Bank Syariah dan BMT

1. Bank Syariah dan BMT Sartini, SE, MScAcc, Ak

2. Pendidikan • FE UGM, akuntansi (1996-2000) • IIU Malaysia, MSc Islamic Accounting (2003-2005) • Minat • Akuntansi dan Keuangan Syariah • Akuntansi Sektor Publik • Auditing • Alamat: Griya Suryo Asri II No A4 Suryodiningratan MJ II • Email: tinnie_8@yahoo.com • Personal Web • www.sartini.wordpress.com • www.linkedin.com/sartini • www.facebook.com/sartinie

3. Memahami Syariah Islam • Maqasid Asy Syariah (tujuan syariah Islam-melindungi agama, jiwa, keturunan, harta dan akal) • Usul Fiqh (metode untuk menurunkan hukum) • Maslahah (metode untuk merealisasikan kepentingan umum) • Fiqh al Awlawiyat (fikih skala prioritas) • Fiqh al Munazamat (fikih keseimbangan)

4. Why Islamic Economic? Islam as a comprehensive way of life ISLAM AQIDAH SYARIAH AKHLAK MUAMALAH IBADAH SPECIAL RIGHT PUBLIC RIGHT EXTERIORSAFFAIRS INTERIOR AFFAIRS CONSTITUENCY ECONOMY ADMINISTRATIVE Zarqa (1959) FINANCE

5. Outline of Islamic Economics System

6. PRINSIP DASAR EKONOMI ISLAM

7. Jenis-Jenis Riba • Riba Jual Beli • Riba Fadl = penukaran barang sejenis dengan kadar berbeda • Riba Nasiah = kelebihan pembayaran karena penangguhan pembayaran • Riba Hutang Piutang • Riba Qard = kelebihan yang disyaratkan kepada yang berhutang • Riba Jahiliyah = kelebihan yang terjadi karena keterlambatan pembayaran

8. Pelarangan Riba dalam Al Quran • Tahap I = seolah-olah menolong padahal mencelakakan (Ar Rum: 39) • Tahap II = riba digambarkan sebagai sesuatu yang jelek (An Nisa: 160-162) • Tahap III = riba berlipat ganda (Ali Imran: 130) • Tahap iv = riba haram tanpa syarat (Al Baqoroh: 278)

11. Bank Syariah

12. Pengertian Bank Financial intermediaries between fund surplus parties and fund minus parties

13. Pengertian Bank Syariah • Bank yang beroperasi dengan menggunakan prinsip-prinsip yang sesuai dengan syariah Islam: • Prohibition of riba • Prohibition of gharar • Prohibition of maisir • Bentuk • Bank Umum Syariah • Bank Pembiayaan Syariah

14. Pentingnya Sistem Perbankan Syariah • Kepatuhan terhadap syariah Islam • Memenuhi kepentingan pendanaan dan investasi bagi umat Islam • Memenuhi permintaan individu dan kebutuhan komersial • Menyemangati inovasi keuangan yang sesuai dengan syariah • Tidak mengalami negative spread

15. Negative Spread Dana Pinjaman Dana Simpanan Nasabah Bank Nasabah > Bunga Simpanan Bunga Pinjaman

16. Sejarah Perkembangan Bank Syariah • 1960’s Mit Ghamr Bank • 1975 Islamic Development Bank • Islamic Research and Training Institute • 1970-1980 Islamic Bank in some countries (Malaysia, 1983) • 1990 The first Islamic Bank in Indonesia

17. Faktor-faktor yang mempengaruhi perkembangan sistem perbankan syariah • Perubahan Legal, political dan ekonomi secara internasional • Islamisasi dan reformasi institutional (pakistan iran, sudan, malaysia, indonesia) • Internasionalisasi organisasi-organisasi Islam (OKI, IDB, dll) • Respon internasional untuk memperoleh modal /dana dari negara-negara Islam yang kaya minyak (contoh: citibank, dll).

18. Sistem Operasi Bank Syariah • Full Fledge • Islamic Business Unit • Islamic Windows • Office Channeling

20. Prinsip Dasar Perbankan Syariah • Depository (Wadiah) • Profit Sharing (Mudharabah & Musyarakah) • Sale & Purchase (Murobahah, Ba’I Bitsaman Ajil, Salam, Istishna) • Operational and Financial Lease (Ijarah & IMBT) • Fee Based Services

21. Bentuk-Bentuk Akad • Wadiah • Mudharabah • Musyarakah • Murabahah • Salam • Istishna • Ijarah • Al Qardh (pinjaman kebajikan, dana kembali) • Qhardhul Hasan (sosial, dana tidak kembali)

22. Mudharabah • Akad antara pemilik modal (shohibul maal dan mudharib) • Mudharabah Mutlaqah = Tidak Terikat • Mudharabah Muqayyadah = Terikat

23. Musyarakah • Akad antara 2 orang atau lebih untuk bekerja sama. • ‘Inan = kerja sama modal beda • Mufawadhah = kerja sama modal sama • A’mal = kerja sama keahlian • Wujuh = Kerja sama nama baik/reputasi

24. Wadiah

37. BMT

38. Pengertian • Baitul Maal (tujuan sosial) & Baitul Tamwil (tujuan bisnis) • Aktivitas utama dan prinsip operasi hampir mirip dengan bank syariah • Berada di bawah pengawasan Departemen Koperasi dan UMKM • Menjadi perantara antara robbul maal dengan mudharib (khususnya mikro dan miskin)

39. Pentingnya BMT • Kondisi Makro • Kemiskinan • Mayoritas pengusaha adalah mikro • Keperbihakan pemerintah dan lembaga keuangan terhadap pengusaha mikro masih kurang • Rentan permainan pasar bagi pengusaha mikro

40. Pentingnya BMT • Kondisi Mikro • Sikap mental umat • Ketrampilan dan manajemen masih kurang • Akses permodalan dan sumber daya tidak ada  rentenir • Banyak dana di desa yang tak tertangani dengan baik • Simpan pinjam di kampung kurang terorganisir • Koperasi tidak optimal

41. Prinsip Operasi • Akad Ta’awun (Sosial) • Al Qard • Al Qardhul Hasan • Akad Muawwadhah (Bisnis) • Prinsip Bagi Hasil • Prinsip Jual Beli • Prinsip Jasa

42. Produk BMT • Simpanan (pendanaan = funding) • Wadiah • Mudharabah = simpanan umum, pendidikan, haji, deposito, dll • Pembiyaan (pembiayaan = financing) • Murabahah • Musyarakah • Mudharabah • Ijarah • Al Qard • Al Qardhul Hasan

43. Sumber Dana • Dana Pihak I (modal/equity) • Dana Pihak II (pinjaman) • Dana Pihak III (nasabah)

44. Dana Pihak I • SimPokSus • Simpanan Pokok • Simpanan Wajib • Penyertaan • Hibah • Laba Ditahan

45. Dana Pihak II • Hutang bank, BUMN, PNM • Dana Bergulir • Pinjaman lainnya

46. Dana Pihak III • Simpanan Wadiah • Simpanan Mudharabah • Simpanan lainnya

47. Struktur Organisasi RAT Pengurus Pengawas Direktur Kasir Akuntan Marketing Anggota

48. Pengurus dan Pengawas • Pengurus • Ketua • Sekretaris • Bendahara • Pengawas • Manajemen • Syariah

49. Kendala dan Hambatan • SDM • Ketrampilan kurang • Tidak ada program pengembanga • Komitmen syariah kadang masih dipertanyakan • Hukum • Payung hukum • DPS kurang berfungsi

50. Kendala dan Hambatan • Pemasaran • Performance masih kurang • Kurang fokus • Belum terstandarisasi • Permodalan • Rasio permodalan rendah • Kemampuan mencari dana rendah • Bad debt • Profitabilitas kurang stabil