Sistem jedinstvenog računa trezora u Gruziji

1. Sistem jedinstvenog računa trezora u Gruziji Joni Babilodze Pem-Pal, Istanbul 24-28. februar, 2008

2. Sistem JRT - Gruzija Osnovne karakteristike sistema • Centralni Trezor (CT) ima jedan GEL račun – Jedinstveni račun trezora (JRT) koji se vodi kod Nacionalne banke Gruzije • U Gruziji više e postoje posebna sredstva. Ukinuta su zakonom o budžetskom sistemu, od januara 2004. godine. • Fond za socijalno osiguranje i Fond za puteve integrisani su u državni budžet. • Regionalni Trezori nemaju svoje račune, već izvršavaju sve transakcije preko JRT-a- • Trezor Gruzije, ne izdaje gotovinske čekove. U skladu sa novim propisima, državni službenici imaju račune kod poslovnih banaka, na koje im se prenose sredstva za zarade, putne i druge troškove.

3. JRT sistem -Gruzija od 2006 JRT sistem -Gruzija since 2006

4. Obrada plaćanja 1.1 Budžetski korisnik (BK) priprema zahtev za plaćanje na osnovu prethodno evidentiranog zahteva za preuzimanje obaveze i podnosi ga regionalnom trezoru (RT) (odnosno odgovarajućem odeljenju u Centralnom trezoru (CT), obrađuje naloge budžetskih korisnika sa teritorije Tbilisija). 1.2 RT obrađuje zahtev za plaćanje, unosi podatke u Sistem trezora i šalje grupne elektronskenaloge za plaćanje, centru za sravnjivanja u Centralnom trezoru, u šifrovanom obliku.

5. Obrada plaćanja (nastavak) 1.3 Centar za sravnjivanja dešifruje fajl i unosi podatke u sistem JRT system, posle čega Sistem trezora generiše odgovarajuće naloge za plaćanje po svakom zahtevu za plaćanje. 1.4 Centar za sravnjivanje, šalje grupni elektronski nalog za plaćanje Nacionalnoj banci Gruzije (optimalna veličina grupnog naloga je 40-50 naloga za plaćanje). Dokument je šifrovan. Nalog se evidentira u glavnoj knjizi trezora u trenutku kada Centar za sravnjivanja odobri podatke na elektronskom nalogu a pre nego što ga pošalje Narodnoj banci na plaćanje. Sistem trezora automatski vrši ovu radnju.

6. Obrada plaćanja (nastavak) 1.5 NBG izvršava naloge za plaćanje preko svog RTGS sistema i prenosi sredstva na račune dobavljača i fizičkih lica, otvorene kod poslovnih banaka. 1.6 Po dobijanju informacije od NBG, da je nalog izvršen, Sistem trezora tereti JRT i, na odgovarajući način, evidentira promenu u Glavnoj knjizi.

7. Obrada plaćanja (nastavak) 1.7 naknadno, Centar za sravnjivanja priprema izveštaj za svaki RT i unosi odgovarajuće podatke koji se potom učitavaju u informacioni sistem Regionalnog trezora. 1.8 u slučaju internih transakcija, gde jedan budžetski korisnik plaća poreze u budžet, nalozi se obrađuju na isti način kao i ostali nalozi, sem što se ne šalju Nacionalnoj banci na plaćanje. 1.9 Centar za sravnjivanje sravnjuje transakcije na osnovu izvoda od NBG, na dnevnoj osnovi. Regionalni trezori sravnjuju izvode sa budžetskim korisnicima, jednom mesečno.

8. Obrada primanja 2.1 poreski obveznici i drugi dužnici uplaćuju sredstva kod poslovnih banaka. Uplatilac označava ovakve uplate odgovarajućom “šifrom trezora” koja se sastoji od devet cifara i sadrži informacije o primaocu uplate, okrugu i vrsti uplate. 2.2 poslovne banke unose detalje sa naloga za uplatu u svoj sistem za elektronsku obradu transakcija, zatim prenose sredstva na JRT kod NBG preko sistema za međubankarska poravnanja. .

9. Obrada primanja (nastavak) 2.3 NBG elektronski šalje šifrovan izvod sa JRT Centru za poravnanja u trezoru, na kraju dana. Centar dešifruje podatke i proverava greške. 2.4 pošto je evidencija o sredstvima primljenim na JRT učitana u bazu podataka centralnog trezora, sistem trezora automatski obrađuje računovodstvene podatke i evidentira ih u sistem dvojnog knjigovodstva na prihodnu stranu.

10. Obrada primanja (nastavak) 2.5 Centar za poravnanja u Trezoru unosi podatke u program za raspored prihoda. Ovaj program raspoređuje prihode na 71 budžet (centralni budžet i 70 budžeta lokalnih vlasti). ST generiše naloge za svakog primaoca, a Centar za poravnanja obrađuje ove naloge i šalje ih u NBG radi transfera na račune lokalnih budžeta. 2.6 Centar za poravnanja šalje Službi za prihode MF fajl sa podacima sa naloga sa svim uplatama poreza. Ovaj dokument nije šifrovan, ali nije ni razumljiv neovlašćenom licu.

11. Obrada primanja (nastavak) 2.7 Nalozi sa podacima o neporeskim prihodima šalju se budžetskim korisnicima. 2.8 Nalozi sa podacima o primanjima lokalnih budžeta šalju se regionalnim trezorima. 2.9 Nalozi sa podacima o primanjima lokalnih budžeta šalju se preko regionalnih trezora lokalnim vlastima.

12. Obrada primanja (nastavak) 2.10 nalozi sa podacima o prihodima od poreza i carina šalju se preko regionalnih trezora lokalnim organima poreske i carinske uprave. 2.11 Izvod o primanjima od NBG sravnjuje se u Centru za poravnanja sa podacima iz baze podataka Centralnog trezora, pomoću programa za poravnanja, narednog dana od dana plaćanja.