Роль систем Business Intelligence и проблемы корпоративной отчетности

Роль систем Business Intelligence и проблемы корпоративной отчетности Михаил Даудрих Менеджер Ernst & Young, СНГ Москва, отель «Foresta Festival Park» 20-23 ноября 2007 года

01Эрнст энд Янг 02Роль систем Business Intelligence 03Примеры front-end систем Business Intelligence 04Типичные проблемы корпоративной отчетности 05Подход Эрнст энд Янг к решению проблем корпоративной отчетности Содержание

«Эрнст энд Янг» в мировом масштабе • «Эрнст энд Янг» – это динамичный коллектив профессионалов, объединенных единой стратегической целью: стать доверенным консультантом по вопросам бизнеса для компаний, стоящих перед лицом важного делового решения. • Мы – ведущая международная компания по оказанию услуг в области бухгалтерского учета и аудита, налогообложения и консультационных услуг по сделкам. • Сегодня компания «Эрнст энд Янг» представляет собой международную организацию, имеющую офисы в 670 городах в 140 странах мира и насчитывающую более 114 000 сотрудников. Доходы компании в 2006 финансовом году составили 18,4 млрд. долларов США. • «Эрнст энд Янг» занимает первое или второе место на семи из десяти ведущих мировых рынков. • Деятельность фирмы координируется Международным исполнительным советом «Эрнст энд Янг Глобал» – высшим руководящим органом «Эрнст энд Янг».

«Эрнст энд Янг» в России и СНГ • С открытием нашего московского офиса в 1989 году мы стали первой международной фирмой по оказанию профессиональных услуг, которая начала деятельность в России и Содружестве Независимых Государств. • За прошедшие годы мы значительно расширили нашу деятельность в СНГ по мере роста спроса на наши услуги и сегодня располагаем 2 500 специалистов в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Новосибирске, Южно-Сахалинске, Киеве, Донецке, Минске, Алматы, Астане, Атырау, Баку, Ташкенте и Тбилиси. • «Эрнст энд Янг» оказывает компаниям содействие в поиске и использовании деловых возможностей в СНГ и во всем мире. • Наша организация имеет функциональные и отраслевые подразделения. Области специализации «Эрнст энд Янг» включают в себя аудиторские и консультационные услуги, налогообложение и консультационные услуги по сделкам.

Определение стратегическихцелей Моделирование Анализ Формированиеотчетности Планирование Исполнение Процесс управления, его функции и задачи • Инвестиционное моделирование • Моделирование слияний и поглощений • Моделирование продаж (рынка) • Финансовое и производственное моделирование • План/факт анализ • Факторный анализ • Детализация КПЭ • Сбор и выверка данных • Трансформация финансовых данных • Финансовая консолидация • Формирование отчетов • Долгосрочное планирование • Бюджетный процесс • Прогнозирование

Основные функции Business Intelligence Определение стратегическихцелей • Инвестиционное моделирование • Моделирование слияний и поглощений • Моделирование продаж (рынка) • Финансовое и производственное моделирование • План/факт анализ • Факторный анализ • Детализация КПЭ Моделирование Анализ M BusinessIntelligence A Формированиеотчетности Планирование P R • Сбор и выверка данных • Трансформация финансовых данных • Финансовая консолидация • Формирование отчетов • Долгосрочное планирование • Бюджетный процесс • Прогнозирование Исполнение

Внутренниепользователи BusinessIntelligence Пользователи систем Business Intelligence Высшееруководство R A Внешниепользователи A M P R A M P Предметныеаналитики Руководствоподразде-лений Контрол. и Регулирующие органы Инвесторы R R

Business Intelligence Архитектура управленческой информационной системы Приложения • Поддержка управленческих функций • Поддержка аналитических функций Многомерное хранение информации • Многомерное представление информации • Предметная структурированность • Расчет показателей • Хранение в виде, удобном для анализа Хранение и подготовка данных • Предметная ориентированность • Интегрированность данных • Историчное хранение данных • Источники данных • Поддержка учетных функций Источники данных(транзакционные системы)

Типичные компоненты систем Business Intelligence Бизнес приложения Отчетность Анализ Ad-hoc Инстр. панели Планирование Моделирование Многомерноехранение Расчеты показателей Многомерное хранения Администрирование Хранениеи подготовка Администрирование Реляционное хранение Преобразование данных Источникиданных MS Excel ERP Базы данных Ручной ввод

Пример формы планирования

Пример отчета (1/2)

Пример отчета (2/2)

Пример инструментальной панели (1/3)

CF/DCF Innovation Rate Время от начала разработки продукта до выпуска на рынок EVA Средний размер скидок PLC Cost Saving Rate P&L Длительность цикла продаж Затраты торгового цикла BU Profit Bilanz Средний размер сделки Tax Rate Capex & Depr. Customer Retention Productivity Объем перекрестных продаж Стоимость «жизненного цикла клиента» AR/AP Aging Quality Rate Supplier Index ROI/ROA/ROE Стоимость жизненного цикла продукта Стоимость «продуктовой корзины» Cost per Head Customer Idex Стоимость портфеля Benchmarking New Customer Asset Utilization Стоимость исследования и разработок Staff Skill Set Количество доставок «точно в срок» Headcount Forecast Accuracy Срок оборачиваемости запасов Resource Allocation Market Share Order Fill Rate Административных расходы Brand Value Затраты на ИТ Margins Production Speed Ваши ли это Ключевые Показатели Эффективности?

Governance/SOX Законодательство/SOX Проверка на соответствие законодательству Compliance Стратегическое планирование Strategische Planung Управление рисками Risk Management Расчет налоги Steuer Оперативное планирование Operative Planung Консолидация Konsolidierung Cash Flow/DCF Расчет денежного потока /дисконтированного ДП Forecast Прогнозирование ICM Процедуры внутреннего контроля BU Reporting Формирование отчетности по бизнес-единице Sales Reporting Формирование отчета по продажам LE Reporting Формирование отчетности по юридическому лицу Формирование отчета по затратам на продукт PC Reporting Анализ прибыли DB Rechnung Ваша ли это карта процессов?

Hyperion eMail ERP(SAP R/3) Операционная система Компьютерный центр B Компьютерный центр A Интерфейсы Excel,Access База данных LAN/WAN Система архивации Разнородные ИТ системы ERP (PeopleS) QM-Systeme Архитектура системы Провайдер CAD EDI ERP (...) Офис ERP(SAP R/2) ERP(Navision) Kunden Закупки через Интернет eMail Привлечение внешних поставщиков ... Привлечение внутренних поставщиков Компания Y Компания X PPS DMS PDM Web Стандартные решения PAISY Отдел кадров Индивидуальные решения Временная документация Ваша ли это карта ИТ процессов? Business Unit 1 Business Unit 2 Business Unit 3 Business Unit 4 Business Unit 5 Business Unit 6 Business Unit 7 PrGr 1A PrGr 2A Deutschland Systems PrGr 5A PrGr 6A PrGr 7A Technologie IT PrGr 1B PrGr 2B EU PrGr 5B PrGr 6B PrGr 7B Telco PrGr 1C PrGr 2C New EU Services PrGr 5C PrGr 6C PrGr 7C AccR AccP Osteuropa PrGr 5D PrGr 6D PrGr 7D Revision Risk M USA Brasilien Übriges Ausland

Классификация проблем Проблемы раскрытия отчетности Проблемы управленческих процессов • Контент не согласован • Зависит от функциональности информационной системы • Собирается различных источников данных и разнородных информационных систем • Не взаимосвязаны друг с другом • Не покрывают основные функции управления, такие как формирование отчетности, анализ, моделирование и планирование • Не поддерживаются со стороны ИТ Контент Процессы ИТ • Разнородная системная архитектура • Различных структур данных • Отсутствие взаимосвязи с бизнес-процессами • ИТ-системы не согласованы Проблемы ИТ-систем

Типичные проблемы Моделирование Планирование Отчетность Анализ • Недостаток/избыток КПЭ • Недостаточная структура показателей • Слабая связь с фактом • Различие понимания статей • Несопоставимость статей • Нет структуры форм • Разнородность статей • Нет единого понимания показателей • Нет стандартных и единых форм отчетов • Несопоставимость статей • Слабая структура • «КПЭ» показывают результат а не эффект Контент • Нет структурированного процесса • Проблема выбора граничных условий • Недостаточная регламентация • Процесс утверждения не прозрачен • Плохое взаимодействие • Нет формализованной методологии • Нет единого процесса сбора данных • Нет контролей • Нет единого процесса • Отсутвие процесса обратной связи • Отсутсвие связи моделированием Процесс • Слабая автоматизация • Сложность поддержки моделей • Неструктурированость источников данных • Процесс не/плохо автоматизирован • Отсутствие (недостаточность) связи с другими ИС • Отсутствие единого хранилища данных • Нет автоматизации • Разнородность ИС источников данных • Отсутствие автоматизации (OLAP, Drill Down и т.п.) • Нет структуры источников данных ИТ

Основные три компонента подхода Эрнст энд Янг • Бизнес-процессы • Управленческих функции • Отчетность • Анализ • Моделирование • Планирование • Организационное внедрение • План счетов • Дерево КПЭ • Справочник клиентов • Справочник продуктов и услуг => Атрибуты управления Контент Процессы ИТ • ИТ-инфраструктура • Структуры данных • Информационные потоки • Автоматизация формирования отчетности • Масштабируемость ИТ-систем

Согласование и структурирование контента Задачи управления контентом: • Анализ:Структурировать контент (разбить на группы) • Новый подход: Ориентироваться на содержание, а не на возможности соответствующего приложения • Новая ответственность:Назначить ответственного за каждую группу контента • Понимание:Сопоставить источники контента с группами контента и отчетами • Внедрение:Определить жизненный цикл для каждой группы контента Пример: Элементы лидируемых практик в сфере управления контентом • Объем отчетности определен матрицей управления процессами и корпоративными сегментами • Основные признаки/показатели идентифицированы и определены • Определен уровень детализации для каждой группы • Определена иерархия элементов в каждой группе, • Переход/установление соответствия группы источников информации группе отчетности => передача ИТ группе

Согласование и структурирование процессов Пример: Задачи управления процессами: • Анализ: Составить каталог процессов • Структура: Отчетность, Анализ, Моделирование, Планирование • Разработка:Составить схемы процессов • Распределение:“Привязать” группы контента к процессам • Внедрение: Оптимизировать процессы Элементы лидируемых практик в сфере управления процессами: • Согласование всех KPI в одном управляющем процессе • Контролинг и вклад ИСв управление процессами, контентом и расписанием • Информация о процессе ориентированная на потребителя отчетности (“driven by events”) • Процесс реабилитации управления требуется «политикой и «процедурами»

PPS FI/CO CRM MIS LVS HR Cluster Item Client ProfitC RepP KPI Структурирование ИТ Функции управления ИТ: • Анализ:Рассмотреть существующую схему процессов • Подход:Разработать репозитарий метаданных – Разбить контент на группы - Управлять процессами как частью ИТ-решений - Ориентация на процессы и контент, а не на информационные системы • Разработка:Технический дизайн • Внедрение:Корпоративное управление информационными ресурсами Элементы лидируемых практик в сфере информационных технологий: • Источники информации присвоены ИТ системам • Преимущественное использование одного поставщика ИС вместо множественных • Доминирование архитектуры систем отчетности и анализа

Отчетность/ Анализ Источник Инструменты отчетности ИТ система источник Различия между информационными и техническими архитектурами Информационная архитектура Структура контента Приложения ИТ структура Структура процесса • Прозрачность • Гибкость • Прибыльность • Безопасность ETL системы Системы хранения Front-end системы Техническая архитектура

Контакты Михаил Даудрих Менеджер • Эрнст энд Янг (СНГ) Б.В.Консультационные услуги • Россия, 115035, МоскваСадовническая наб., 77, стр. 1 • www.ey.com/russia • Тел. +7 (495) 755 97 28 • Факс +7 (495) 755 91 01 • Моб. +7 (916) 573 37 53 • Mikhail.V.Daudrikh@ru.ey.com

Роль систем Business Intelligence и проблемы корпоративной отчетности