Cajas de crédito cooperativas
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Cajas de crédito cooperativas. OPERACIONES PASIVAS Cuentas a la vista abiertas en Cajas de crédito cooperativas María Elsa González Gerencia de Emisión de Normas. Recreación de la Letra de cambio. Objetivo:

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Presentation Transcript


Cajas de cr dito cooperativas

Cajas de crédito cooperativas

OPERACIONES PASIVAS

Cuentas a la vista abiertas en Cajas de crédito cooperativas

María Elsa González

Gerencia de Emisión de Normas


Recreaci n de la letra de cambio

Recreación de la Letra de cambio

  • Objetivo:

  • Disponer de un eficaz y ágil medio de pago e instrumento de crédito, según se trate de letras a la vista o de pago a la fecha que fije el librador, con las mismas condiciones de emisión de los cheques comunes y de pago diferido.


Manual de procedimientos

Manual de procedimientos

  • Apertura, funcionamiento y cierre

  • Criterios objetivos

  • Prohibición para fijar pautas preferenciales a empresas o personas vinculadas

  • Aprobación por el Consejo de Administración de la entidad

  • Previa vista del Comité de Auditoria.

  • Transcripción íntegra al Libro de Actas

  • Igual procedimiento para cambios

    • deben incluirse los fundamentos


Atenci n de las cuentas uso de letras de cambio

Atención de las cuentas. Uso de letras de cambio

  • Personas físicas y jurídicas

  • Obligatorio


Cajas de cr dito cooperativas

Identificación de los titulares

  • Filiatorios

  • Identificatorios Personales

  • Identificatorios Fiscales (CDI, CUIL o CUIT).

  • Actividad.

  • Domicilios

    • Real

    • Especial (radicado obligatoriamente en el país)


Uni n transitoria de empresas ute

Unión transitoria de empresas (UTE)

  • La cuenta corriente opera

    • a nombre de todas las empresas participantes

    • a la orden del representante


Cajas de cr dito cooperativas

Constancia

  • Entrega del detalle de todos los gastos y comisiones vinculados al funcionamiento de la cuenta

  • Notificación de la disponibilidad de la normativa (www.bcra.gov.ar)


Cajas de cr dito cooperativas

Consulta de la central de cuentacorrentistas inhabilitados y a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados

  • Respecto de las personas inhabilitadas por

    • orden judicial

    • por falta de pago de multa sobre cheques rechazados desde el 8.1.04 (Ley 25.730)

    • por otras disposiciones de autoridad competente


Cajas de cr dito cooperativas

Entrega de cuadernos de letras de cambio

  • Rechazo por defecto formal de las letras de cambio

    • Si el cuaderno no fue retirado personalmente por el titular de la cuenta o

    • no se cuenta con su conformidad respecto de la recepcióndel citado elemento gestionado por un tercero

      • La caja de crédito cooperativa no pagará las letras de cambio que se presenten al cobro (cualquiera fuese su clase)

  • Los cuadernos de letras de cambio

    • Deben entregarse solo en la cantidad que solicite el cliente y

    • en la medida en que ella se justifique por el movimiento de la cuenta


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones del titular

  • Mantener suficiente provisión de fondos para atender el pago de las letras de cambio libradas, no apartándose de las condiciones convenidas

  • En caso de cierre de la cuentas:

    • Devolver letras de cambio en blanco

    • Informar las letras de cambio a la vista y a un día fijo emitidas y no presentadas al cobro

    • dentro de los 5 (cinco) días hábiles de la notificación del cierre o suspensión


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

  • Identificar al presentante en ventanilla (endoso recibo) mediante

    • Firma

    • Aclaración

    • Domicilio

    • Tipo y N° de documento


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

  • Adoptar los procedimientos necesarios para efectuar el pago de letras de cambio

    • asumiendo las responsabilidades legales pertinentes en el caso de documentos incorrectamente abonados

    • Para el caso de letras de cambio comprendidas en la operatoria de truncamiento

      • observar -en ese aspecto- las pautas contenidas en el convenio formalizado entre las entidades


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

  • No abonar en efectivo letras de cambio superiores a $25.000

  • Excepción:

    • letras de cambio presentadas a la caja de crédito cooperativa por los mismos titulares

    • Valores destinados al pago de remuneraciones de carácter habitual.

      • Suma global

      • Contra detalle nómina con certificación del librador


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

  • Constatar regularidad cadena de endosos, no la autenticidad de las firmas de los endosantes

  • A la entidad depositaria (girada o no) le corresponde controlar el endoso recibo

  • Presentación mediante mandatario o cesionario en una cesión ordinaria

    • Verificar instrumento del mandato o cesión, excepto que se trate de entidad financiera no autorizada a captar depósitos en cuentas a la vista


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Información al BCRA del rechazo de letras de cambio

  • Por defectos formales

  • Por falta de suficiente provisión de fondos

  • Las cuentas a la vista no pueden tener autorización de sobregiro, eventualmente el titular debe gestionar un préstamo a esos efectos


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Guía operativa para informar al BCRA rechazos de letras de cambio

  • Debe emplearse en las fechas y forma indicadas,

  • Se incluirá (CUIT), (CUIL) o (CDI), según corresponda.

  • Los datos que se suministren

    • no podrán registrar una antigüedad superior a los 10 días hábiles bancarios anteriores a la fecha de vencimiento fijada para esa presentación.


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Formalización de convenios de débito directo a través de la empresa prestadora o ente recaudador

  • Para efectuar los débitos

    • será suficiente la comunicación que la empresa o ente envíe a la entidad notificando la adhesión

    • cuya constancia podrá quedar en poder de la empresa o ente

  • El cliente podrá formalizar su adhesión o baja al sistema de débito directo a través

    • de la entidad financiera en la cual mantiene su cuenta o

    • a través de la empresa prestadora de servicios, organismo recaudador de impuestos, etc.


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Cláusula para la anulación de operaciones debitadas a incluir en el convenio de adhesión al sistema de débito directo

  • “Stop debit”

  • Reversiones

    • Dentro de los 30 días corridos del débito

    • Devolución efectuada 72 hs.

      • Excepto cuando el importe reintegrable supere $ 750 y el reintegro haya sido efectivizado por la empresa prestadora en forma directa


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Notificación de débitos en concepto de operaciones y servicios

  • Informar los conceptos que se debitarán de la cuenta a la vista con autorización expresa del cliente, por:

    • Operaciones propias de la entidad (pago de préstamos, alquiler de cajas de seguridad, etc.)

    • que el titular haya contratado


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Notificación de débitos en concepto de operaciones y servicios

  • Informar los conceptos que se debitarán de la cuenta a la vista con autorización expresa del cliente, por:

    • Servicios de cobranza por cuenta de terceros, concertados directamente con la caja de crédito o a través de dichos terceros (débitos directos) para el pago de

      • impuestos y tasas

      • contribuciones y aportes

      • facturas de servicios públicos o privados

      • resúmenes de tarjetas de crédito, etc.

  • Incluir nómina de débitos que pueden no requerir autorización previa (impuestos, etc.)


Cajas de cr dito cooperativas

Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Notificación de los costos que afectan al funcionamiento de la cuenta

  • Informar el detalle de las comisiones y gastos, cualquiera sea su concepto

    • con mención de importes, porcentajes, etc., por los servicios a prestar por la entidad, vinculados al funcionamiento, atención y mantenimiento de las cuentas

    • fechas y/o periodicidad de esos débitos


Cajas de cr dito cooperativas

Truncamiento de letras de cambio

  • Convenio para mandato recíproco en cuanto al cumplimiento de las obligaciones de la caja de crédito

    • a los fines de la compensación de letras de cambio que se cursen por las Cámaras Electrónicas de Compensación (CEC)


Enunciaci n de las letras de cambio

Enunciación de las letras de cambio

  • “Letra de cambio a la vista” o “Letra de cambio a un día fijo”

  • N° de orden impreso

  • Lugar y fecha de creación

  • Fecha de pago, que no puede exceder de 360 días en las letras de cambio a un día fijo

  • Nombre y domicilio de la caja de crédito girada

  • Suma determinada de dinero en letras y números

  • Firma del librador, domicilio y CUIT, CUIL o CDI

  • N° de cuenta a la vista

  • Leyendas: “esta letra de cambio no requiere aceptación previo por parte del girado” y “se servirán pagar sin protesto”


Presentaci n al cobro

Presentación al cobro

  • No se abonarán las letras de cambio cuando:

    • A la vista: fecha anterior a su libramiento. Se abonarán ante presentación durante un año siguiente a su libramiento

    • A un día fijo: antes de la fecha de pago. Se abonarán ante presentación al girado hasta dos días hábiles sucesivos a la fecha de pago.


Cajas de cr dito cooperativas

Endoso (circulación del instrumento)

  • Contenido

    • Puro y simple

    • Firma

    • Apellido y nombres

    • Documentos de identidad

    • Domicilio

  • Personas Jurídicas

    • Denominación social

    • Carácter invocado por el firmante


Cajas de cr dito cooperativas

Endoso

Características

  • Endoso parcial y del girado

    • Nulos

  • Endoso con defectos formales

    • No es causal de rechazo


  • Cajas de cr dito cooperativas

    Endoso

    Letras de cambio extendidas con la cláusula “no a la orden”

    • Será transmisible por endoso solo cuando

      • Se trate de transferencias -primeras y sucesivas- y se extiendan

        • A favor de cajas de crédito cooperativas y de otras entidades financieras.

        • A favor de fiduciarios de fideicomisos financieros comprendidos en la Ley de Entidades Financieras, en la medida en que se trate de operaciones relativas al fideicomiso.


    Endoso

    Endoso

    Límites

    • Para los emitidos desde el 3.4.01

    • Que se presenten al cobro hasta el 31.12.09

      Excepciones a los límites

    • Los endosos que las entidades financieras realicen para la obtención de financiación

      • a favor de una entidad financiera o

      • de un fiduciario de un fideicomiso financiero

        • en ambos casos comprendidos en la Ley de Entidades Financieras

    • Las sucesivas transmisiones a favor de otros sujetos de la misma naturaleza,


    Cajas de cr dito cooperativas

    Endoso

    • Firma para la presentación al cobro o depósito para su compensación:

      • Tiene el carácter de recibo

      • No se considera endoso

  • Intervención entidad financiera como gestora

    • No se considera endoso


  • Cajas de cr dito cooperativas

    Rechazo de letras de cambio. Insuficiencia de fondos en cuenta

    • Se admite pago parcial

    • Concurrencia de causas

      • Con insuficiencia de fondos

      • Prevalece ésta última


    Cajas de cr dito cooperativas

    Rechazo de letras de cambio. Insuficiencia de fondos en cuenta

    • No prevalecerá la causal de rechazo por falta de fondos,

      • Si esta causal es concurrente con rechazo “por otros motivos”, salvo

        • cadena irregular de endosos

        • falsificación o adulteración del letra de cambio

        • medidas cautelares

          • en los dos últimos casos cuando se verificare insuficiencia de fondos aun de no haberse producido las situaciones


    Cajas de cr dito cooperativas

    Rechazo de letras de cambio. Defectos formales

    • Son los que corresponden a la creación del letra de cambio

    • no son visibles por simple apariencia para el beneficiario


    Cajas de cr dito cooperativas

    Rechazo de letras de cambio. Defectos formales

    Enunciación no taxativa de causales

    • Difiere en forma manifiesta la firma del librador con la asentada en los registros de la entidad girada

    • Firmante sin poder válido o vigente al momento de la emisión de la letra de cambio

    • Contrato social vencido al momento de la emisión de la letra de cambio

    • Falta de firmas adicionales a la o las existentes

      • cuando se requiera la firma de más de una persona

    • Firmante incluido en la centrales de inhabilitados al momento de la emisión de la letra de cambio

    • Falta de conformidad en la recepción de cuadernos de letras de cambio

    • Giro sobre el librador, salvo que se tratara de una letra de cambio girada entre distintos establecimientos de un mismo librador


    Cajas de cr dito cooperativas

    Rechazo de letras de cambio. Otros motivos

    Definición

    • Son los que generan la imposibilidad de proceder al pago de una letra de cambio o

    • Los que no existían o eran desconocidos por el librador al momento de su emisión


    Cajas de cr dito cooperativas

    Rechazo de letras de cambio. Otros motivos

    Enunciación taxativa de causales

    • Denuncia de extravío, sustracción o adulteración efectuada en las condiciones exigidas de la fórmula en la cual está extendida

    • Causas de fuerza mayor al momento de la presentación de la letra de cambio que impidan su pago

      • es decir que constituyan impedimentos motivados por un obstáculo insalvable, tales como prescripción legal de un Estado cualquiera u otros de categoría asimilable a criterio del BCRA

    • Irregularidades en la cadena de endosos

    • Plazo de validez legal vencido


    Cajas de cr dito cooperativas

    Rechazo de letras de cambio. Otros motivos

    • Fecha de presentación al cobro o depósito de una letra de cambio a un día fijo anterior a la fecha de pago

      • El rechazo por esta causal no impide una nueva presentación.

    • Orden judicial (medidas cautelares, cierre de la cuenta, etc.)

    • Concurso preventivo del librador, declarado judicialmente, únicamente respecto de letras de cambio a un día fijo que

      • Hayan sido emitidas hasta el día anterior a la fecha de presentación de la solicitud de apertura de ese proceso y su fecha de pago sea posterior a ella.

    • Adulteración o falsificación de la letra de cambio o sus firmas detectadas por el banco girado o el depositario

    • Contener endosos que excedan el límite establecido


    Cajas de cr dito cooperativas

    Causas no susceptibles de rechazo

    • Diferencia importe

      • Prevalece letras

    • Omisión lugar de creación

      • Prevalece domicilio del librador que conste en la letra de cambio

    • Endosos tachados o con defectos formales del endoso (salvo cadena irregular)

    • Faltas de ortografía

    • Letras de cambio emitidas dentro de los treinta días anteriores de la fecha de notificación de cierre


    Cajas de cr dito cooperativas

    Rechazo de letras de cambio. Procedimiento

    • En el dorso de la letra de cambio indicar:

      • Todos los motivos de rechazo en que se funda

        • conforme a la ley y reglamentación de la compensación electrónica

      • Sin fondos (debe respetarse leyenda predeterminada)

      • Fecha y hora de presentación

      • Devolución por cámara compensadora

      • Fecha y hora del rechazo por la girada


    Cajas de cr dito cooperativas

    Rechazo de letras de cambio. Procedimiento

    • Información al:

      • Librador

      • Titular

      • Mandatario, apoderado, administrador 48 hs. hábiles

      • Al avalista

      • Al BCRA . En la oportunidad que lo establezca, s/ guía operativa, antigüedad no mayor de 10 días hábiles

  • Dejando constancia en el legajo


  • Cajas de cr dito cooperativas

    Rechazo de letras de cambio. Procedimiento

    Excepciones a la información al BCRA

    • Por rechazo de letras de cambio motivados por:

      • Falsificación o adulteración

      • Pago de letras de cambio falsificados o adulterados

      • Errores de la girada

    • Medidas cautelares desconocidas por el librador al momento de la emisión

    • Comprobación a satisfacción del girado


    Cajas de cr dito cooperativas

    Rechazo de letras de cambio. Procedimiento

    Rectificación de errores del girado

    • Gastos de reprocesamiento $10

      • por cada rechazo erróneamente informado

    • Casos de errores masivos

      • Límite $10.000

      • No trasladables al titular

    • Informe especial semestral

      • A cargo del auditor externo y del responsable del régimen informativo


    Cajas de cr dito cooperativas

    Extravío, sustracción o adulteración de letras de cambio

    • Obligaciones a cargo del titular o del tenedor

    • Comunicación inmediata al girado

      • Por medio apropiado

      • Inclusive cuando sea detectada por el girado

    • Ratificación personal

    • Denuncia judicial, dentro de las 48 horas hábiles siguientes


    Cajas de cr dito cooperativas

    Extravío, sustracción o adulteración de letras de cambio

    • Identificación del presentante de la letra de cambio

      • firma copia y mención del N° de documento

    • Conservar la documentación

    • Cuando se desconozca el juzgado interviniente, la caja de crédito cooperativa podrá hacer efectiva la letra de cambio o rechazarla por otra causal, de corresponder.


    Cajas de cr dito cooperativas

    Cancelaciones de letras de cambio rechazadas

    Demostración

    • Presentación de las letras de cambio (cartulares) a la casa girada

    • Constancia del pago del acreedor certificada por escribano público

    • Consignación judicial con más intereses según tasa BNA

    • Depósito en la casa girada

      • Importe de la letra de cambio más intereses según tasa BNA

      • En cuenta a la vista del cliente, o

      • En cuenta especial a la vista


    Cajas de cr dito cooperativas

    Imputación de los rechazos

    • Letras de cambio firmadas por la persona a cuya orden esté la cuenta

    • En su carácter de mandatario, apoderado o administrador

      • Corresponde informar al

        • Titular, mandante, poderdante y administrado

    • Letras de cambio de personas jurídicas

      • Además se imputa al representante legal aun cuando no haya firmado los letras de cambio

      • Apoderados o personas autorizadas

      • No se informa si no firmó los letras de cambio

      • Ídem titulares en las cuentas a la orden recíproca


    Cajas de cr dito cooperativas

    Informaciones al BCRA de los rechazos

    • Casa Central de cada entidad

    • Falta de información:

      • Sujeta a las sanciones conforme al art. 41 de la LEF


    Cajas de cr dito cooperativas

    Central de libradores de letras de cambio inhabilitados

    • Motivos de inclusión

      • Inhabilitación por orden judicial o disposición legal

        Central de libradores de letras de cambio rechazadas

      • Por haber incurrido en uno o varios rechazos por falta de fondos o por defectos formales


    Cierre de cuentas causales

    Cierre de cuentas. Causales

    Cierre de cuentas

    Causales

    • Las contractualmente establecidas

    • Libramiento de 5 (cinco) letras de cambio rechazadas por sin fondos suficientes acreditados en cuenta en el término de un año calendario, con excepción de las cuentas a la vista de entes públicos

      Por orden legal o disposición de autoridad competente

    • Inclusión de alguno de sus integrantes en la “Central de cuentacorrentistas inhabilitados” y/o en la Central de libradores de letras de cambio inhabilitados”

      • Las entidades deberán verificar si las personas incluidas en la "Central de cuentacorrentistas inhabilitados" tienen cuentas abiertas o están autorizadas para librar letras de cambio de cuentas a nombre de terceros.


    Cajas de cr dito cooperativas

    Cierre de cuentas

    Obligaciones del cuentacorrentista

    • Presentación nómina de letras de cambio a la vista y a un día fijo libradas y no presentadas al cobro

    • Informar las anuladas

    • Devolver las no utilizadas

    • Mantener acreditados los fondos

      • De las letras de cambio a la vista

      • De las letras de cambio a un día fijo con fecha de pago cumplida

        • que mantengan la validez legal


    Cajas de cr dito cooperativas

    Cierre de cuentas

    • Plazo para cumplir los requisitos

      • Cinco días hábiles bancarios desde la notificación del cierre

    • Depositar en una cuenta especial

      • Fondos para cancelar letras de cambio a un día fijo

      • Con vencimiento posterior a la notificación del cierre


    Cajas de cr dito cooperativas

    Cierre de cuentas

    Obligaciones de la entidad financiera

    • Otorgar recibo

    • Verificar secuencia numérica

    • Componer la totalidad de las fórmulas entregadas

    • Atención de letras de cambio dispuesto el cierre

    • Durante el plazo de validez legal de las letras de cambio

    • Se atenderán (o rechazarán) las emitidas hasta el día anterior a la notificación de cierre


    Cajas de cr dito cooperativas

    Suspensión del servicio de pago de letras de cambio

    • Previo al cierre de la cuenta

    • Exclusiva para finiquitar operaciones pendientes

    • Salvo cierre inmediato dispuesto por autoridad competente

      Utilización indebida

    • El rechazo de letras de cambio con esta causal cuando se pretenda encubrir rechazos por falta de fondos

    • Sujeto a sanción conforme a Art. 41 de la LEF


    Cajas de cr dito cooperativas

    Gracias por su atención


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