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REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C

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REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C. Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300. RESPECTO DEL PRODUCTOR Encontrarse inscripto en el RFOG como productor o acopio. No encontrase “SUSPENDIDO” a la fecha en que la AFIP proceda al reintegro.

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Presentation Transcript
requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones rg 2300
Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300

RESPECTO DEL PRODUCTOR

  • Encontrarse inscripto en el RFOG como productor o acopio.
  • No encontrase “SUSPENDIDO” a la fecha en que la AFIP proceda al reintegro.

RESPECTO DE LA OPERACIÓN

  • Respaldado con los formularios F. 1116/B o C.
  • La operación debe encontrase registrada ante la AFIP – RG 2596
  • Debe estar informado con el código de operación (SICORE y en la DJ de IVA)
  • Debe estar informado la retención por el Agente de retención
requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones rg 23001
Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300

- El productor debe informar en IVA los siguientes Códigos

requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones rg 23002
Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300
  • El importe del débito fiscal de la DJ debe ser igual o superior al débito fiscal correspondiente a la suma de operaciones sujetas a devolución del período.
  • La DJ de IVA deberá ser confeccionada mediante el aplicativo señalando
    • Régimen de reintegro de retenciones agropecuarias
    • Monto de retenciones reintegradas en el período

PROBLEMAS CON EL APLICATIVO A EFECTOS DEL REINTEGRO SI LA RETENCIÓN SE SUFRE CON EL PAGO Y EL F. 1116/B, POR EJEMPLO ESTÁ HECHO EN UN MES ANTERIOR

beneficios p agente retenci n
BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN

A efectos de la aplicación de la alícuota 8% o 18%

  • Imprimir la Constancia de inscripción activa RFOG
  • Solicitar cuando se realiza la 1ra operación
    • Constancia de CUIT
    • PF o SH: copia del DNI
    • PJ: copia del instrumento constitutivo y de aquel en el cual conste la designación de los integrantes de los órganos de administración y representación de la persona jurídica, con facultades suficientes para suscribir boletos de compraventa de granos y, de corresponder, copia del instrumento que acredite el carácter de apoderado y fotocopia del documento de identidad de la persona autorizada.
beneficios p agente retenci n1
BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN

Los agentes de retención están obligados a verificar:

Mediante la consulta a la página “Web” institucional:

1. La inclusión del operador en el “Registro” al momento de practicar la retención, y

2. en caso de estar incluido en dicho “Registro”, que no se encuentre suspendido.

  • La identidad del operador,
  • la documentación que lo acredita como operador,
  • la veracidad de las operaciones, y
  • la documentación que acredite la operación de canje.
beneficios p agente retenci n2
BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN

El agente de retención podrá sustituir los procedimientos indicados -excepto veracidad de las operaciones e inclusión en el RFOG, mediante la "Constancia de Registración de Operaciones de Compraventa de Granos“- CRO.

El agente de retención deberá efectuar una consulta en la página Web de la AFIP en el servicio que se habilitará oportunamente a estos efectos

registraci n de contratos y o 1116
REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116

Normativa: RG(AFIP) 2596

plazo
PLAZO

Hasta la 0 hora del octavo día inmediato siguiente a la fecha de EMISIÓN DEL DOCUMENTO a registrar

DÍAS HÁBILES

Inconvenientes: el productor no posee en ese plazo los F. 1116/B o C

quienes
QUIENES??

Cualquier operador:

  • El agente de retención y/o el productor

Inconvenientes: el productor no posee en ese plazo los F. 1116/B o C

slide11

Transacción web

  • Servicio:
  • RFOG - Registración de Operaciones
  • Registración de Oferta de entrega

Cuando se confeccionen 1116/B o C vinculado con los aludidos

contrato se genera el aplicativo

“Registración de Operaciones de Granos F. 1116 Versión 2.0

- Se confecciona por vendedor-

Registración de un contrato escrito

Se ingresa Datos

Se genera la solicitud de registración

Se imprime acuse de recibo

Registración de un contrato escrito

d

Posteriormente, se ingresa al servicios “Registro Fiscal de Operadores de Granos Registración de Operaciones, opción Registración de Operaciones 1116

Se coloca Nro verificador y Nro de transacción

Si son contratos que no responden a operaciones primarias se debe presentar copia y original en la dependencia de la AFIP

slide12

Posteriormente, se ingresa al servicios “Registro Fiscal de Operadores de Granos Registración de Operaciones, opción Registración de Operaciones 1116

“Registración de Operaciones de Granos F. 1116 Versión 2.0”

Registración de Form. C 1116

No se deben llevar los originales a Agencia

slide13

Confeccionar el F. 8008 y firmarlo digitalmente

  • Se autoriza a los representados facultados para suscribir contratos (deben tener la firma digital autorizada por la AFIP
  • Transacción web
  • Servicio:
  • RFOG - Registración de Operaciones, opción “Firmante digital

Registración de un contrato escrito

Registración de un contrato con firma digital

Efectuar la transferencia electrónica

“F. 8008 Contrato de compra venta de granos”

Reingresar al servicio “Registro Fiscal de Operadores de Granos Registración de Operaciones” e informar los datos requeridos por el sistema

Luego confeccionar los F. 1116 vinculados al aludido contrato

Si son contratos que no responden a operaciones primarias se debe presentar copia y original en la dependencia de la AFIP

verficaciones de la afip
VERFICACIONES DE LA AFIP
  • La AFIP verificará
  • Vendedor incluido en el RFOG
  • Haya cumplido con la RG(AFIP) 2644
  • Capacidad de producción

Entonces, emitirá una “Constancia de registración de Operación de Compraventa de Granos” con un código de registración

verificaciones de la afip
VERIFICACIONES DE LA AFIP
  • No releva al agente de retención de constatar la veracidad de la operación
vigencia
VIGENCIA
  • 01/03/2010
ejemplo
EJEMPLO

APLICATIVO

REGISTRACIÓN DE OPERACIONES VERSIÓN 2.0 RELEASE 0

slide18

FECHA DE PRESENTACIÓN

Si el que informa es el productor, entonces, será su CUIT. En cambio si informa el agente de retención deberá efectuar una presentación por cada productor.

aclaraciones
Aclaraciones

Tipo de operación: se puede seleccionar Operaciones c/contrato o sin contrato. Si la opción es con contrato se debe indicar el Código de registración otorgado por la AFIP.

Si fuese una operación con contrato, se debe marcar la opción para no duplicar los Kg.

aclaraciones1
Aclaraciones

Comprobante:

01-F. 1116/B

02- F. 1116/C

aclaraciones2
Aclaraciones

Fecha de emisión

Esta fecha es la que se debe tener en cuenta para contar los 7 días hábiles

aclaraciones3
Aclaraciones

Código de operación

aclaraciones4
Aclaraciones

Campaña: si la campaña es anterior a 06/07 se debe colocar 06/07

Tipo de Grano: instructivo ONCCA

slide26

FECHA DE REFERENCIA

PRECIO DE REFERENCIA

PUERTO DE REFERENCIA

aclaraciones5
Aclaraciones

vendedor

Agente de retención

Corredor

aclaraciones6
Aclaraciones

-Importe neto gravado: base del IVA

PRECIO ABONADO

PESO NETO

localidad

confeccionado el aplicativo
CONFECCIONADO EL APLICATIVO…
  • Generar la presentación
  • Presentar utilizando la clave fiscal- Presentación DJ y pagos
  • Luego ingresar a Registro Fiscal de Operadores de Granos- registración de operaciones-
presentaci n2
PRESENTACIÓN

Fecha de presentación de la DJ y CUIT del vendedor

constancia de registraci n
CONSTANCIA DE REGISTRACIÓN

Se imprimirá una CONSTANCIA DE REGISTRACIÓN DE OPERACIONES o, en su defecto las inconsistencias detectadas.

Por ejemplo, si se vende maní – campaña 09/10- y no se posee ese producto en has sembradas – RG AFIP 2750-

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