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STRATÉGIE FINANCIÈRE Régime de retraite individuel (RRI)

STRATÉGIE FINANCIÈRE Régime de retraite individuel (RRI). Qu’est qu’un RRI?. • Régime de retraite à prestations déterminées (formule de rente en fonction du salaire) : Pour une personne (2, si conjoint est salarié de la même entreprise); Le plus généreux pour maximiser l’abri fiscal;

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STRATÉGIE FINANCIÈRE Régime de retraite individuel (RRI)

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Presentation Transcript

  1. STRATÉGIE FINANCIÈRERégime de retraite individuel (RRI)

  2. Qu’est qu’un RRI? • Régime de retraite à prestations déterminées (formule de rente en fonction du salaire) : • Pour une personne (2, si conjoint est salarié de la même entreprise); • Le plus généreux pour maximiser l’abri fiscal; • Cotisations futures payées par l’employeur (évitent les taxes salariales à assurance santé).

  3. Cotisations maximales en 2006 selon l’âge

  4. Marché cible • Propriétaires d’entreprise / dirigeants de compagnies professionnels incorporés; • Âgés de 40 ans ou plus (ou pension alimentaire); • Protection nécessaire contre les créanciers; • L’individu doit recevoir des revenus d’emploi (les dividendes ne comptent pas); • Typiquement pour ceux qui maximisent leur espace REER.

  5. Caractéristiques • Cotisations futures > espace REER; • Cotisations augmentent avec l’âge; • Frais du RRI et cotisations au RRI déductibles par l’employeur; • Placements décidés par la compagnie (indirectement le participant);

  6. ExempleRachat 1991-2005 / salaire > 105 000 $ Coût du Transfert Cotisation Âge rachat REER nette 45 307 700 $ 242 600 $ 65 100 $ 50 337 900 $ 242 600 $ 95 300 $ 55 371 200 $ 242 600 $ 128 600 $ 60 407 800 $ 242 600 $ 165 200 $

  7. Caractéristiques (suite) • Tout surplus appartient au participant; • Cotisations additionnelles en cas de rendement insuffisant (<7,5 %); • Service auprès de l’employeur de 1991 à 2005 rachetable (transfert du REER requis); • Service avant 1990 rachetable sous certaines conditions; • Investissement forfaitaire à la retraite < 65 ans.

  8. Projection (participant âgé de 50 ans au 1er janvier 2006)

  9. Alternatives à la retraite • Achat de rente auprès d’un assureur : • Est une façon d’utiliser le surplus, s’il y a lieu; • Termine le régime. • Le régime demeure en place et paie la rente : • Est utilisé lorsqu’il y a un surplus important et que compagnie est maintenue en vigueur; • Une évaluation actuarielle est nécessaire au 3 ans. • Transfert au REÉR/CRI : • Section 8517 du règlement de l’impôt .

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