Balanced Scorecard Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute im deutschsprachigen Raum

1. Balanced ScorecardRelevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute im deutschsprachigen Raum Patrick Schneider patrick.schneider@ufd.ch

2. Overview Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... • Einführung • Balanced Scorecard - Consulting • Strategy Development • BSC Development • IT Development • Kosten/ Nutzen Aspekte • Monetäre Aspekte • Schlussbetrachtung

3. Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... Einführung Das Praxis-Dilemma • Viele Unternehmen haben zwar eine Vision/ Strategie, können diese aber nicht in die Sprache der Anwender übersetzen • Unternehmen sind oftmals nicht dazu in der Lage sich rechtzeitig den veränderten Marktanforderungen anzupassen • Einseitige Orientierung an Finanz-Kennzahlen, die immer erst „Alarm“ schlagen, wenn es eigentlich schon zu spät ist (mangelnde Frühwarnung) Die heutigen Planungs- und Steuerungssysteme eignen sich wohl eher für sich wenig wandelnde Unternehmen Balanced Scorecard als Brückenglied für Unternehmen

4. Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... Einführung Verbreitung der Balanced Scorecard • 88% der befragten Finanzinstitute kennen das Konzept • 41% haben die BSC implementiert • 70%der befragten Finanzinstitutesetzen die BSC ein bzw planen diese in naher Zukunft einzusetzen (BankBetriebsWirtschaft) • ½ der Unternehmenweltweit(Friedag) • Die Hälfte der DAX 100Unternehmen (Friedag) • Die Hälfte aller TOP 200Unternehmen setzen die BSC ein (PriceWaterhouseCoopers)  BSC ist keine Modererscheinung  Mittlerweile starke Verbreitung des BSC-Konzepts

5. Overview Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... • Einführung • Balanced Scorecard - Consulting • Strategy Development • BSC Development • IT Development • Kosten/ Nutzen Aspekte • Monetäre Aspekte • Schlussbetrachtung

6. Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... Balanced Scorecard - Consulting Strategy Development STRATEGY DEVELOPMENT • Vision und Strategie wird von keinen Finanzinstituten als unbedeutend eingestuft • VisionundStrategiesind bei allen befragten Finanzinstitutenvorhanden  Strategiecheck notwendig • Unternehmen mit der Balanced Scorecard können besser ihre Geschäftstätigkeitentlang der Strategie ausrichten Strategic Fundament Strategy Check Validation Check

7. Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... Balanced Scorecard - Consulting BSC Development Strategy Development BSC DEVELOPMENT • 4 „klassische“ Perspektiven bewähren sichin der Praxis BSC Architecture Strategic Themes Strategic Objectives • Ursache- und Wirkungsbeziehungen nichtoder nurschwer realisierbar • Kennzahlensindunvollständigund schwer zu „filtern“ Cause & Effect Chains KPI`s Strategic Initiatives

8. Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... Balanced Scorecard - Consulting IT Development • Einsatz von IT verschafft grössere Transparanz • IT als Kommunikationsmittel IT SOLUTION Prototype • Geringer Einsatz von externen Software-Lösungen • Kennzahlen gelangen überwiegend durch manuelle Dateneingabe in die BSC-Software • Fehlende IT-Infrastruktur Prototyping

9. Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... Balanced Scorecard - Consulting „3 Säulen – Modell“ STRATEGY DEVELOPMENT Strategy Development BSC DEVELOPMENT IT SOLUTION PROJECT MANAGEMENT STRATEGIC FOUNDATION BSC ARCHITECTURE PROTOTYPE STRATEGIC THEMES STRATEGY CHECK STRATEGIC OBJECTIVES PROTOTYPING CAUSE & EFFECT CHAINS VALIDATION CHECK KPI STRATEGIC INITIATIVES CHANGE MANAGEMENT

10. Overview Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... • Einführung • Balanced Scorecard - Consulting • Strategy Development • BSC Development • IT Development • Kosten/ Nutzen Aspekte • Monetäre Aspekte • Schlussbetrachtung

11. Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... Kosten/ Nutzen Aspekte Wesentliche Kostentreiber und Nutzengenerierer • Hoher Aufwand für dieIdentifikation und Rückmeldung geeigneter Messgrössen • Hoher Aufwand für dieBefähigung und Sensibilisierungder Anwender • Hoher Aufwandfür dieErmittlung der Ursache- & Wirkungsbeziehungen • Schwierigkeiten beider Besetzung desProjektteams • Strategie kann unternehmensweit kommuniziertwerden • Mit der BSC kann die Strategie auf Organisationseinheiten heruntergebrochenwerden • Integration an bestehende Zielvereinbarungssysteme • Rechtzeitiges Erkennen von Tendenzen und Trends • Konzept, welches weit überfinanzwirtschaftliche Kennzahlen hinausgeht • BSC als geeignetes Instrument, um Strategien zu operationalisieren

12. Overview Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... • Einführung • Balanced Scorecard - Consulting • Strategy Development • BSC Development • IT Development • Kosten/ Nutzen Aspekte • Monetäre Aspekte • Schlussbetrachtung

13. Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... Monetäre Aspekte Finanzielles Ergebnis • Die meisten Unternehmen konnten mit der BSC das finanzielle Ergebnis verbessern • In mehr als 50% der Fälle scheint die Balanced Scorecard positive Auswirkungen auf die Rendite zu haben (Horváth & Partner) • „Nahezu 90% der Banken, die mit der BSC arbeiten schätzen ihren Nutzen höher als die Kosten ein. (BankBetriebsWirtschaft) • Zu viele Faktoren, dieausserhalb der BSC liegen, beeinflussen die Erreichung verbesserter finanzieller Ergebnisse (PriceWaterhouseCoopers) Quelle: Eigene Marktstudie zur Diplomarbeit, Stand: Q1/2002

14. Overview Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... • Einführung • Balanced Scorecard - Consulting • Strategy Development • BSC Development • IT Development • Kosten/ Nutzen Aspekte • Monetäre Aspekte • Schlussbetrachtung

15. Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... Schlussbetrachtung Wesentliche Ergebnisse • Die Methodologie derBSC scheint auch in der Praxis sich zu bewähren • Die Entwicklung ist komplex und mit einigen Stolpersteinen verbunden • Die Finanzinstitute schätzen den Nutzen höher als die Kosten ein • Die BSC wird bei den meisten Finanzinstituten nicht ausreichend mit IT unterstützt • Finanzinstitute würden künftig mehr externe Berater hinzuziehen

16. Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... Schlussbetrachtung Einführungstipps • Iterative Vorgehensweise • Pilotprojekt mit Referenzpersonen (reduziert finanzielles Risiko und beschleunigt Nutzen) • Uneingeschränktes Commitment der erweiterten Geschäftsleitung • Parallele Umgestaltung bzw. Integration von Anreiz-Beitrags- und Budgetierungssysteme • Sich auf wenige, wesentliche Kennzahlen beschränken (weniger ist oftmals mehr) • Kennzahlen unbedingt zu jedem identifizierten Erfolgsfaktor bestimmen, denn„if you can‘t measure it, you can‘t manage it.“(Zitat: Norton/Kaplan)

17. Relevanz eines BSC-Consultings für Finanzinstitute ... Schlussbetrachtung BSC Checkliste (Sind Sie reif für eine BSC?) • Fehlende oder unvollständige „Corporate Identity“ • Führungswechsel und Wertewandel im Unternehmen • Bereitschaft zurInvestition in DataWarehouse- und IT-Rückmeldesysteme • Mergers & Acquisitions • Mangelhafte Controllingsysteme • Keine Frühwarnsysteme • Keine Kopplung von Unternehmenszieleund Mitarbeiterziele • Starkes Unternehmenswachstum • Unternehmensgrösse > 100 • Konzern oder konzernähnliche Organisationsstruktur • Hohe Diversifikation • Unabgestimmte und konkurrierende Geschäftseinheiten • Dynamische,sichschnell wandelnde Märkte • Einseitige Orientierung an Finanzkennzahlen • Schwierigkeiten bei der Umsetzung der Ziele in die Sprache der Anwender