slide1
Download
Skip this Video
Download Presentation
Cajas de crédito cooperativas

Loading in 2 Seconds...

play fullscreen
1 / 53

Cajas de crédito cooperativas - PowerPoint PPT Presentation


  • 115 Views
  • Uploaded on

Cajas de crédito cooperativas. OPERACIONES PASIVAS Cuentas a la vista abiertas en Cajas de crédito cooperativas María Elsa González Gerencia de Emisión de Normas. Recreación de la Letra de cambio. Objetivo:

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about ' Cajas de crédito cooperativas' - uma


An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript
slide1

Cajas de crédito cooperativas

OPERACIONES PASIVAS

Cuentas a la vista abiertas en Cajas de crédito cooperativas

María Elsa González

Gerencia de Emisión de Normas

recreaci n de la letra de cambio
Recreación de la Letra de cambio
  • Objetivo:
  • Disponer de un eficaz y ágil medio de pago e instrumento de crédito, según se trate de letras a la vista o de pago a la fecha que fije el librador, con las mismas condiciones de emisión de los cheques comunes y de pago diferido.
manual de procedimientos
Manual de procedimientos
  • Apertura, funcionamiento y cierre
  • Criterios objetivos
  • Prohibición para fijar pautas preferenciales a empresas o personas vinculadas
  • Aprobación por el Consejo de Administración de la entidad
  • Previa vista del Comité de Auditoria.
  • Transcripción íntegra al Libro de Actas
  • Igual procedimiento para cambios
    • deben incluirse los fundamentos
atenci n de las cuentas uso de letras de cambio
Atención de las cuentas. Uso de letras de cambio
  • Personas físicas y jurídicas
  • Obligatorio
slide5

Identificación de los titulares

  • Filiatorios
  • Identificatorios Personales
  • Identificatorios Fiscales (CDI, CUIL o CUIT).
  • Actividad.
  • Domicilios
    • Real
    • Especial (radicado obligatoriamente en el país)
uni n transitoria de empresas ute
Unión transitoria de empresas (UTE)
  • La cuenta corriente opera
    • a nombre de todas las empresas participantes
    • a la orden del representante
slide7

Constancia

  • Entrega del detalle de todos los gastos y comisiones vinculados al funcionamiento de la cuenta
  • Notificación de la disponibilidad de la normativa (www.bcra.gov.ar)
slide8

Consulta de la central de cuentacorrentistas inhabilitados y a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • Respecto de las personas inhabilitadas por
    • orden judicial
    • por falta de pago de multa sobre cheques rechazados desde el 8.1.04 (Ley 25.730)
    • por otras disposiciones de autoridad competente
slide9

Entrega de cuadernos de letras de cambio

  • Rechazo por defecto formal de las letras de cambio
    • Si el cuaderno no fue retirado personalmente por el titular de la cuenta o
    • no se cuenta con su conformidad respecto de la recepcióndel citado elemento gestionado por un tercero
      • La caja de crédito cooperativa no pagará las letras de cambio que se presenten al cobro (cualquiera fuese su clase)
  • Los cuadernos de letras de cambio
    • Deben entregarse solo en la cantidad que solicite el cliente y
    • en la medida en que ella se justifique por el movimiento de la cuenta
slide10

Contrato. Contenido. Obligaciones del titular

  • Mantener suficiente provisión de fondos para atender el pago de las letras de cambio libradas, no apartándose de las condiciones convenidas
  • En caso de cierre de la cuentas:
    • Devolver letras de cambio en blanco
    • Informar las letras de cambio a la vista y a un día fijo emitidas y no presentadas al cobro
    • dentro de los 5 (cinco) días hábiles de la notificación del cierre o suspensión
slide11

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

  • Identificar al presentante en ventanilla (endoso recibo) mediante
    • Firma
    • Aclaración
    • Domicilio
    • Tipo y N° de documento
slide12

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

  • Adoptar los procedimientos necesarios para efectuar el pago de letras de cambio
    • asumiendo las responsabilidades legales pertinentes en el caso de documentos incorrectamente abonados
    • Para el caso de letras de cambio comprendidas en la operatoria de truncamiento
      • observar -en ese aspecto- las pautas contenidas en el convenio formalizado entre las entidades
slide13

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

  • No abonar en efectivo letras de cambio superiores a $25.000
  • Excepción:
    • letras de cambio presentadas a la caja de crédito cooperativa por los mismos titulares
    • Valores destinados al pago de remuneraciones de carácter habitual.
      • Suma global
      • Contra detalle nómina con certificación del librador
slide14

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

  • Constatar regularidad cadena de endosos, no la autenticidad de las firmas de los endosantes
  • A la entidad depositaria (girada o no) le corresponde controlar el endoso recibo
  • Presentación mediante mandatario o cesionario en una cesión ordinaria
    • Verificar instrumento del mandato o cesión, excepto que se trate de entidad financiera no autorizada a captar depósitos en cuentas a la vista
slide15

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Información al BCRA del rechazo de letras de cambio

  • Por defectos formales
  • Por falta de suficiente provisión de fondos
  • Las cuentas a la vista no pueden tener autorización de sobregiro, eventualmente el titular debe gestionar un préstamo a esos efectos
slide16

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Guía operativa para informar al BCRA rechazos de letras de cambio

  • Debe emplearse en las fechas y forma indicadas,
  • Se incluirá (CUIT), (CUIL) o (CDI), según corresponda.
  • Los datos que se suministren
    • no podrán registrar una antigüedad superior a los 10 días hábiles bancarios anteriores a la fecha de vencimiento fijada para esa presentación.
slide17

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Formalización de convenios de débito directo a través de la empresa prestadora o ente recaudador

  • Para efectuar los débitos
    • será suficiente la comunicación que la empresa o ente envíe a la entidad notificando la adhesión
    • cuya constancia podrá quedar en poder de la empresa o ente
  • El cliente podrá formalizar su adhesión o baja al sistema de débito directo a través
    • de la entidad financiera en la cual mantiene su cuenta o
    • a través de la empresa prestadora de servicios, organismo recaudador de impuestos, etc.
slide18

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Cláusula para la anulación de operaciones debitadas a incluir en el convenio de adhesión al sistema de débito directo

  • “Stop debit”
  • Reversiones
    • Dentro de los 30 días corridos del débito
    • Devolución efectuada 72 hs.
      • Excepto cuando el importe reintegrable supere $ 750 y el reintegro haya sido efectivizado por la empresa prestadora en forma directa
slide19

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Notificación de débitos en concepto de operaciones y servicios

  • Informar los conceptos que se debitarán de la cuenta a la vista con autorización expresa del cliente, por:
    • Operaciones propias de la entidad (pago de préstamos, alquiler de cajas de seguridad, etc.)
    • que el titular haya contratado
slide20

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Notificación de débitos en concepto de operaciones y servicios

  • Informar los conceptos que se debitarán de la cuenta a la vista con autorización expresa del cliente, por:
    • Servicios de cobranza por cuenta de terceros, concertados directamente con la caja de crédito o a través de dichos terceros (débitos directos) para el pago de
      • impuestos y tasas
      • contribuciones y aportes
      • facturas de servicios públicos o privados
      • resúmenes de tarjetas de crédito, etc.
  • Incluir nómina de débitos que pueden no requerir autorización previa (impuestos, etc.)
slide21

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Notificación de los costos que afectan al funcionamiento de la cuenta

  • Informar el detalle de las comisiones y gastos, cualquiera sea su concepto
    • con mención de importes, porcentajes, etc., por los servicios a prestar por la entidad, vinculados al funcionamiento, atención y mantenimiento de las cuentas
    • fechas y/o periodicidad de esos débitos
slide22

Truncamiento de letras de cambio

  • Convenio para mandato recíproco en cuanto al cumplimiento de las obligaciones de la caja de crédito
    • a los fines de la compensación de letras de cambio que se cursen por las Cámaras Electrónicas de Compensación (CEC)
enunciaci n de las letras de cambio
Enunciación de las letras de cambio
  • “Letra de cambio a la vista” o “Letra de cambio a un día fijo”
  • N° de orden impreso
  • Lugar y fecha de creación
  • Fecha de pago, que no puede exceder de 360 días en las letras de cambio a un día fijo
  • Nombre y domicilio de la caja de crédito girada
  • Suma determinada de dinero en letras y números
  • Firma del librador, domicilio y CUIT, CUIL o CDI
  • N° de cuenta a la vista
  • Leyendas: “esta letra de cambio no requiere aceptación previo por parte del girado” y “se servirán pagar sin protesto”
presentaci n al cobro
Presentación al cobro
  • No se abonarán las letras de cambio cuando:
    • A la vista: fecha anterior a su libramiento. Se abonarán ante presentación durante un año siguiente a su libramiento
    • A un día fijo: antes de la fecha de pago. Se abonarán ante presentación al girado hasta dos días hábiles sucesivos a la fecha de pago.
slide25

Endoso (circulación del instrumento)

  • Contenido
      • Puro y simple
      • Firma
      • Apellido y nombres
      • Documentos de identidad
      • Domicilio
    • Personas Jurídicas
      • Denominación social
      • Carácter invocado por el firmante
slide26

Endoso

Características

  • Endoso parcial y del girado
      • Nulos
  • Endoso con defectos formales
      • No es causal de rechazo
slide27

Endoso

Letras de cambio extendidas con la cláusula “no a la orden”

  • Será transmisible por endoso solo cuando
    • Se trate de transferencias -primeras y sucesivas- y se extiendan
      • A favor de cajas de crédito cooperativas y de otras entidades financieras.
      • A favor de fiduciarios de fideicomisos financieros comprendidos en la Ley de Entidades Financieras, en la medida en que se trate de operaciones relativas al fideicomiso.
endoso
Endoso

Límites

  • Para los emitidos desde el 3.4.01
  • Que se presenten al cobro hasta el 31.12.09

Excepciones a los límites

  • Los endosos que las entidades financieras realicen para la obtención de financiación
    • a favor de una entidad financiera o
    • de un fiduciario de un fideicomiso financiero
      • en ambos casos comprendidos en la Ley de Entidades Financieras
  • Las sucesivas transmisiones a favor de otros sujetos de la misma naturaleza,
slide29

Endoso

  • Firma para la presentación al cobro o depósito para su compensación:
      • Tiene el carácter de recibo
      • No se considera endoso
  • Intervención entidad financiera como gestora
      • No se considera endoso
slide30

Rechazo de letras de cambio. Insuficiencia de fondos en cuenta

  • Se admite pago parcial
  • Concurrencia de causas
    • Con insuficiencia de fondos
    • Prevalece ésta última
slide31

Rechazo de letras de cambio. Insuficiencia de fondos en cuenta

  • No prevalecerá la causal de rechazo por falta de fondos,
    • Si esta causal es concurrente con rechazo “por otros motivos”, salvo
      • cadena irregular de endosos
      • falsificación o adulteración del letra de cambio
      • medidas cautelares
        • en los dos últimos casos cuando se verificare insuficiencia de fondos aun de no haberse producido las situaciones
slide32

Rechazo de letras de cambio. Defectos formales

  • Son los que corresponden a la creación del letra de cambio
  • no son visibles por simple apariencia para el beneficiario
slide33

Rechazo de letras de cambio. Defectos formales

Enunciación no taxativa de causales

  • Difiere en forma manifiesta la firma del librador con la asentada en los registros de la entidad girada
  • Firmante sin poder válido o vigente al momento de la emisión de la letra de cambio
  • Contrato social vencido al momento de la emisión de la letra de cambio
  • Falta de firmas adicionales a la o las existentes
    • cuando se requiera la firma de más de una persona
  • Firmante incluido en la centrales de inhabilitados al momento de la emisión de la letra de cambio
  • Falta de conformidad en la recepción de cuadernos de letras de cambio
  • Giro sobre el librador, salvo que se tratara de una letra de cambio girada entre distintos establecimientos de un mismo librador
slide34

Rechazo de letras de cambio. Otros motivos

Definición

  • Son los que generan la imposibilidad de proceder al pago de una letra de cambio o
  • Los que no existían o eran desconocidos por el librador al momento de su emisión
slide35

Rechazo de letras de cambio. Otros motivos

Enunciación taxativa de causales

  • Denuncia de extravío, sustracción o adulteración efectuada en las condiciones exigidas de la fórmula en la cual está extendida
  • Causas de fuerza mayor al momento de la presentación de la letra de cambio que impidan su pago
    • es decir que constituyan impedimentos motivados por un obstáculo insalvable, tales como prescripción legal de un Estado cualquiera u otros de categoría asimilable a criterio del BCRA
  • Irregularidades en la cadena de endosos
  • Plazo de validez legal vencido
slide36

Rechazo de letras de cambio. Otros motivos

  • Fecha de presentación al cobro o depósito de una letra de cambio a un día fijo anterior a la fecha de pago
    • El rechazo por esta causal no impide una nueva presentación.
  • Orden judicial (medidas cautelares, cierre de la cuenta, etc.)
  • Concurso preventivo del librador, declarado judicialmente, únicamente respecto de letras de cambio a un día fijo que
    • Hayan sido emitidas hasta el día anterior a la fecha de presentación de la solicitud de apertura de ese proceso y su fecha de pago sea posterior a ella.
  • Adulteración o falsificación de la letra de cambio o sus firmas detectadas por el banco girado o el depositario
  • Contener endosos que excedan el límite establecido
slide37

Causas no susceptibles de rechazo

  • Diferencia importe
    • Prevalece letras
  • Omisión lugar de creación
    • Prevalece domicilio del librador que conste en la letra de cambio
  • Endosos tachados o con defectos formales del endoso (salvo cadena irregular)
  • Faltas de ortografía
  • Letras de cambio emitidas dentro de los treinta días anteriores de la fecha de notificación de cierre
slide38

Rechazo de letras de cambio. Procedimiento

  • En el dorso de la letra de cambio indicar:
    • Todos los motivos de rechazo en que se funda
      • conforme a la ley y reglamentación de la compensación electrónica
    • Sin fondos (debe respetarse leyenda predeterminada)
    • Fecha y hora de presentación
    • Devolución por cámara compensadora
    • Fecha y hora del rechazo por la girada
slide39

Rechazo de letras de cambio. Procedimiento

  • Información al:
      • Librador
      • Titular
      • Mandatario, apoderado, administrador 48 hs. hábiles
      • Al avalista
      • Al BCRA . En la oportunidad que lo establezca, s/ guía operativa, antigüedad no mayor de 10 días hábiles
  • Dejando constancia en el legajo
slide40

Rechazo de letras de cambio. Procedimiento

Excepciones a la información al BCRA

  • Por rechazo de letras de cambio motivados por:
    • Falsificación o adulteración
    • Pago de letras de cambio falsificados o adulterados
    • Errores de la girada
  • Medidas cautelares desconocidas por el librador al momento de la emisión
  • Comprobación a satisfacción del girado
slide41

Rechazo de letras de cambio. Procedimiento

Rectificación de errores del girado

  • Gastos de reprocesamiento $10
    • por cada rechazo erróneamente informado
  • Casos de errores masivos
    • Límite $10.000
    • No trasladables al titular
  • Informe especial semestral
    • A cargo del auditor externo y del responsable del régimen informativo
slide42

Extravío, sustracción o adulteración de letras de cambio

  • Obligaciones a cargo del titular o del tenedor
  • Comunicación inmediata al girado
    • Por medio apropiado
    • Inclusive cuando sea detectada por el girado
  • Ratificación personal
  • Denuncia judicial, dentro de las 48 horas hábiles siguientes
slide43

Extravío, sustracción o adulteración de letras de cambio

  • Identificación del presentante de la letra de cambio
    • firma copia y mención del N° de documento
  • Conservar la documentación
  • Cuando se desconozca el juzgado interviniente, la caja de crédito cooperativa podrá hacer efectiva la letra de cambio o rechazarla por otra causal, de corresponder.
slide44

Cancelaciones de letras de cambio rechazadas

Demostración

  • Presentación de las letras de cambio (cartulares) a la casa girada
  • Constancia del pago del acreedor certificada por escribano público
  • Consignación judicial con más intereses según tasa BNA
  • Depósito en la casa girada
    • Importe de la letra de cambio más intereses según tasa BNA
    • En cuenta a la vista del cliente, o
    • En cuenta especial a la vista
slide45

Imputación de los rechazos

  • Letras de cambio firmadas por la persona a cuya orden esté la cuenta
  • En su carácter de mandatario, apoderado o administrador
    • Corresponde informar al
      • Titular, mandante, poderdante y administrado
  • Letras de cambio de personas jurídicas
    • Además se imputa al representante legal aun cuando no haya firmado los letras de cambio
    • Apoderados o personas autorizadas
    • No se informa si no firmó los letras de cambio
    • Ídem titulares en las cuentas a la orden recíproca
slide46

Informaciones al BCRA de los rechazos

  • Casa Central de cada entidad
  • Falta de información:
    • Sujeta a las sanciones conforme al art. 41 de la LEF
slide47

Central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • Motivos de inclusión
    • Inhabilitación por orden judicial o disposición legal

Central de libradores de letras de cambio rechazadas

    • Por haber incurrido en uno o varios rechazos por falta de fondos o por defectos formales
cierre de cuentas causales
Cierre de cuentas. Causales

Cierre de cuentas

Causales

  • Las contractualmente establecidas
  • Libramiento de 5 (cinco) letras de cambio rechazadas por sin fondos suficientes acreditados en cuenta en el término de un año calendario, con excepción de las cuentas a la vista de entes públicos

Por orden legal o disposición de autoridad competente

  • Inclusión de alguno de sus integrantes en la “Central de cuentacorrentistas inhabilitados” y/o en la Central de libradores de letras de cambio inhabilitados”
    • Las entidades deberán verificar si las personas incluidas en la "Central de cuentacorrentistas inhabilitados" tienen cuentas abiertas o están autorizadas para librar letras de cambio de cuentas a nombre de terceros.
slide49

Cierre de cuentas

Obligaciones del cuentacorrentista

  • Presentación nómina de letras de cambio a la vista y a un día fijo libradas y no presentadas al cobro
  • Informar las anuladas
  • Devolver las no utilizadas
  • Mantener acreditados los fondos
    • De las letras de cambio a la vista
    • De las letras de cambio a un día fijo con fecha de pago cumplida
        • que mantengan la validez legal
slide50

Cierre de cuentas

  • Plazo para cumplir los requisitos
    • Cinco días hábiles bancarios desde la notificación del cierre
  • Depositar en una cuenta especial
    • Fondos para cancelar letras de cambio a un día fijo
    • Con vencimiento posterior a la notificación del cierre
slide51

Cierre de cuentas

Obligaciones de la entidad financiera

  • Otorgar recibo
  • Verificar secuencia numérica
  • Componer la totalidad de las fórmulas entregadas
  • Atención de letras de cambio dispuesto el cierre
  • Durante el plazo de validez legal de las letras de cambio
  • Se atenderán (o rechazarán) las emitidas hasta el día anterior a la notificación de cierre
slide52

Suspensión del servicio de pago de letras de cambio

  • Previo al cierre de la cuenta
  • Exclusiva para finiquitar operaciones pendientes
  • Salvo cierre inmediato dispuesto por autoridad competente

Utilización indebida

  • El rechazo de letras de cambio con esta causal cuando se pretenda encubrir rechazos por falta de fondos
  • Sujeto a sanción conforme a Art. 41 de la LEF
ad