Kis Sándorné főosztályvezető-helyettes APEH, Tervezési és Elemzési főosztály

1. MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata Bepillantás az államigazgatási kontrolling gyakorlatába Kis Sándorné főosztályvezető-helyettes APEH, Tervezési és Elemzési főosztály

2. MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata ÁLLAM ÜGYFELEK APEH

3. MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata AZ APEH ALAPVETŐ FELADATA: AZ ÁLLAMHÁZTARTÁSI BEVÉTELEK BIZTOSÍTÁSA Hogyan? SZOLGÁLTATÓ ADÓHATÓSÁG

4. MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata • NÉHÁNY APEH JELLEMZŐ • szervezet: 2 szintű (központ, KAIG - régiós igazgatóságok) + SZTADI, OKTATÁSI INTÉZET • szervezettség: SZMSZ-ben szabályozottan • működési feltételek: állami költségvetési törvényben • külső megítélés: felkészült, hatékony, modern • belső megítélés: elkötelezettség, együttműködés

5. MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata Belső szabályozások (stratégia, feladatterv, utasítások) Külső előírások (törvények)

6. Az államigazgatási kontrolling új megközelítése – 2001. óta tartó FOLYAMAT! Az átalakulás lényege: a tevékenységről szóló utólagos tájékoztatás mellett/helyett egyre naprakészebb, minél inkább azonnali beavatkozást lehetővé tevő, stratégiai szemléletű irányítás támogatása Eszközei: bevált megoldások fejlesztése, feladat-koncentráció, új módszerek (informatikai támogatás növelése) MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata KONTROLLING az APEH-ban I.

7. (MIT CSINÁL?) APEH stratégia éves feladatterv tevékenységi beszámolók, értékelések szervezeti teljesítményértékelési rendszer külső ellenőrzések által előírt feladatok (pl. ÁSZ ajánlások) SZMSZ szerinti további feladatok (pl. erőforrás allokációs számítások) MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata KONTROLLING az APEH-ban II.

8. (HOGYAN CSINÁLJA?) részvétel, koordináció a feladat-meghatározásban (= TERVEZÉS) ellenőrzött, rendszerezett adatgyűjtés és továbbítás (= MÉRÉS) heti, havi, negyedéves jelentések/beszámolók (=ÉRTÉKELÉS) elnöki/igazgatói irányítású szervezeti egységben (=IRÁNYÍTÁS) MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata KONTROLLING az APEH-ban III.

9. MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata A középtávú stratégia megalkotásának, végrehajtásának lépései • Külső-belső nyilvánosság • Ütemterv • Szakmai publikációk, ajánlások értékelése • SWOT és PEST analízis készítése • Az APEH küldetésének és jövőképének meghatározása • Fő stratégiai célok meghatározása • Stratégiai tervezet összeállítása (feladatok-eredmények) • Stratégia jóváhagyása (célok/részcélok/feladatok) • Transzformációs terv (felelősök, határidők, források) • Munkafolyamatokba való beépítés • Informatikai támogatás,szakmai koordináció • Félévenkénti értékelés

10. MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata • Fő stratégiai céljaink: • Szolgáltatások fejlesztése, adminisztráció egyszerűsítése, korszerűsítése. • Az ellenőrzés, hátralékbehajtás eredményességét és hatékonyságát javító eszközök és módszerek fejlesztése. • Hatékonyabb szervezet, felkészült apparátus korszerűbb munkafeltételekkel.

11. MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata Szervezeti teljesítményértékelési rendszer jellemzői • az adóhatóság teljes tevékenysége, az egyes szakterületi feladatok prioritásainak megfelelően • rugalmas (évenkénti változás) • biztosítja az ösztönzési rendszer alapját • stabil szabályrendszer • tevékenységi és eredménymutatók • év elejétől meghatározott követelmények • egységes összehasonlítás (pontozás) • területi igazgatóságok szintje • havi mérés, negyedéves értékelés

12. MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata Szervezeti teljesítményértékelési rendszer mutatói

13. költség folyamat vezetői információs rendszer informatika informatika informatika, …. MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata A kontrolling jövőbeni lehetőségei az APEH-ban

14. bepillantás… MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata

15. MCE Konferencia 2009 A controlling gyakorlata Köszönöm a figyelmüket!Várom a kérdéseket!