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Présentation du compte administratif et du compte de gestion 2008.

Présentation du compte administratif et du compte de gestion 2008. Budget général. Déficit d’investissement : 1,148 M €. Excédent de fonctionnement : 1,441 M €. Excédent comptable + 0,293 €. Reprise du résultat 2007 : + 1,102 M €. Excédent cumulé : + 1,395 M €.

lilah-alvarez
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Présentation du compte administratif et du compte de gestion 2008.

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Presentation Transcript

  1. Présentation du compte administratif et du compte de gestion 2008. Budget général.

  2. Déficit d’investissement : 1,148 M € Excédent de fonctionnement : 1,441 M € Excédent comptable + 0,293 € Reprise du résultat 2007 : + 1,102 M € Excédent cumulé : + 1,395 M €

  3. Cet excédent comptable 2008 est inférieur à celui des années précédentes.

  4. 1ère partie - Observations générales sur la section de fonctionnement.

  5. Les dépenses. Les dépenses réalisées en 2008 sont d’un montant très proche de la prévision. L’écart de 150 000 € entre le réalisé et le prévisionnel s’explique principalement pour des raisons de technique comptable.

  6. Les dépenses réelles de fonctionnement se répartissent de la manière suivante :

  7. Les recettes. Les recettes perçues en 2008 sont supérieures d’environ 10 % par rapport à la prévision. 2 raisons principales. Recettes supplémentaires de la CAF dans le cadre du contrat petite enfance. Inscription des recettes issues des ventes de matériels.

  8. Le produit de la DGF a connu de son côté une progression inférieure à l’inflation. 1,461 M € 1,478 M € + 1,16 % 2007 2008 Evolution Les produits des impôts et taxes a progressé de moins de 1 % par rapport à 2007. 1,902 M € 1,916 M € + 0,74 % 2007 2008 Evolution

  9. Les recettes réelles de fonctionnement se répartissent de la manière suivante :

  10. 2ème partie - Observations générales sur la section d’investissement.

  11. Les dépenses. Elles s’établissent à 3,673 M €, auxquelles il convient d’ajouter 0,503 M € de dépenses engagées en 2008 mais qui ne seront réglées qu’en 2009.

  12. Elles se répartissent en 3 catégories : 1 - les opérations d’équipement : 3,158 M € 2 - le remboursement du capital des emprunts : 0,484 M € 3 - les autres dépenses : 0,031 M €

  13. 1 - les opérations d’équipement : 3,158 M € Les principales opérations sont les suivantes : Ecole Lamartine : 1,220 M € Terrain synthétique : 0,599 M € Marché de voirie : 0,532 M €

  14. 2 - le remboursement du capital des emprunts : 0,484 M €

  15. Les recettes. Elles s’établissent à 2,526 M €, hors résultat 2007 reporté et virement de la section de fonctionnement.

  16. 3ème partie - L’épargne. Elle se compose de deux principaux éléments : L’excédent de la section de fonctionnement : Les amortissements :

  17. Cette épargne permet de limiter, voir annuler, le recours à l’emprunt. En 2008, les besoins de financement de la section d’investissement ( 1,148 M € ) ont été couverts par l’épargne réalisée ( 1,681 M € ) Le recours à l’emprunt – initialement prévu au BP – n’a donc pas été réalisé.

  18. Evolution de la capacité d’autofinancement ( CAF ) nette du remboursement en capital des emprunts.

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