El valor de la anticipación

2. El valor de la anticipación

3. XBRL y las entidades financieras El desarrollo de XBRL es impulsado por la aparición de nuevas legislaciones y normas internacionales que requieren de la generación de informes de control para los distintos organismos reguladores • Bancos Centrales y Gobiernos • Agencias tributarias • Autoridades financieras • Bolsa de Comercio

4. XBRL y las entidades financieras • XBRL puede aplicarse a una gama muy amplia de datos financieros y empresariales • Permite visualizar y gestionar información financiera interna y externa de las empresas • Permite el intercambio de información entre instituciones, Bancos Centrales, Bolsa de Comercio y empresas • Asegura la transparencia de los datos económicos-financieros • Permite el intercambio entre los distintos actores en forma segura y precisa al eliminar la necesidad de manejar datos en distintos formatos • Es el formato que solicitarán los organismos reguladores. Esto NO modifica los sistema internos de cada entidad

5. Los que preparan la información de negocio Los usuarios de la información Suministradores de software y servicios a los otros tres grupos Los que la consolidan y distribuyen .... en la cadena de valor  La especificación de XBRL va dirigida a beneficiar a estos grupos de usuarios:

6. Reescribir en informes internos  Forma de trabajar antes del XBRL Intranet ERP Ventas Inversores, Analistas, Bancos (prestadores) La propia entidad Sistema contable Reescribir en informes internos Reformatear para el banco Informe a Bancos Datos reescritos Datos financieros Modificar archivo Reescribir en Word Informe para agentes de control Datos reescritos Sumario Word Reformatear y/o reescribir en HTML Web o HTML Datos reescritos Auditores, Financieros, Contabilidad Reformatear y/o reescribir en ASCII Registro de resultados Datos reescritos

7. XBRL y las entidades financieras Primeros pasos para la implantación de XBRL como estándar • Este modelo de intercambio de información financiera NO corresponde solamente a un entorno de “reguladoras” y “reguladas” • Este modelo se expande dentro de la misma organización, generando informes al regulador y recibiendo datos de sus subsidiarias. El organismo regulador que recibe informes de sus entidades reguladas, ha de consolidar datos e informarlos a otro regulador de ámbito más global • Las organizaciones que procesan los datos financieros pueden formar parte de una cadena de distribución de información financiera. Pudiendo recibir, generar, consolidar y publicar informes financieros en formato XBRL • Las organizaciones tanto financieras como “controlantes” requieren sistemas que respondan completamente a estas necesidades

8.  Forma de trabajar después del XBRL Intranet ERP Ventas IFRS: International Financial Reporting Standards IAS: International Accounting Standards Inversores, Analistas, Bancos (prestadores) La propia entidad Sistema contable Interfaz XBRL Herramienta Export XBRL Herramienta de creación Herramienta de análisis Datos financieros XBRL Datos para Intranet Informe para los Bancos Agrupar para generar XBRL total Herramienta Export XBRL Informe para agentes de control Sumario Word Datos para Web o HTML Auditores, Financieros, Contabilidad Datos registro de resultados

9. XBRL y las entidades financieras • XBRL nace por las necesidades de los responsables de los negocios y no de la mano de la tecnología • La aplicación de XBRL como estándar permite simplificar y mejorar las tareas de los informáticos • La presentación de la información financiera de nuestra empresa se verá beneficiada, agilizando y optimizando los procesos de generación de los informes contables, que a veces parecen infinitos al extraerlos de numerosas y distintas fuentes • Simplicidad en el manejo de la información al evitar la conversión de los datos/informes para su consulta entre varias sedes de la propia empresa o cuando se trabaja con terceras empresas, cada una con un sistema diferente, no compatible o no sincronizado

10. XBRL y las entidades financieras  Esfuerzo necesario para el cambio • La adopción de XBRL dentro del marco regulador conlleva a un esfuerzo dentro de las organizaciones. Las adecuaciones de algunos sistemas de información no implica la necesidad de modificar todo el software de una empresa • A corto plazo mejorarán ampliamente los costos al disponer de un estándar de intercambio de la información. Los beneficios que supone la estandarización de los procesos nos permitirán disminuir los costos en tiempo, dinero y recursos humanos, aumentando la cantidad y calidad de la información entregada • Las entidades financieras se verán beneficiadas al entregar en forma ágil y eficiente los informes periódicos a los entes de control y de calificación

11. Origen del Proyecto Objetivos del Proyecto Permitir la conectividad e intercambio de la información entre los distintos actores. Minimizar los costos de control y desarrollo entre distintas plataformas. Desarrollar una herramienta ágil para el intercambio de información en forma automática y desatendida La definición y desarrollo de los estandares de XBRL provoca una creciente necesidad de unificar los intercambios de datos financieros EDItran es una familia de productos propiedad de Indra. Inicialmente se comercializó en las entidades financieras, donde ha llegado a ser un “estándar de facto”, para realizar el intercambio de datos con sus clientes y Organismos Públicos Actualmente se encuentra ampliamente extendido en multitud de empresas de variados sectores de actividad.

12. EDItran y XBRL Incorporando EDItranXBRL conseguimos: • Aportar a las aplicaciones corporativas la posibilidad de intercambiar información con aplicaciones que generen o traten información en formato XBRL • Descargar a las aplicaciones corporativas de la labor de transformación y validación de los archivos que generan / reciben actualmente y en el futuro • Comunicación directa entre las Aplicaciones que manejan formatos XBRL y las que no

13. EDItran y XBRL Mecanismos de seguridad • La especificación XBRL no proporciona ninguna directiva ni referencia sobre mecanismos de seguridad, las comunicaciones de la información que se intercambia en formato XBRL requieren, en la mayor parte de los casos, cumplir con estrictos requerimientos de seguridad • EDItran garantiza la confidencialidad, la integridad, la autenticidad y el no repudio de los datos, de acuerdo con las exigencias de la circular “A” 3198 del BCRA

14. EDItran no es solo un File Transfer • La conectividad directa entre aplicaciones informáticas: • Residentes en diferentes máquinas y sistemas operativos. • Entre diferentes empresas, organismos y entidades públicas o privadas. • Permite a las aplicaciones corporativas de las empresas intercambiar cualquier tipo de información independientemente del formato en que se presenta. Plataforma de comunicaciones, desarrollada por Indra, sobre redes de datos e Internet para la creación de solucionesavanzadas que posibilitan:

15. Aplicaciónconvencional Aplicaciónconvencional Aplicación XBRL XBRL XBRL XBRL XBRL XBRL XBRL A. Plano A. Plano A. Plano A. Plano Convertidor XBRL EDItran/G A. Plano A. Plano A. Plano A. Plano EDItran/P Aplicaciones Corporativas Aplicación XBRL Convertidor XBRL EDItran/G EDItran/P X.25-X28-LU6.2-TCP/IP-HTTPS

16. EDItranXBRL • EDItan permite el intercambio de información conectando dos puntos de la comunicación, reduciendo costos y agilizando los procesos de captura de datos y emisión de informes. • Si ese estándar fuese de ámbito mundial, se establecerían las bases para el intercambio de información financiera superando las barreras del idioma: bastaría con realizar unas tablas de correspondencia entre los términos homólogos de diferentes lenguas • Esto permitirá que el acceso a las cuentas anuales de una empresa residente en otro país por medio de Internet se pudiese hacer directamente en el idioma del usuario

17. ECO • ECO es un producto que resuelve la presentación de Balances, Cuentas de resultados y Estados Confidenciales de las Entidades Financieras a los entes de regulación. El producto de Indra ECO-2005 ,relacionado con los Estados Confidenciales, ha incorporando el módulo ECO-NEX permitiendo la generación de los soportes en lenguaje XBRL mediante la utilización de taxonomías para determinados estados. • Este producto dispone de herramientas de obtención de informes generando los resultados en los soportes informáticos para su notificación

18. EDItran y ECO • Incorpora, entre otras facilidades, la posibilidad de generar en formato XBRL los estados autorizados por entidades financieras • La información de los distintos estados podrá ser listada previamente a requerimiento de los usuarios, así como la que se imprime de forma automática al obtener los soportes para envío • La asociación con EDItranXBRL permite automatizar el envío de los informes a los entes de control

22. EDItranXBRL y ECO • Posibilidad de generar y recibir en formato XBRL los estados autorizados por entidades financieras para este tipo de formato • Validación del informe generado contra el esquema de taxonomía • Log con el resultado de la generación del reporte • Automatización del envío / recepción de los reportes XBRL • Disminución de los tiempos de proceso, y de ocupación de máquina al programar los horarios de distribución • Intercambio de información entre entornos heterogéneos

23. El valor de la anticipación Eduardo Fernando Tusca Gerente de Banca etusca@indra.es etusca@indra.com.ar