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ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Y MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN. Objetivos. Destacar la importancia de la administración del riesgo en la gestión pública. Presentar diferentes aspectos que deben tenerse en cuenta para la identificación y análisis de los riesgos asociados a la corrupción.
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Objetivos • Destacar la importancia de la administración del riesgo en la gestión pública. • Presentar diferentes aspectos que deben tenerse en cuenta para la identificación y análisis de los riesgos asociados a la corrupción.
Estatuto anticorrupción Capítulo Sexto Políticas Institucionales y Pedagógicas Artículo 73 “Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano”
Metodología Administración del riesgo
El secreto del éxito Enfoque de equipos de trabajo
1. Contexto ¿Cómo está la organización respecto a la Administración del riesgo? ¿Cuáles serán las acciones para seguir con base en los resultados anteriores?
Política de Administración Directrices, documentadas y formalizadas, de la Alta Dirección para teneren cuenta, en la gestión de la organización, para evitar la materialización del riesgo.
2. Contexto Estratégico Externos
2. Contexto Estratégico Internos
3. Identificación del riesgo Conocer los eventos, las causas y los efectos de su ocurrencia.
5. Análisis del riesgo Establece la probabilidad de ocurrencia y el impacto, calificándolos y evaluándolos, para determinar la capacidad de aceptación y manejo que tiene la entidad.
Evaluación del riesgo • Comparación entre los resultados de la calificación (probabilidad e impacto) para establecer el grado de exposición de la organización al riesgo. “La calificación y evaluación inicial del riesgo inherente se deben hacer antes de la identificación de los controles”.
6. Valoración del riesgo Es el producto de confrontar la evaluación del riesgo y los controles (preventivos o correctivos) de los procesos y procedimientos.
RI RR No hay desplazamiento Ejemplos de desplazamiento Resultado de la evaluación en el rango 0-50
RR Cuando afecta probabilidad RI RR Cuando afecta impacto Resultado de la evaluación en el rango 51-75
RR Cuando afecta probabilidad RR RI Cuando afecta impacto Resultado de la evaluación en el rango 76-100
Definición de acciones Ubicado el riesgo, y según las opciones de manejo: formule las acciones orientadas al mejoramiento de las fallas de los controles.
7. Plan de contingencia Acciones para corregir los efectos inmediatos de la materialización del riesgo y evitar su recurrencia.
8. Mapas de riesgos • Factores internos y externos de riesgo • Causas • Riesgo • Consecuencias • Clasificación del riesgo • Calificación del riesgo inherente • Evaluación del riesgo inherente • Identificación de los controles • Valoración de los controles • Calificación del riesgo residual • Evaluación del riesgo residual • Acciones para los controles asociados al riesgo • Plan de contingencia
9. Evaluación del riesgo Riesgos (Identificación) Cumplimiento de controles Efectividad de los controles Cumplimiento de las acciones Responsables Metodología Evaluación de los líderes de procesos y de las Oficinas de Control Interno
RIESGOS DE CORRUPCIÓN “El fenómeno de la corrupción asienta sus raíces en una profunda crisis de valores”
LOS MAPAS DE RIESGOS DE LA CORRUPCIÓN Departamento Administrativo de la Función Pública
Mapas de la corrupción ¿Qué es? Son herramientas metodológicas para identificar un conjunto sistemático de situaciones de índole administrativa que, por sus características, pueden originar prácticas corruptas.
Mapas de la corrupción Razón de ser Orientar programas de prevención de la corrupción, constituye una opción en la labor de los administradores cuando enfrentan la dirección o conducción de una organización o entidad particular.
Situaciones generales de riesgo Cultura del enriquecimiento fácil La corrupción como fenómeno político La nominación en los altos cargos El servicio civil La ausencia de cultura y control ciudadano Carencia de una cultura administrativa La política de remuneración La ineficacia de las sanciones
Procesos o áreas de riesgo Contratación administrativa Información y comunicación Control interno Controles externos Sistema financiero Modelo gerencial Procesos y procedimientos
1. Contratación administrativa • Direccionamiento desde el pliego de condiciones o los términos de referencia. • Aclaraciones, adiciones y adendos que obran en contravía del interés general. • Ausencia de fundamentación sobre factibilidad y conveniencia.
1. Contratación administrativa • Monopolio de contratistas que puede significar preferencias indebidas. • Ausencia de reglamentación para fijar precios. • Urgencia manifiesta mal invocada que termina por pretermitir u obviar las responsabilidades contractuales.
1. Contratación administrativa • Contratos con cooperativas para eludir trámites contractuales, generando, además, situaciones de riesgo en la seguridad de los recursos. • Irregular uso del contrato de prestación de servicios. • Compañías ficticias o de papel que pueden encubrir acuerdos fraudulentos.
1. Contratación administrativa • Interventorías laxas y poco objetivas que pueden entrañar actos corruptos. • Delegación para la contratación que puede generar malos manejos y exceso de discrecionalidad en quien la ejerce.
2. Información y comunicación • Tecnologías obsoletas que no se acoplan a las necesidades de los sistemas de información. • Culto a la información bajo la forma de datos sin capacidad de procesamiento y análisis.
2. Información y comunicación • Desconexión entre sistemas de información, competencias y áreas de gestión y desempeño. • Baja capacidad de integración entre la información de fuente externa y la generada por la entidad.
3. Control Interno • Baja cultura de la medición. • Estructuración deficiente del sistema de control interno: • Programación afectada por el flujo de recursos. • Ausencia de planeación y programación efectivas. • Rendición obsoleta de informes. • Regulación excesiva centrada en aspectos formales. • Rendición de informes para cumplir con aspectos formales. • Desubicación en el papel del control interno.
4. Controles Externos • Desconexión entre objetivos del control y sus métodos de realización. • Carencia de metodologías específicas de control. • Dispersión en los sistemas externos de control. • Redundancia en la información solicitada. • Ineficiencia en el control frente a situaciones conocidas de corrupción.
5. Sistema financiero • Elaboración irregular del presupuesto: • Inconsistencias metodológicas, legales o de cálculo. • Inclusión de gastos no autorizados. • No inclusión de apropiaciones para pago de sentencias, déficit fiscal, servicio de la deuda y servicios públicos domiciliarios. • No inclusión de apropiaciones para gastos decretados legalmente. • Presentación y aprobación inadecuados. • Incumplimiento de términos. • Alterar el contenido del presupuesto en forma irregular. • No objetar el presupuesto siendo inconstitucional o ilegal. • Expedir el presupuesto sin tener facultad legal.
5. Sistema financiero • Ordenación irregular del gasto: • Exceder la apropiación disponible. • Afectar rubros que no corresponden con el objeto del gasto. • Ordenar gastos no autorizados en el presupuesto. • Comprometer vigencias futuras sin autorización legal. • Omitir o expedir en forma irregular el certificado de disponibilidad presupuestal. • Prolongar la vigencia fiscal. • Ordenar gastos sin tener facultad legal. • Omitir otros requisitos de tipo contractual.
5. Sistema financiero • Ejecución irregular del presupuesto: • No ejecutar el presupuesto, planes y programas. • Omitir o expedir en forma irregular el acuerdo mensual de gastos o el programa anual de caja. • Ordenar o efectuar pagos sin el lleno de requisitos legales. • Ordenar o efectuar gastos múltiples de la misma obligación. • Omitir o retardar pago de obligaciones legalmente contraídas. • No efectuar los descuentos ni girar en forma oportuna las transferencias de ley. • Omitir o llevar en forma inadecuada la contabilidad presupuestal.
