Controles Extensivos de Recaudación

1. Controles Extensivos de Recaudación

2. CONTROLES EXTENSIVOS DE RECAUDACION Estrategia Promover el cumplimiento voluntario Aumentar la percepción de riesgo Detectar oportunamente los desvíos

3. CONTROLES EXTENSIVOS DE RECAUDACION SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD Objetivos específicos Personas Físicas Personas Jurídicas Incumplimientos de obligaciones fiscales Presunción de incumplimientos fiscales Reparación del incumplimiento previo al procesos tradicional de gestión del incumplimiento

4. CONTROLES EXTENSIVOS DE RECAUDACION Características Acciones de Control Extensivo • Masiva Forman parte de un control integral de recaudación • Inmediata • Revisión de empadronamiento Gestión de Control Extensivo • Aplicable sobre un impuesto y período determinado • Control de cumplimiento en presentaciones de DDJJ Limitada Validación de DDJJ

5. CONTROLES EXTENSIVOS DE RECAUDACION Riesgos fiscales trascendentes • Contribuyentes/Obligaciones fiscales presuntas basadas en información de 3° • Contribuyentes con Renta Neta inferior al promedio de su actividad Contribuyentes que liquidan Impuestos “0 ” con renta bruta o que 3° informan ventas • Contribuyentes con actividad gravada declarada exenta o actividad principal exenta con actividad secundaria gravada declarada exenta

6. CONTROLES EXTENSIVOS DE RECAUDACION Metodología de gestión DETECCION DE RIESGO FISCAL Promover el cumplimiento voluntario Proceso tradicional Identificación de incumplimiento Gestión de intimaciones Notificaciones Sumarios Agenda de vencimientos Aumentar la percepción de riesgo Boletas de deuda Detectar oportunamente los desvíos Incumplimiento reparado Controles extensivos Generación de universos Inducción Gestión centralizada e individual Sanción autoliquidada Proceso sancionatorio finalizado Actuación fiscalizadora aceptada INICIO FINALIZACION

7. CONTROLES EXTENSIVOS DE RECAUDACION Pasos a seguir en la implementación

9. SISTEMA DE INFORMACION PARA LA GESTION Universo de riesgo bajo análisis