Download
1 / 26
290 likes | 649 Views
FINANCIAL PLAN / FINANSIJSKI PLAN. "The project is co-funded by EU trough the Bulgaria – Serbia IPA Cross-border Programme”. EKONOMSKO-FINANSIJSKA ANALIZA. Ovo je ujedno i najznačajniji i najsloženiji deo biznis plana. On pokazuje finansijsku opravdanost ulaska u posao.
E N D
FINANCIAL PLAN / FINANSIJSKI PLAN "The project is co-funded by EU trough the Bulgaria – Serbia IPA Cross-border Programme”.
EKONOMSKO-FINANSIJSKA ANALIZA Ovo je ujedno i najznačajniji i najsloženiji deo biznis plana. On pokazuje finansijsku opravdanost ulaska u posao. • RAZLIČITI ZAHTEVI U POGLEDU STEPENA DETALJISANOSTI FINANSIJSKOG PLANA
FINANSIJSKI PLAN (EKONOMSKO-FINANSIJSKA ANALIZA) • BIZNIS PLANA • SKRAĆENOG INVESTICIONOG PROGRAMA • KOMPLETNOG INVESTICIONOG PROGRAMA sastavni deo
MOGUĆI ELEMENTI FINANSIJSKOG PLANA KAO DELA BIZNIS PLANA • Predračun ukupnih ulaganja u osnovna i obrtna sredstva • Konstrukcija izvora finansiranja novih ulaganja (obračun kreditnih obaveza) • Projekcija prihoda u planskom periodu • Projekcija rashoda u planskom periodu • Projekcija Bilansa uspeha u planskom periodu • Projekcija novčanih tokova • Statička ekonomska ocena projekta • Dinamička ekonomska ocena projekta
MOGUĆI ELEMENTI FINANSIJSKOG PLANA KAO DELASKRAĆENOG INVESTICIONOG PROGRAMA • Plan ulaganja u osnovna sredstva • Obračun potrebnih obrtnih sredstava • Plan prihoda • Plan troškova (materijal, energija, bruto zarade, amortizacija, održavanje osnovnih sredstava, nematerijalni troškovi) • Bilans uspeha za godinu korišćenja punog kapaciteta • STATIČKA OCENA EKONOMSKE EFIKASNOSTI PROJEKTA (akumulativnost projekta, ekonomičnost projekta, period vraćanja ulaganja)
MOGUĆI ELEMENTIFINANSIJSKOG PLANA KAO DELAINVESTICIONOG PROGRAMA • Obim i struktura investicionih ulaganja u osnovna sredstva • Obračun potrebnih obrtnih sredstava • Plan prihoda • Plan troškova proizvodnje • Izvori finansiranja i obaveze prema izvorima • Dinamički plan bilansa uspeha • Bilans stanja u planskom periodu • Finansijski tok projekta • Ekonomski tok projekta • OCENA FINANSIJSKE I TRŽIŠNE EFIKASNOSTI PROJEKTA • ANALIZA OSETLJIVOSTI
PLAN POTREBA PLANSKI BILANS USPEHA PLANSKI BILANS NOVČANIH TOKOVA PLANSKI BILANS STANJA PLAN IZVORA FINANSIRANJA OBRAČUN POTREBNIH TOS PLAN PRODAJE I PROIZVODNJE STATIČKA I DINAMIČKA OCENA OPŠTI MODEL EKONOMSKO - FINANSIJSKE ANALIZE *TOS – troškovi obrtnih sredstava
BILANS STANJA- GLOBALNA STRUKTURA - A K T I V A (SREDSTVA) P A S I V A (IZVORI SREDST) =
ELEMENTI PLANSKOG BILANSA USPEHA • POSLOVNI PRIHODI (PRIHODI OD PRODAJE) • POSLOVNI RASHODI • Troškovi materijala • Troškovi energije • Troškovi zarada • Troškovi amortizacije • Troškovi održavanja • Nematerijalni troškovi • POSLOVNI REZULTAT (1-2) • Rashodi finansiranja (kamate) • BRUTO REZULTAT • Porezi iz rezultata • NETO REZULTAT
P R I M E R BIZNIS PLANZA PROIZVODNJU I PRODAJU PEKARSKIH PROIZVODA • Raspoloživi početni kapital • Plan ulaganja u stalna sredstva i izvora finansiranja • Plan proizvodnje i prihoda • Plan poslovnih rashoda • Plan otplate kredita • Planski bilans uspeha • Obračun potrebnih troškova obrtnih sredstava (TOS) • Planski bilans novčanih tokova • Planski bilans stanja • ANALIZA PRELOMNE TAČKE RENTABILNOSTI • ANALIZA OSTALIH INDIKATORA POSLOVANJA U PLANSKOM PERIODU
PLAN OTPLATE DUGOROČNOG KREDITA Iznos kredita: 3.000.000 dinara Kamatna stopa: 8,00 % Otplate: kvartalno (5 godina) Grace-period: 9 meseci
