Cajas de crédito cooperativas
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Cajas de crédito cooperativas. OPERACIONES PASIVAS Cuentas a la vista abiertas en Cajas de crédito cooperativas María Elsa González Gerencia de Emisión de Normas. Recreación de la Letra de cambio. Objetivo:

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Presentation Transcript

Cajas de crédito cooperativas

OPERACIONES PASIVAS

Cuentas a la vista abiertas en Cajas de crédito cooperativas

María Elsa González

Gerencia de Emisión de Normas


Recreaci n de la letra de cambio
Recreación de la Letra de cambio

  • Objetivo:

  • Disponer de un eficaz y ágil medio de pago e instrumento de crédito, según se trate de letras a la vista o de pago a la fecha que fije el librador, con las mismas condiciones de emisión de los cheques comunes y de pago diferido.


Manual de procedimientos
Manual de procedimientos

  • Apertura, funcionamiento y cierre

  • Criterios objetivos

  • Prohibición para fijar pautas preferenciales a empresas o personas vinculadas

  • Aprobación por el Consejo de Administración de la entidad

  • Previa vista del Comité de Auditoria.

  • Transcripción íntegra al Libro de Actas

  • Igual procedimiento para cambios

    • deben incluirse los fundamentos


Atenci n de las cuentas uso de letras de cambio
Atención de las cuentas. Uso de letras de cambio

  • Personas físicas y jurídicas

  • Obligatorio


Identificación de los titulares

  • Filiatorios

  • Identificatorios Personales

  • Identificatorios Fiscales (CDI, CUIL o CUIT).

  • Actividad.

  • Domicilios

    • Real

    • Especial (radicado obligatoriamente en el país)


Uni n transitoria de empresas ute
Unión transitoria de empresas (UTE)

  • La cuenta corriente opera

    • a nombre de todas las empresas participantes

    • a la orden del representante


Constancia

  • Entrega del detalle de todos los gastos y comisiones vinculados al funcionamiento de la cuenta

  • Notificación de la disponibilidad de la normativa (www.bcra.gov.ar)


Consulta de la central de cuentacorrentistas inhabilitados y a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • Respecto de las personas inhabilitadas por

    • orden judicial

    • por falta de pago de multa sobre cheques rechazados desde el 8.1.04 (Ley 25.730)

    • por otras disposiciones de autoridad competente


Entrega de cuadernos de letras de cambio a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • Rechazo por defecto formal de las letras de cambio

    • Si el cuaderno no fue retirado personalmente por el titular de la cuenta o

    • no se cuenta con su conformidad respecto de la recepcióndel citado elemento gestionado por un tercero

      • La caja de crédito cooperativa no pagará las letras de cambio que se presenten al cobro (cualquiera fuese su clase)

  • Los cuadernos de letras de cambio

    • Deben entregarse solo en la cantidad que solicite el cliente y

    • en la medida en que ella se justifique por el movimiento de la cuenta


Contrato. Contenido. Obligaciones del titular a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • Mantener suficiente provisión de fondos para atender el pago de las letras de cambio libradas, no apartándose de las condiciones convenidas

  • En caso de cierre de la cuentas:

    • Devolver letras de cambio en blanco

    • Informar las letras de cambio a la vista y a un día fijo emitidas y no presentadas al cobro

    • dentro de los 5 (cinco) días hábiles de la notificación del cierre o suspensión


Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • Identificar al presentante en ventanilla (endoso recibo) mediante

    • Firma

    • Aclaración

    • Domicilio

    • Tipo y N° de documento


Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • Adoptar los procedimientos necesarios para efectuar el pago de letras de cambio

    • asumiendo las responsabilidades legales pertinentes en el caso de documentos incorrectamente abonados

    • Para el caso de letras de cambio comprendidas en la operatoria de truncamiento

      • observar -en ese aspecto- las pautas contenidas en el convenio formalizado entre las entidades


Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • No abonar en efectivo letras de cambio superiores a $25.000

  • Excepción:

    • letras de cambio presentadas a la caja de crédito cooperativa por los mismos titulares

    • Valores destinados al pago de remuneraciones de carácter habitual.

      • Suma global

      • Contra detalle nómina con certificación del librador


Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • Constatar regularidad cadena de endosos, no la autenticidad de las firmas de los endosantes

  • A la entidad depositaria (girada o no) le corresponde controlar el endoso recibo

  • Presentación mediante mandatario o cesionario en una cesión ordinaria

    • Verificar instrumento del mandato o cesión, excepto que se trate de entidad financiera no autorizada a captar depósitos en cuentas a la vista


Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

Información al BCRA del rechazo de letras de cambio

  • Por defectos formales

  • Por falta de suficiente provisión de fondos

  • Las cuentas a la vista no pueden tener autorización de sobregiro, eventualmente el titular debe gestionar un préstamo a esos efectos


Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

Guía operativa para informar al BCRA rechazos de letras de cambio

  • Debe emplearse en las fechas y forma indicadas,

  • Se incluirá (CUIT), (CUIL) o (CDI), según corresponda.

  • Los datos que se suministren

    • no podrán registrar una antigüedad superior a los 10 días hábiles bancarios anteriores a la fecha de vencimiento fijada para esa presentación.


Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

Formalización de convenios de débito directo a través de la empresa prestadora o ente recaudador

  • Para efectuar los débitos

    • será suficiente la comunicación que la empresa o ente envíe a la entidad notificando la adhesión

    • cuya constancia podrá quedar en poder de la empresa o ente

  • El cliente podrá formalizar su adhesión o baja al sistema de débito directo a través

    • de la entidad financiera en la cual mantiene su cuenta o

    • a través de la empresa prestadora de servicios, organismo recaudador de impuestos, etc.


Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

Cláusula para la anulación de operaciones debitadas a incluir en el convenio de adhesión al sistema de débito directo

  • “Stop debit”

  • Reversiones

    • Dentro de los 30 días corridos del débito

    • Devolución efectuada 72 hs.

      • Excepto cuando el importe reintegrable supere $ 750 y el reintegro haya sido efectivizado por la empresa prestadora en forma directa


Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

Notificación de débitos en concepto de operaciones y servicios

  • Informar los conceptos que se debitarán de la cuenta a la vista con autorización expresa del cliente, por:

    • Operaciones propias de la entidad (pago de préstamos, alquiler de cajas de seguridad, etc.)

    • que el titular haya contratado


Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

Notificación de débitos en concepto de operaciones y servicios

  • Informar los conceptos que se debitarán de la cuenta a la vista con autorización expresa del cliente, por:

    • Servicios de cobranza por cuenta de terceros, concertados directamente con la caja de crédito o a través de dichos terceros (débitos directos) para el pago de

      • impuestos y tasas

      • contribuciones y aportes

      • facturas de servicios públicos o privados

      • resúmenes de tarjetas de crédito, etc.

  • Incluir nómina de débitos que pueden no requerir autorización previa (impuestos, etc.)


Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

Notificación de los costos que afectan al funcionamiento de la cuenta

  • Informar el detalle de las comisiones y gastos, cualquiera sea su concepto

    • con mención de importes, porcentajes, etc., por los servicios a prestar por la entidad, vinculados al funcionamiento, atención y mantenimiento de las cuentas

    • fechas y/o periodicidad de esos débitos


Truncamiento de letras de cambio a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • Convenio para mandato recíproco en cuanto al cumplimiento de las obligaciones de la caja de crédito

    • a los fines de la compensación de letras de cambio que se cursen por las Cámaras Electrónicas de Compensación (CEC)


Enunciaci n de las letras de cambio
Enunciación de las letras de cambio a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • “Letra de cambio a la vista” o “Letra de cambio a un día fijo”

  • N° de orden impreso

  • Lugar y fecha de creación

  • Fecha de pago, que no puede exceder de 360 días en las letras de cambio a un día fijo

  • Nombre y domicilio de la caja de crédito girada

  • Suma determinada de dinero en letras y números

  • Firma del librador, domicilio y CUIT, CUIL o CDI

  • N° de cuenta a la vista

  • Leyendas: “esta letra de cambio no requiere aceptación previo por parte del girado” y “se servirán pagar sin protesto”


Presentaci n al cobro
Presentación al cobro a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • No se abonarán las letras de cambio cuando:

    • A la vista: fecha anterior a su libramiento. Se abonarán ante presentación durante un año siguiente a su libramiento

    • A un día fijo: antes de la fecha de pago. Se abonarán ante presentación al girado hasta dos días hábiles sucesivos a la fecha de pago.


Endoso ( a la central de libradores de letras de cambio inhabilitadoscirculación del instrumento)

  • Contenido

    • Puro y simple

    • Firma

    • Apellido y nombres

    • Documentos de identidad

    • Domicilio

  • Personas Jurídicas

    • Denominación social

    • Carácter invocado por el firmante


Endoso a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

Características

  • Endoso parcial y del girado

    • Nulos

  • Endoso con defectos formales

    • No es causal de rechazo


  • Endoso a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

    Letras de cambio extendidas con la cláusula “no a la orden”

    • Será transmisible por endoso solo cuando

      • Se trate de transferencias -primeras y sucesivas- y se extiendan

        • A favor de cajas de crédito cooperativas y de otras entidades financieras.

        • A favor de fiduciarios de fideicomisos financieros comprendidos en la Ley de Entidades Financieras, en la medida en que se trate de operaciones relativas al fideicomiso.


    Endoso
    Endoso a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

    Límites

    • Para los emitidos desde el 3.4.01

    • Que se presenten al cobro hasta el 31.12.09

      Excepciones a los límites

    • Los endosos que las entidades financieras realicen para la obtención de financiación

      • a favor de una entidad financiera o

      • de un fiduciario de un fideicomiso financiero

        • en ambos casos comprendidos en la Ley de Entidades Financieras

    • Las sucesivas transmisiones a favor de otros sujetos de la misma naturaleza,


    Endoso a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

    • Firma para la presentación al cobro o depósito para su compensación:

      • Tiene el carácter de recibo

      • No se considera endoso

  • Intervención entidad financiera como gestora

    • No se considera endoso


  • Rechazo de letras de cambio. Insuficiencia de fondos en cuenta

    • Se admite pago parcial

    • Concurrencia de causas

      • Con insuficiencia de fondos

      • Prevalece ésta última


    Rechazo de letras de cambio. Insuficiencia de fondos en cuenta

    • No prevalecerá la causal de rechazo por falta de fondos,

      • Si esta causal es concurrente con rechazo “por otros motivos”, salvo

        • cadena irregular de endosos

        • falsificación o adulteración del letra de cambio

        • medidas cautelares

          • en los dos últimos casos cuando se verificare insuficiencia de fondos aun de no haberse producido las situaciones


    Rechazo de letras de cambio. Defectos formales cuenta

    • Son los que corresponden a la creación del letra de cambio

    • no son visibles por simple apariencia para el beneficiario


    Rechazo de letras de cambio. Defectos formales cuenta

    Enunciación no taxativa de causales

    • Difiere en forma manifiesta la firma del librador con la asentada en los registros de la entidad girada

    • Firmante sin poder válido o vigente al momento de la emisión de la letra de cambio

    • Contrato social vencido al momento de la emisión de la letra de cambio

    • Falta de firmas adicionales a la o las existentes

      • cuando se requiera la firma de más de una persona

    • Firmante incluido en la centrales de inhabilitados al momento de la emisión de la letra de cambio

    • Falta de conformidad en la recepción de cuadernos de letras de cambio

    • Giro sobre el librador, salvo que se tratara de una letra de cambio girada entre distintos establecimientos de un mismo librador


    Rechazo de letras de cambio. Otros motivos cuenta

    Definición

    • Son los que generan la imposibilidad de proceder al pago de una letra de cambio o

    • Los que no existían o eran desconocidos por el librador al momento de su emisión


    Rechazo de letras de cambio. Otros motivos cuenta

    Enunciación taxativa de causales

    • Denuncia de extravío, sustracción o adulteración efectuada en las condiciones exigidas de la fórmula en la cual está extendida

    • Causas de fuerza mayor al momento de la presentación de la letra de cambio que impidan su pago

      • es decir que constituyan impedimentos motivados por un obstáculo insalvable, tales como prescripción legal de un Estado cualquiera u otros de categoría asimilable a criterio del BCRA

    • Irregularidades en la cadena de endosos

    • Plazo de validez legal vencido


    Rechazo de letras de cambio. Otros motivos cuenta

    • Fecha de presentación al cobro o depósito de una letra de cambio a un día fijo anterior a la fecha de pago

      • El rechazo por esta causal no impide una nueva presentación.

    • Orden judicial (medidas cautelares, cierre de la cuenta, etc.)

    • Concurso preventivo del librador, declarado judicialmente, únicamente respecto de letras de cambio a un día fijo que

      • Hayan sido emitidas hasta el día anterior a la fecha de presentación de la solicitud de apertura de ese proceso y su fecha de pago sea posterior a ella.

    • Adulteración o falsificación de la letra de cambio o sus firmas detectadas por el banco girado o el depositario

    • Contener endosos que excedan el límite establecido


    Causas no susceptibles de rechazo cuenta

    • Diferencia importe

      • Prevalece letras

    • Omisión lugar de creación

      • Prevalece domicilio del librador que conste en la letra de cambio

    • Endosos tachados o con defectos formales del endoso (salvo cadena irregular)

    • Faltas de ortografía

    • Letras de cambio emitidas dentro de los treinta días anteriores de la fecha de notificación de cierre


    Rechazo de letras de cambio. Procedimiento cuenta

    • En el dorso de la letra de cambio indicar:

      • Todos los motivos de rechazo en que se funda

        • conforme a la ley y reglamentación de la compensación electrónica

      • Sin fondos (debe respetarse leyenda predeterminada)

      • Fecha y hora de presentación

      • Devolución por cámara compensadora

      • Fecha y hora del rechazo por la girada


    Rechazo de letras de cambio. Procedimiento cuenta

    • Información al:

      • Librador

      • Titular

      • Mandatario, apoderado, administrador 48 hs. hábiles

      • Al avalista

      • Al BCRA . En la oportunidad que lo establezca, s/ guía operativa, antigüedad no mayor de 10 días hábiles

  • Dejando constancia en el legajo


  • Rechazo de letras de cambio. Procedimiento cuenta

    Excepciones a la información al BCRA

    • Por rechazo de letras de cambio motivados por:

      • Falsificación o adulteración

      • Pago de letras de cambio falsificados o adulterados

      • Errores de la girada

    • Medidas cautelares desconocidas por el librador al momento de la emisión

    • Comprobación a satisfacción del girado


    Rechazo de letras de cambio. Procedimiento cuenta

    Rectificación de errores del girado

    • Gastos de reprocesamiento $10

      • por cada rechazo erróneamente informado

    • Casos de errores masivos

      • Límite $10.000

      • No trasladables al titular

    • Informe especial semestral

      • A cargo del auditor externo y del responsable del régimen informativo


    Extravío, sustracción o adulteración de letras de cambio cuenta

    • Obligaciones a cargo del titular o del tenedor

    • Comunicación inmediata al girado

      • Por medio apropiado

      • Inclusive cuando sea detectada por el girado

    • Ratificación personal

    • Denuncia judicial, dentro de las 48 horas hábiles siguientes


    Extravío, sustracción o adulteración de letras de cambio cuenta

    • Identificación del presentante de la letra de cambio

      • firma copia y mención del N° de documento

    • Conservar la documentación

    • Cuando se desconozca el juzgado interviniente, la caja de crédito cooperativa podrá hacer efectiva la letra de cambio o rechazarla por otra causal, de corresponder.


    Cancelaciones de letras de cambio rechazadas cuenta

    Demostración

    • Presentación de las letras de cambio (cartulares) a la casa girada

    • Constancia del pago del acreedor certificada por escribano público

    • Consignación judicial con más intereses según tasa BNA

    • Depósito en la casa girada

      • Importe de la letra de cambio más intereses según tasa BNA

      • En cuenta a la vista del cliente, o

      • En cuenta especial a la vista


    Imputación de los rechazos cuenta

    • Letras de cambio firmadas por la persona a cuya orden esté la cuenta

    • En su carácter de mandatario, apoderado o administrador

      • Corresponde informar al

        • Titular, mandante, poderdante y administrado

    • Letras de cambio de personas jurídicas

      • Además se imputa al representante legal aun cuando no haya firmado los letras de cambio

      • Apoderados o personas autorizadas

      • No se informa si no firmó los letras de cambio

      • Ídem titulares en las cuentas a la orden recíproca


    Informaciones al BCRA de los rechazos cuenta

    • Casa Central de cada entidad

    • Falta de información:

      • Sujeta a las sanciones conforme al art. 41 de la LEF


    Central de libradores de letras de cambio inhabilitados cuenta

    • Motivos de inclusión

      • Inhabilitación por orden judicial o disposición legal

        Central de libradores de letras de cambio rechazadas

      • Por haber incurrido en uno o varios rechazos por falta de fondos o por defectos formales


    Cierre de cuentas causales
    Cierre de cuentas. Causales cuenta

    Cierre de cuentas

    Causales

    • Las contractualmente establecidas

    • Libramiento de 5 (cinco) letras de cambio rechazadas por sin fondos suficientes acreditados en cuenta en el término de un año calendario, con excepción de las cuentas a la vista de entes públicos

      Por orden legal o disposición de autoridad competente

    • Inclusión de alguno de sus integrantes en la “Central de cuentacorrentistas inhabilitados” y/o en la Central de libradores de letras de cambio inhabilitados”

      • Las entidades deberán verificar si las personas incluidas en la "Central de cuentacorrentistas inhabilitados" tienen cuentas abiertas o están autorizadas para librar letras de cambio de cuentas a nombre de terceros.


    Cierre de cuentas cuenta

    Obligaciones del cuentacorrentista

    • Presentación nómina de letras de cambio a la vista y a un día fijo libradas y no presentadas al cobro

    • Informar las anuladas

    • Devolver las no utilizadas

    • Mantener acreditados los fondos

      • De las letras de cambio a la vista

      • De las letras de cambio a un día fijo con fecha de pago cumplida

        • que mantengan la validez legal


    Cierre de cuentas cuenta

    • Plazo para cumplir los requisitos

      • Cinco días hábiles bancarios desde la notificación del cierre

    • Depositar en una cuenta especial

      • Fondos para cancelar letras de cambio a un día fijo

      • Con vencimiento posterior a la notificación del cierre


    Cierre de cuentas cuenta

    Obligaciones de la entidad financiera

    • Otorgar recibo

    • Verificar secuencia numérica

    • Componer la totalidad de las fórmulas entregadas

    • Atención de letras de cambio dispuesto el cierre

    • Durante el plazo de validez legal de las letras de cambio

    • Se atenderán (o rechazarán) las emitidas hasta el día anterior a la notificación de cierre


    Suspensión del servicio de pago de letras de cambio cuenta

    • Previo al cierre de la cuenta

    • Exclusiva para finiquitar operaciones pendientes

    • Salvo cierre inmediato dispuesto por autoridad competente

      Utilización indebida

    • El rechazo de letras de cambio con esta causal cuando se pretenda encubrir rechazos por falta de fondos

    • Sujeto a sanción conforme a Art. 41 de la LEF



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