¿Cómo entender el PRESUPUESTO PÚBLICO?

1. FIECE ¿Cómo entender el PRESUPUESTO PÚBLICO? Posadas, Marzo 2005

2. FIECE ¿Qué veremos hoy? • 1. ¿Qué es el Presupuesto? • ¿Qué es el Presupuesto? Definición • Las Funciones del Estado • El Proceso Presupuestario • 2. El Proceso Presupuestario • 3. ¿Cómo entender el presupuesto? • 4. Algunas oportunidades de incidencia

3. FIECE ¿ Qué es el Presupuesto?

4. FIECE ¿Qué es el Presupuesto? • “El Presupuesto Público es un instrumento de programación económica y social, de gobierno, de administración y necesariamente un acto legislativo”(El Sistema Presupuestario Público en la Argentina – Ministerio de Economía y Producción) • Es la expresión de lo que el gobierno pretende llevar a cabo en un período determinado, por lo general de un año, reflejando las prioridades y compromisos de Política Económica.

5. FIECE ¿Cómo entender el Presupuesto? Podemos pensar el presupuesto como: -  un plan de gasto del gobierno: qué actividades planificó el gobierno y cuánto destinará a cada una. -  un plan que indica cómo el Gobierno financiará sus actividades: qué porción de ingresos se obtienen de qué impuestos. -  un plan para decidir cuánta deuda va a tomar el Gobierno y como pagará esa deuda. Cada perspectiva implica diferente información y requiere distinto análisis.

6. FIECE Las Funciones del Estado Asignación Redistribución Estabilización Crear un entorno macroeconómico estable que facilite una evolución favorable de las principales variables macroeconómicas: crecimiento, empleo e inflación. Reducir la inequidad en la distribución del ingreso (en gral. por medio de transferencias de recursos de un sector a otro). Provisión de ciertos bienes y servicios que el Mercado no puede asignar de manera óptima. ¿ Cómo se refleja en el Presupuesto? Coordinación de Políticas. Presupuestos plurianuales. Defensa, Seguridad, Salud, Educación, Obras Públicas Jubilaciones y Pensiones, Programas Sociales Focalizados

7. FIECE Del Círculo Vicioso al Círculo Virtuoso Baja correspondencia entre el Presupuesto y las necesidades de la comunidad Falta de transparencia en la administración del Presupuesto Desincentivos de la comunidad a participar en el proceso presupuestario Prácticas discrecionales y actos de corrupción Falta de cultura de rendición de cuentas y de mecanismos de control ciudadano

8. FIECE El Proceso Presupuestario

9. FIECE El Proceso Presupuestario Fija lineamientos grales para la Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto Poder Ejecutivo Organismos y Entidades Marzo - Abril Formulan anteproyectos de Presupuesto Analiza Anteproyectos y prepara Proyecto de Ley de Presupuesto Envía a la Cámara de Diputados el Proyecto de Ley de Presupuesto Poder Ejecutivo Ministerio de Hacienda 31/07 30/06 1º de enero Comienza el ejercicio fiscal Año siguiente Contaduría General Tribunal de Cuentas Revisión y Promulgación antes del 31/12

10. FIECE El Proceso Presupeustario Informal

11. FIECE ELABORACION Y APROBACION • Los acuerdos del presupuesto de cada organismo se centran en pedidos particulares hacia el área de Hacienda, siendo un claro foco de presión política. • Participan de la discusión previa a la elaboración del Presupuesto el gobernador, los ministros de cada área, sus subsecretarios, los coordinadores del área de Hacienda y, extraoficialmente, algunos legisladores. • La información en el Poder Legislativo es dispar, reclamando algunos información más desagregada y en particular mayor detalle de la ejecución presupuestaria. • Ausencia de debate en el Poder Legislativo  el proceso de sanción suele depender de la composición política de la Legislatura. Puede retrasar los tiempos del proceso de sanción.

12. FIECE EJECUCION DEL PRESUPUESTO • El Poder Ejecutivo realiza modificaciones al Presupuesto por Decreto que no son supervisadas por los legisladores. • Se modifican partidas pero no los resultados y metas esperadas de estas. No se permite realizar una posterior evaluación. • Discrecionalidad en la asignación de los recursos excedentes o en las reasignaciones presupuestarias. El cambio más significativo que se da es en Obras Públicas. • A medida que se ejecuta el presupuesto. Los organismos buscan en el Secretaría de Hacienda un aumento de sus ingresos.

13. FIECE CONTROL Y EVALUACION • En general, no hay seguimiento del cumplimiento de los objetivos y los resultados obtenidos por la ejecución del presupuesto. • Los controles son de “legalidad” y no de “calidad” del gasto • Falta de autonomía presupuestaria de la Contraloría. Se realiza de acuerdo a conveniencia política y no generan resultados. • Falta de control de gestión por parte del Tribunal de Cuentas que no cuenta con poder político e información para poder controlar. La Cuenta General siempre cierra fuera del plazo (31 de agosto) por falta de información. • Falta de coordinación entre los órganos de control

14. FIECE ¿Cómo entender el Presupuesto?

15. FIECE ¿ Qué miramos cuando analizamos el Presupuesto? CLASIFICACIONES DEL GASTO Clasificación Institucional ¿Quién gasta? Dependencias y Entidades del Sector Público Clasificación por finalidad y función ¿Para qué se gasta? Actividades, Proyectos y Metas Clasificación por Objeto del Gasto ¿En qué se gasta? Bienes y Servicios (personal, materiales)

16. FIECE ¿ Quién gasta? Presupuesto de la Provincia de Misiones 2005. Sin Amortización de la Deuda.

17. FIECE ¿ En qué se gasta? Presupuesto de la Provincia de Misiones 2005 (por objeto del gasto. Sin Amortización de la Deuda.) Personal 55% Gasto Rígido Transferencias Intereses

18. FIECE ¿Para qué se gasta? En el año 2005 cada Peso que gastará el Gobierno de la Provincia de Misiones se destinará a... Total: $1.623 millones Desarrollo de la Economía $ 0.24 Administración General $ 0.20 Seguridad $ 0.05 Servicios Sociales $ 0.36 Deuda Pública $0.05 Cult. Y Educ.: $ 0,18 Salud: $ 0,08 Bienestar Social: $ 0,10 A Clasificar $ 0.10

19. FIECE Balance Financiero Presupuesto 2005 Erogaciones Figurativas

20. FIECE ¿ Qué miramos al analizar el Presupuesto? Ejemplo: La evolución del Presupuesto de Misiones entre los años 2000 y 2004 *Para calcular la variación real se construyó un índice combinado compuesto en un 50% por el IPC nivel general y en un 50% por el IPIM. ¿ Qué conclusiones podemos sacar?

21. FIECE ¿ Qué miramos al analizar el Presupuesto? • Hay que mirar más allá de los números..... • Variaciones nominales: muestran los cambios absolutos de las partidas. • Variaciones reales: permite analizar la evolución descontando el efecto de la inflación. Permite evaluar el poder adquisitivo. • Variaciones en el % del gasto total: para identificar los cambios en las prioridades del gobierno.

22. FIECE Informe de Ejecución Presupuestaria de la Provincia de Misiones 2004

23. FIECE ¿Qué veremos hoy? • Nivel Nacional: Proyecciones macroeconómicas 2004. • Nivel Provincial: Recursos Recaudación Provincial Presupuestada y Recaudada. Gastos Presupuesto inicial y vigente a diciembre de 2004. Ejecución Presupuestaria por Objeto del Gasto. Ejecución Presupuestaria por Finalidad del Gasto. Resultado

24. FIECE Proyecciones macroeconómicas 2004. Presupuestadas y Realizadas. Fuente: Mensaje de elevación del presupuesto 2004, INDEC y BCRA

25. FIECE El objetivo de este informe Determinar en cuánto se incrementaron los ingresos y Cómo se utilizó ese excedente de recursos. Para ello analizaremos Las ampliaciones en los créditos presupuestarios que se efectuaron durante el ejercicio, así como la ejecución al 31 de diciembre

26. FIECE Recaudación Provincial presupuestada y efectivamente recaudada.

27. FIECE Presupuesto inicial y vigente a Diciembre de 2004

28. FIECE Presupuesto vigente y ejecutado al 31 de Diciembre de2004

29. FIECE Ejecución del Gasto por finalidad a diciembre de 2004(Sin amortización de la deuda)

30. FIECE Presupuesto inicial y vigente por jurisdicción.(a diciembre de 2004)

31. FIECE Resultados Presupuestado: $ 899,56 millones Recaudado a noviembre: $ 1.099,72 millones 22 % Gastado al 31/12: $ 1.454,10 millones Rendición de Cuentas cada Organismo Antes del 30 de Abril Contaduría General de la Provincia Antes del 31 de Mayo Tribunal de Cuentas

32. FIECE Algunas oportunidades de incidencia

33. FIECE Proceso Mecanismo de Participación Presupuestario Elaboración Audiencias Públicas ü Reuniones Informativas ü Talleres Barriales/ Capacitaciones a la sociedad civil ü Oficina de información al Ciudadana ü Presupuesto participativo- recomendaciones vecinales ü Consulta a legisladores o representantes del gobierno ü Ejecución Audiencias Públicas para generar demandas ü Inciativas populares ü Conocer el funcionamiento del gobierno y sus programas ü Solicitar información de la ejecución parcial ü Generar redes y alianzas y difundir la información ü Control Audiencias Públicas de Rendición de Cuentas ü Pedidos de informes a organismos de control ü Controles Ciudadanos de metas financieras y físicas ü Difusión de la Información ü Algunos ejemplos de participación

34. FIECE Gracias por su participación…