总金额的40%。 原始凭证上应有领取人姓名、工作单位、身份证号码、负责工作、劳务时间、本人签字等信息,原则上通过银行转账方式结算。

  7. 立项书 材料费或出版费 材料费 设备费

  8. 直接费用 间接费用 材料费 测试化验加工费 燃料动力费 出版/文献/信息传播/知识产权事务费 其他支出费 差旅费 会议费 国际合作与交流费 设备费 劳务费 专家咨询费 管理费 绩效支出 根据调整填写《中山大学新华学院科研预算调整审批表》,提交给科研主管部门审批,财务处根据审批表进行确认。 预算支出不可增,可以调减,调减费用用于项目其他直接费用 可以互相调剂使用,不能突破总额,可以调减,调减费用用于项目其他直接费用 项目之间可以根据需要进行调整

  9. 出版/文献/信息传播/知识产权事务费 • 在项目研究开发过程中,需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通讯费、专利申请及其他知识产权事务等费用。 • 不得列支广告费、普通通讯费,如移动电话费。

  10. 出版/文献/信息传播/知识产权事务费-票据要求出版/文献/信息传播/知识产权事务费-票据要求 版面费: 1.杂志社开具版面费发票,则发票收款单位与发票专用章名称必须 为杂志社名称; 2.杂志社委托其他单位或公司代开具版面费发票,则发票收款单位 与发票专用章必须同为受托开票单位名称,报销时须出具杂志社开 具的委托书原件; 3.出版杂志封面,目录及正文复印件一份; 4.若论文尚未出版,则附《录用通知书》作附件。 5.科研报销单 专利申请: 1.专利录取通知书;2.发票;3.合同原件;4.科研报销单

  11. 差旅费--参照《中山大学新华学院差旅费管理实施细则》执行差旅费--参照《中山大学新华学院差旅费管理实施细则》执行 • 在项目研究开发过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的差旅费、市内交通费用等。 • 出差人员应为项目组成员,列支差旅费提供的有关原始票据应与实际出差人员和出差期间日期相符。

  12. 差旅费--票据要求 1.中山大学新华学院出差审批表/中山大学新华学院因公出国(境)审批表(2017版) 2.《中山大学新华学院差旅费报销单》;3.会议文件原件;4.票据;5.科研报销单(汇总) 注:1.伙食费:100元/天(会议文件注明提供用餐除外) 2.公杂费:80元/天(包括除机场大巴费外的市内交通,通讯费以及其他零星办公费) 3.乘坐飞机的需提供发票或者电子行程单,以及登机牌 4.若不符合乘坐飞机标准的,选择乘坐飞机且没经校长特批,只能按机票票价与相应级别火车/高铁标准作比较,报账时需提供相应出差日期的火车/高铁票价作附件。 因公出国的请参照《因公临时出国经费管理办法》

  13. 设备费--参照《中山大学新华学院资产管理办法执行》设备费--参照《中山大学新华学院资产管理办法执行》 • 在项目研究开发过程中购置或试制专用仪器设备,对现有仪器设备进行升级改造,以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。设备购置根据学校固定资产管理规定,一般设备购置单价超过500元,专用设备单价在800元以上,使用期限超过一年的,须作为固定资产管理,通过学校资产管理部门统一采购。批量总价在5万元以上的设备必须通过招标采购。 • 报账时需提供;申购表、票据、竞价/招投标文件、验收报告、固定资产入库单。

  14. 科研经费的开支范围及报账要求

  15. 间接费用 • 管理费: • 纵向、横向及其他经费按经费总额的5%提取管理费,纳入学校项目管理费账户由科研主管部门统筹。 • 绩效支出: • 绩效支出发放须在项目结题验收后,由项目负责人填写《中山大学新华学院科研项目绩效支出申请表》,并提交所在教学单位或科研单位初审,科研主管部门和财务处审核通过后即可发放。

  16. 报账指南 填写相应报销单(除借款单与黏贴单在财务处办公室 领取外,其他报销单直接在学校财务处网页自行下载 打印)以及携带经费本 按要求将各类原始票据粘到粘贴单上 报销单种类:借款单、报销单、讲座酬金申领单、误餐报支单 劳务报酬签领单、外地差旅费报销表、市内交通费报销单、科研经费报销单等 有其他附件的需附原件(合同、报告等) 现金:到现金出纳窗签名领取现金 (原则上不领取现金,一律转账入银行卡 ) 按资金开支权限找相应领导审批 转账:通过网银转账支付 (报账时准确填写收款单位信息) 持以上有关单据到财务处办理报账审核、复核 支票:到银行出纳窗签名领取支票

  17. 除报销单及黏贴单以外的张数 填写阿拉伯数字 大写:壹、贰、叁、 肆、伍、陆、柒、 捌、玖 (空余部分请补写“零”)

  18. 实际收到的劳务费酬金金额 √ 税金:是在科研项目费用扣除 注: 劳务报酬要附一份情况说明:详细列明提供劳务服务人员的介绍,具体的工作时间,具体工作内容,以何酬金标准给予。并由项目负责人手签名审批。 劳务报酬签领表按实际金额最后汇总到科研报销单。

  19. 当预算金额在5000元以内的,部门负责人审批等同于项目负责人在此处审批。当预算金额在5000元以内的,部门负责人审批等同于项目负责人在此处审批。 1.不符合乘坐飞机的,申请报机票全额; 2.有发生住宿而实际无住宿发票的,申请报伙食费和公杂费的; 3.因公出国的; 上述情况,均在审批表写明情况,由校长审批意见。

  20. 注意: • 科研经费严格按《现金管理暂行条例》规定执行,现金结算起点为1000元以下(劳务费、绩效支出须转入个人银行卡账户),超过1000元的必须采取对公银行转账方式,不得使用现金支付,严格控制现金支出。 • 报账时,除往年项目无经费本的,都需要携带经费本。科研项目一经立项,不得随意更改项目编号,名称,及项目负责人。如确需要变更的,项目负责人须向学校科研主管部门办理变更手续,财务处根据有效变更手续办理变更项目账户信息;若遗失经费本,项目负责人须向科研项目主管部门提交书面报告,及时报失补办。 • 若经费本首页没有粘贴预算表的,则报账时要携带立项书资料。

  21. 谢谢大家!