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Avances en las Entidades Fiscalizadoras Superiores de la Región. TALLER DE GESTI ÓN POR RESULTADOS Y SU IMPACTO EN LAS NUEVAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA Santiago de Chile 4 de Agosto de 2014 Deborah Sprietzer y María José Jarquin. Contenido. BID: ¿Quiénes somos? Avances de las EFS en ALC

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slide1

Avances en las Entidades Fiscalizadoras Superiores de la Región

TALLER DE GESTIÓN POR RESULTADOS Y SU IMPACTO EN

LAS NUEVAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA

Santiago de Chile

4 de Agosto de 2014

Deborah Sprietzer y María José Jarquin

slide2

Contenido

  • BID: ¿Quiénes somos?
  • Avances de las EFS en ALC
  • Colaboración del BID con las EFS
  • ¿Cómo podemos continuar colaborando

con la Región?

slide4

El Banco Interamericano de Desarrollo (BID) es la mayor fuente de

financiamiento en ALC

Creación en 1959

“contribuir a acelerar el proceso de desarrollo económico y social, individual y colectivo, de los países miembros regionales en vías de desarrollo”

48 países miembros, de los cuales 26 prestatarios

Mayor fuente de financiamiento para el desarrollo de América Latina y el Caribe

Sede Central en Washington, DC y oficinas en los 26 países miembros prestatarios + 2 no prestatarios (Madrid y Japon)

Préstamos y donaciones aprobados en 2013: US$14.000 millones

La mayoría de las operaciones del BID se financian con el Capital Ordinario, el cual fue elevado a US$171,000M en 2010.

Más de 2,000 empleados y aproximadamente 2,600 consultores

slide5

El BID busca contribuir a eliminar la pobreza y desigualdad, y promover

el crecimiento económico, en ALC

Servicios financieros

Servicios no financieros

Generación de conocimiento y asistencia técnica

Financiamiento a gobiernos nacionales, provinciales y municipales, ONGs y a empresas privadas (préstamos, donaciones, garantías, inversiones, cooperación técnica, soluciones financieras, fondos en administración)

En la búsqueda de la eliminación de la pobreza y desigualdad y en la promoción del crecimiento económico sostenible, el Banco asiste a los países con:

Mecanismos financieros para la preparación de proyectos

slide6

Para lograr su objetivo, el BID ha definido un conjunto de prioridades

institucionales

Abordando las necesidades de los países pequeños y vulnerables

Abordando el cambio climático, energía renovable y sostenibilidad ambiental

La reducción de lapobreza y la desigualdad social para el crecimiento sostenible;

Promoviendo el desarrollo a través del sector privado

  • Abordando el cambio climático, energía renovable y sostenibilidad ambiental

Fomentando la cooperación e integración regional.

GCI – 9*

  • Prioridades sectoriales:
  • Política social favorable a la igualdad y la productividad
  • Infraestructura para la competitividad y el bienestar social
  • Instituciones de promoción del crecimiento y el bienestar social
  • Integración competitiva internacional a los niveles regional y mundial
  • Protección del medio ambiente y respuesta ante el cambio climáticoclimático,
  • promover la energía renovable y seguridad alimentaria

*General Capital Increase

slide7

Por qué interesa al Banco el fortalecimiento de la auditoría gubernamental

Fortalecimiento de la capacidad de Gestión para Resultados de Desarrollo

Gestión Financiera Pública

1

Interés de los países en:

  • Eficiencia de la gestión pública gubernamental y control de desempeño

Operaciones Especiales

Fortalecimiento de Capacidad Institucional

  • Fortalecer el esfuerzo en la lucha contra la corrupción

Bienes Públicos Regionales

Actividades Anticorrupción y transparencia

  • Fortalecer los sistemas de control interno – Normatividad y Metodología
  • Mejorar la transparencia, integridad y rendición de cuentas
slide8

Por qué interesa al Banco el fortalecimiento de la auditoría gubernamental

Responsabilidad fiduciaria del Banco

2

Control Externo

Presupuesto

  • Nuestros proyectos están sujetos a:
  • inspecciones internas y
  • auditorías externas,
  • Con el objeto de:
  • asegurar el uso adecuado de recursos y
  • cumplimiento de las obligaciones contractuales por parte de los organismos ejecutores y contratistas

Auditoría Interna

Tesorería

Contabilidad y Reportes

Compras públicas

Estrategia para el uso y fortalecimiento de sistema de país

slide9

Dos áreas del BID trabajan colaborativamente para apoyar a las EFS en

el fortalecimiento del sistema de control

Asamblea de Gobernadores

Directorio Ejecutivo

VP de de Finanzas y Administración

VP de países

VP de Sectores y Conocimiento

VP Sector Privado y de Operaciones sin garantía soberana

Oficina del Presidente

Vice presidencias

Oficina del Vice-presidente Ejecutivo

Infraestructura y medio ambiente

Capacidad Institucional del Estado

Social

Gerencias / Representaciones

Instituciones para el desarrollo

Responsabilidad de atención de servicios a las EFS y su fortalecimiento

Conocimiento y aprendizaje

Gestión Financiera y Adquisiciones

Integración y comercio

Depto. investigación y economista jefe

slide11

Publicación de 10 años de reformas en las EFS

2002-2012

Encuesta a miembros de las EFS

Recolección de datos, análisis y seguimiento

Reporte de conclusiones

slide12

La región de ALC reporta avances a lo largo de los últimos 10 años

100%

Planes Estratégicos Institucionales

Mayor acceso y participación de la ciudadanía

75%de las EFS tiene libre acceso a los informes de auditoría

88%

Acceso a la información pública

68%

Mecanismos de seguimiento efectivos

Enfoque en riesgo y orientado a resultados

70% de las EFS tienen planes estratégicos modernos

76%

Plan de difusión de estándares

56%

Participación ciudadana en publicación de información

Armonización de las prácticas de auditoría gubernamental

80%de las EFS usa estándares internacionales

slide13

El análisis presenta un escenario de relativo avance, a la vez que identifica

nuevos retos

Retos a futuro

Conclusiones

Establecer

indicadores y

línea de base

EFS abiertas al cambio y la transparencia

Medir y documentar progreso

Cuerpos regionales mejorando

Continuar el diálogo entre EFS y donantes, y cooperación sur-sur

Diferencias entre países de AL y C no tan grandes

Desarrollar análisis de impacto

Iniciativa para las reformas por parte de las EFS

slide15

¿Por qué interesa al Banco el fortalecimiento de la auditoría gubernamental?

Comunidad de Donantes

Mejor ejecución y supervisión de las operaciones

1

Ahorros por la reducción de costos de transacción

2

2014

Sinergias estratégicas y técnicas

3

Alianza Global para la Cooperación Eficaz al Desarrollo

Alianza de Busan

Eliminación de las duplicidades

4

2011

Agenda de Acción de Accra

Países

2008

Banco

Mayor conocimiento y gestión de la información

1

Declaración de París

Eficiencia, eficacia y transparencia en el uso de los recursos

2

Fortalecimiento y reconocimiento de las capacidades

técnicas y estratégicas del país

3

2005

Establecimiento de estándares de desempeño conforme a las mejores prácticas internacionales

4

Modernización de los sistemas de gestión y rendición de cuentas

5

slide16

Por qué interesa al Banco el fortalecimiento de la auditoría gubernamental

Global

  • Acuerdo IFAC-Donantes (MOSAIC)
  • Acuerdo INTOSAI-Donantes

Promover la consistencia, calidad e integridad en la profesión

Talleres, webinars, creación de redes profesionales, intercambio de experiencias

Regional

BID

País

Capacitación, certificación, fiscalización y monitoreo de los auditores

  • EFS
  • Reguladores
  • Colegios de contadores
slide17

Uso de los servicios de auditoría externa en la región de ALC

24% EFA+…

Revisiones de Control Interno

Cumplimiento de cláusulas contractuales

Auditorías de Desempeño

Supervisión e inspección de proyectos

Procedimientos acordados

Revisión ex-post de procesos de adquisiciones y solicitudes de desembolso

Certificación de desembolsos

Testimonios

76% - Estados Financieros Auditados

483 – proyectos financiados por el BID

313.500 horas

US$ 14,8 millones

slide18

Importancia de la auditoría de desempeño para el BID

Fortalecer los Sistemas Nacionales y la Gestión Financiera Pública para su uso en los proyectos

Provee de una mayor garantía al Banco en los proyectos donde los desembolsos están atados a la consecución de metas y resultados

Mayor rendición de cuentas: recursos usados para los fines previstos y de manera prudente

Asegurar el mejor uso de los recursos, maximizando el valor (buena calidad a buen precio)

slide19

Nuestras iniciativas en auditoría de desempeño

Proyectos financiados por el BID. Ej. República Dominicana (sector eléctrico), Colombia (sector salud).

1

OLACEFS– Auditoría coordinada de desempeño en Gobernanza de TI en 12 países de América Latina.

2

Cooperación Sur-Sur. Ejemplo: La Auditoria Superior de la Federación de México con la Contraloría General y Unidades de Auditoría Interna de Bolivia (capacitación y coaching en auditorias de desempeño)

3

Estudio sobre la importancia de la auditoría de desempeño para la mejor gestión de gastos públicos en ALC.

4

slide20

4. ¿Cómo podemos

continuar colaborando

con la Región?

slide21

Apoyo a la supervisión de los recursos financieros del Banco

2013

2010

2014

Diagnósticos de

validación

12

Nacional

4

25 Diagnósticos

23 Diagnósticos

Subnacional

13

-

4

1

Nacional

Acuerdos

de

cooperación

14 MOUs

Subnacional

10

-

13

Nacional

9

Entidades

de apoyo a la supervisión

24 EFS

Subnacional

11

4

slide22

Asistencia técnica del Banco en modernización institucional

2013

45

Intervenciones

US$102M

2010

2014

3

6

Nacional

Donaciones

Regional

1

1

3

3

Nacional

Préstamos

1

23

Nacional

Apoyo

Técnico Focalizado

Subnacional

-

3

3

-

Regional

slide23

El Banco ha priorizado algunas áreas de apoyo a la región de ALC

  • Fortalecimiento de las entidades regionales (OLACEFS, CAROSAI)
  • Fortalecimiento de la capacidad institucional de las EFS en cada país en base a sus propias necesidades
  • Esfuerzos de reforma e implementación de marcos legales y regulatorios
  • Mejora en los requerimientos profesionales paraAuditoresen el sector público y privado (certificación, capacitación, monitoreo y pensum universitario)
  • Implementación y actualización permanente e de estándares internacionales en el sector público y privado, incluyendo capacitación
  • Colaboración sector público y privado(i.e., CReCER; diálogo de país con firmas, EFS y colegios de contadores; coordinación de donantes con IFAC)
  • Fortalecimiento de la capacidad institucional de un país en base a su propias necesidades
  • Coordinación y colaboración con otros donantes, redes y emisores de estándares
slide24

El BID tiene cinco grandes instrumentos para dar este apoyo

BH

ME

1

IFAC,

INTOSAI-Donantes, CReCER

HA

DR

BL

JA

HO

BA

ES

NI

CR

TT

PN

GY

VE

SU

2

CO

Dialogo

EC

PE

BR

3

Asistencia técnica

y financiera ,

Cooperación sur-sur,

y capacitación

BO

PR

CH

  • SAI – PMF
  • intoSAINT

UR

4

  • Programa 3i

AR

Supervisión

y monitoreo

  • Auditorías coordinadas

5

Conocimiento,

Incluyendo

diagnósticos

slide25

El Fondo de Transparencia es un instrumento catalizador de la asistencia

técnica

Fortalecer la capacidad institucional de los países miembros prestatarios del Banco para apoyar el diseño y la implementación de políticas, mecanismos y prácticas de acceso a la información y de transparencia focalizada

www.iadb.org/fondo-transparencia