COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

1. COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES Uniones de Crédito Niveles de cumplimiento PLD/FT Septiembre, 2014.

2. Facultades y acciones de la cnbv • La Comisión Nacional Bancaria y de Valores tiene el objeto de supervisar y regular a las entidades financieras con la finalidad de salvaguardar su estabilidad y la correcta operación de éstas, así como mantener y promover el sano desarrollo del Sistema Financiero Mexicano en su conjunto. • Ante ese contexto, esta Comisión se encuentra participando en foros y reuniones, con la finalidad de atender las inquietudes y dudas que han tenido las uniones de crédito en materia de PLD/FT. • Lo anterior, fomentará la cercanía y coordinación con el sector, a fin de crear una cultura de prevención y cumplimiento en la mencionada materia, además de conocer las estrategias de supervisión específica de la Comisión.

3. Supervisión sectorial en PLF/FT • La Comisión emprendió la revisión de los procedimientos, medidas y criterios establecidos en los Documentos de Políticas de Identificación y Conocimiento del Cliente, así como del Informe de Auditoría de la totalidad de sectores supervisados (10 sectores, 468 entidades financieras) por el ejercicio 2014. • Sobre el particular, es importante resaltar que se han detectado algunas inconsistencias, las cuales se han notificado a dicho sector, a fin de que puedan manifestar sus argumentos, mismos que son indispensables para determinar la procedencia de las observaciones. • Además se han efectuado recomendaciones a los informes de auditoría para el fortalecimiento de los controles en las instituciones. • Asimismo, es necesario que las uniones de crédito consideren los elementos mínimos, así como las principales deficiencias que han resultado durante la supervisión que esta Comisión ha tenido en el mencionado sector.

4. Nivel de cumplimiento Global PLD/FTsector uniones de crédito 100% 50% 0% CCC OC IA CCC Reportes Manuales Reportes Manuales OC IA • Nivel de cumplimiento al segundo trimestre es de 92%. • Total de Uniones de Crédito es de 103. • Nivel de cumplimiento global fue de 88%. • Total de Uniones de Crédito es de 104. 2014 2013

5. Principales deficienciasdocumento de políticas de identificación y conocimiento del cliente • Inconsistencias en los criterios internos para determinar el grado de riesgo de sus clientes. • Falta de procedimientos relacionados con su política de conocimiento del cliente (Ej. para dar seguimiento a las operaciones de los mismos, para el conocimiento de su perfil transaccional, entre otros.) • Falta de procedimientos que sus estructuras internas adoptarán en el desempeño de sus funciones. • Falta de procedimientos para la aprobación de cuentas de alto riesgo. • Falta de supuestos y procedimientos para el reporte de 24 horas.

6. Elementos Mínimos Documento de políticas de identificación y conocimiento del cliente

7. Capacitación y Difusión Elementos Mínimos Documento con políticas y procedimientos en materia de PLD/FT • Obligación de desarrollar programas de capacitación y difusión • Obligación de expedir constancias que acrediten la participación de los funcionarios y empleados en los cursos de capacitación, así como para su evaluación.

8. Principales deficiencias del Informe de auditoria • No se llevaron a cabo revisiones de expedientes de identificación de clientes, a fin de determinar si los mismos se encontraban debidamente integrados. • No incluyeron en sus revisiones la funcionalidad de los sistemas automatizados. • No prevén en sus informes que las uniones de crédito hayan impartido capacitación ni tampoco que hayan adoptado medidas respecto de los empleados que no obtuvieron una calificación satisfactoria. • No presentaron evidencia de que el auditor haya comprobado que la entidad lleve a cabo las dos evaluaciones por año calendario. • En diversos informes no se mencionó evidencia de la documentación revisada para concluir que cumplen con la normatividad.

9. Elementos Mínimos Informe de auditoria

10. Capacitación y Difusión Elementos Mínimos Informe de auditoria • Verificar la impartición de los cursos de capacitación por lo menos una vez al año. • Comprobar que se expidan constancias de capacitación a los funcionarios y que se aplican medidas con resultados no satisfactorios.

11. Certificación y Tablero de cumplimiento Objetivo: apoyar y contribuir al buen desempeño de las entidades financieras, así como fomentar la transparencia, claridad y confianza entre los diversos participantes del sistema financiero mexicano respecto de sus controles en PLD/FT.

12. Tablero de Cumplimiento

13. COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES Uniones de Crédito Niveles de cumplimiento PLD/FT Septiembre, 2014.