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PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO. PALESTRANTE: PROF. DANIEL PEREIRA DA SILVA. REESTRUTURA ÇÃO ADMINISTRATIVA. FORMATAÇÃO. FORMATAÇÃO DO FLUXOGRAMAA. INFORMATIZAÇÃO INTEGRADA TREINAMENTO DOS COLABORADORES INTEGRAÇÃO ADMINISTRATIVA. FORMATAÇÃO CONTÁBIL. INFORMATIZAÇÃO INTEGRADA

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PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

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Presentation Transcript

  1. PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO PALESTRANTE: PROF. DANIEL PEREIRA DA SILVA

  2. REESTRUTURAÇÃO ADMINISTRATIVA

  3. FORMATAÇÃO

  4. FORMATAÇÃO DO FLUXOGRAMAA • INFORMATIZAÇÃO INTEGRADA • TREINAMENTO DOS COLABORADORES • INTEGRAÇÃO ADMINISTRATIVA

  5. FORMATAÇÃO CONTÁBIL • INFORMATIZAÇÃO INTEGRADA • TREINAMENTO DOS COLABORADORES • INTEGRAÇÃO CONTÁBIL

  6. REGIME TRIBUTÁRIO • LUCRO REAL • LUCRO PRESUMIDO • SUPER SIMPLES

  7. LUCRO REAL “mitos” • DESINFORMAÇÃO • PRECONCEITO • AUTUAÇÕES FISCAIS

  8. OPÇÃO PELO LUCRO REAL • CARGA TRIBUTÁRIA REDUZIDA • TRANSPARÊNCIA TRIBUTÁRIA • TRANSPARÊNCIA GERENCIAL • INSTRUMENTOS PARA TOMADA DE DECISÃO

  9. PIS E COFINS – LUCRO REAL • NÃO CUMULATIVIDADE • ISENÇÕES • MONOFÁSICAS • SUBSTITUIÇÕES TRIBUTÁRIAS • DEDUÇÕES

  10. IRPJ E CSLL - LUCRO REAL • TRIBUTAÇÃO BASEADA NA LUCRATIVIDADE • ISENÇÕES • DEDUÇÕES (PREJUÍZOS FISCAIS)

  11. OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS • SPED - CONTÁBIL • SINTEGRA ESTADUAL E INTERESTADUAL • NOTA FISCAL PAULISTA • LIVROS FISCAIS E CONTÁBEIS • VALIDAÇÃO DAS DANFEs

  12. LUCRO PRESUMIDO

  13. PIS E COFINS - LUCRO PRESUMIDO • NÃO HÁ ISENÇÕES, SUBSTITUIÇÕES TRIBUTÁRIAS E DEDUÇÕES. • PERCENTUAL DE INCIDÊNCIA FIXO.

  14. IRPJ E CSLL - LUCRO PRESUMIDO • PERCENTUAL DE INCIDÊNCIA FIXO. • TRIBUTAÇÃO SOBRE RECEITAS FINANCEIRAS. • PREJUÍZOS FISCAIS SERÃO DESCONSIDERADOS.

  15. OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS • CONTABILIDADE • SINTEGRA ESTADUAL E INTERESTADUAL • NOTA FISCAL PAULISTA • LIVROS FISCAIS E CONTÁBEIS • VALIDAÇÃO DAS DANFEs

  16. SUPER SIMPLES

  17. SUPER SIMPLES • TABELA PROGRESSIVA • MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA X FATURAMENTO • CARTÃO DE CRÉDITO E DÉBITO • PREÇOS DE AQUISIÇÃO INDEXADOS • CRÉDITOS DESCONSIDERADOS • NOTA FISCAL ELETRÔNICA (DANFE) • NOTA FISCAL PAULISTA

  18. OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS • LIVRO CAIXA OU CONTABILIDADE • SINTEGRA INTERESTADUAL • NOTA FISCAL PAULISTA • LIVROS FISCAIS E CONTÁBEIS • VALIDAÇÃO DAS DANFEs

  19. COMPARATIVO (valoração)

  20. LUCRO REAL VENDAS R$ 1.000.000,00 COMPRAS R$ 800.000,00 AGREGADO R$ 200.000,00 BASE DE CÁLCULO R$ 118.918,92 COFINS R$ 9.037,84 PIS R$ 1.962,16 1,10% DO FATURAMENTO R$ 11.000,00 LUCRO PRESUMIDO VENDAS R$ 1.000.000,00 BASE DE CÁLCULO R$ 1.000.000,00 COFINS R$ 30.000,00 PIS R$ 6.500,00 3,65% DO FATURAMENTO R$ 36.500,00 PIS E COFINS

  21. LUCRO REAL VENDAS R$1.000.000,00 BASE DE CÁLCULO R$ 30.000,00 IRPJ R$ 4.500,00 CSLL R$ 2.700,00 0,72% DO FATURAMENTO R$ 7.200,00 LUCRO PRESUMIDO VENDAS R$ 1.000.000,00 BASE DE CÁLCULO R$ 1.000.000,00 IRPJ R$ 12.000,00 CSLL R$ 10.800,00 2,28% DO FATURAMENTO R$ 22.800,00 IRPJ E CSLL

  22. ICMS - RPA • NÃO CUMULATIVIDADE • SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA • CUSTO DE AQUISIÇÃO REDUZIDO • CRÉDITO DE ENERGIA ELÉTRICA DA PRODUÇÃO • NOTA FISCAL ELETRÔNICA (DANFE)

  23. RPA (REAL ,PRESUMIDO) VENDAS R$ 200.000,00 COMPRAS R$ 160.000,00 AGREGADO R$ 40.000,00 BASE DE CÁLCULO R$ 13.200,00 X 7,25% ICMS R$ 957,00 0,48% DO FATURAMENTO SUPER SIMPLES VENDAS R$ 200.000,00 BASE DE CÁLCULO R$ 200.000,00 ICMS R$ 7.900,00 3,95% DO FATURAMENTO ICMS

  24. LUCRO REAL , RPA PIS E COFINS....1,10% IRPJ E CSLL.......0,72% INSS……………..2,09% ICMS...................0,48% TOTAL.................4,39% LUCRO PRESUMIDO, RPA PIS E COFINS....3,65% IRPJ E CSLL.......2,28% INSS...................2,09% ICMS...................0,48% TOTAL.................8,50% CARGA TRIBUTÁRIA

  25. COMPARATIVO

  26. LUCRO REAL , RPA PIS E COFINS....1,10% IRPJ E CSLL.......0,72% INSS....................2,09% ICMS...................0,48% TOTAL.................4,39% 200.000,00 x 4,39% = R$ 8.780,00 SUPER SIMPLES PIS E COFINS.... 1,98% IRPJ E CSLL....... 1,08% INSS ................... 4,60% ICMS................... 3,95% TOTAL.................11,61% 200.000,00 x 11,61% = R$ 23.220,00 CARGA TRIBUTÁRIA

  27. COMPARATIVO

  28. AMEAÇAS • RESISTÊNCIA DOS ADMINISTRADORES • RESISTÊNCIA DOS CONTADORES • INFORMATIZAÇÃO INEFICAZ • DESINFORMAÇÃO TRIBUTÁRIA

  29. OPORTUNIDADES • GERENCIAMENTO ON-LINE • CONTROLES CONTÁBEIS ON-LINE • CONTROLES FISCAIS ON-LINE

  30. RESULTADOS OBTIDOS • DECISÕES GERENCIAIS TEMPORIZADAS. • ELIMINAÇÃO DO RETRABALHO. • TEMPO HÁBIL NAS TOMADAS DE DECISÕES. • INTEGRAÇÃO DA CONTABILIDADE ON-LINE COM OS FATOS GERADOS NA ADMINISTRAÇÃO. • MELHORIA NA ANÁLISE DAS OPORTUNIDADES DE CRÉDITOS DE ICMS , PIS , COFINS , IRPJ , CSLL. • FUNCIONÁRIOS CAPACITADOS E MOTIVADOS.

  31. AGRADECIMENTOS

  32. CONSULTORIA EMPRESARIAL • PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO • DIAGNÓSTICO EMPRESARIAL • CONSULTORIA E ASSESSORIA CONTÁBIL • CONSULTORIA E ASSESSORIA TRIBUTÁRIA • AUDITORIA TRIBUTÁRIA • CONSULTORIA JURÍDICA CONTATOS: dapesi@terra.com.brwww.dapesi.com.br (16)36301866 (16)36305078

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