Indywidualne ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym BRP-4012

1. Compensa IKZE Indywidualne ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym BRP-4012 1

2. Oszczędzający Oszczędzający osoba fizyczna, która zawarła z Towarzystwem umowę ubezpieczenia i jest uprawniona do dokonywania wpłat Oszczędzającym może być osoba fizyczna, która w dniu złożenia wniosku o zawarcie umowy ubezpieczenia spełnia łącznie warunki: ukończyła 16 rok życia i nie ukończyła 60 roku życia osiąga z wykonywanej pracy dochody, które podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych

3. Compensa IKZE Zakres odpowiedzialności Towarzystwa wystąpienie okoliczności umożliwiające dokonanie przez Towarzystwo wypłaty śmierć Oszczędzającego w okresie ubezpieczenia na wniosek Oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat (pod warunkiem dokonywania wpłat co najmniej w 5 latach kalendarzowych) Towarzystwo wypłaca Uposażonemu sumę ubezpieczenia, jeżeli śmierć Oszczędzającego nastąpi w okresie ubezpieczenia na wniosek Uposażonego – w przypadku śmierci Oszczędzającego Suma ubezpieczenia = 2 000 zł wypłata SU bez podatku Przedmiot ubezpieczenia: życie Oszczędzającego w okresie ubezpieczenia

4. Compensa IKZE Prócz Wypłaty, Towarzystwo zobowiązane jest także do dokonania Wypłaty transferowej oraz Zwrotu: wypłata wypłata transferowa zwrot na wniosek Oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat (pod warunkiem dokonywania wpłat co najmniej w 5 latach kalendarzowych) na wniosek Oszczędzającego do innej instytucji finansowej, z którą Oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKZE na wniosek Oszczędzającego – w przypadku wypowiedzenia umowy ubezpieczenia, jeżeli nie zachodzą przesłanki do dokonania wypłaty lub wypłaty transferowej na wniosek Uposażonego – w przypadku śmierci Oszczędzającego na wniosek Uposażonego – w przypadku śmierci Oszczędzającego, z rachunku zmarłego Oszczędzającego na IKZE Uposażonego

5. Zawarcie umowy W przypadku, gdy wniosek o zawarcie umowy ubezpieczenia zawiera informację o wypłacie transferowej, jaka ma być przyjęta na rachunek Oszczędzającego – Oszczędzający dodatkowo zobowiązany jest opłacić pierwszą składkę ochronną zaakceptowanie wniosku o zawarcie umowy ubezpieczenia + otrzymanie pierwszej składki funduszowej / wypłaty transferowej z innej instytucji finansowej + otrzymanie składki ochronnej zlecenie zakupu jednostek UFK + potwierdzenie zawarcia umowy poprzez wystawienie polisy z potwierdzeniem zawarcia umowy o prowadzenie IKZE Umowa zawierana jest na czas nieokreślony

6. Składka SKŁADKA Minimalna wartość pierwszej składki: 308 zł Składka funduszowa część składki, która po potrąceniu opłaty administracyjnej przeznaczona jest na zakup jednostek UFK Składka ochronna część składki, która w całości przeznaczona jest na pokrycie kosztów ochrony ubezpieczeniowej minimalna wartość pierwszej składki funduszowej wynosi 300 zł pobierana jest za 12 z miesięcy z góry i wynosi 8 zł po ukończeniu przez Oszczędzającego 65 roku życia składka ochronna nie jest pobierana

7. Składka Składka opłacana jest przez Oszczędzającego każda kolejna składka ochronna Brak obowiązku regularnego opłacania składek funduszowych, jednak dla utrzymania ochrony ubezpieczeniowej, należy opłacać składki ochronne najpóźniej z upływem ostatniego dnia okresu ubezpieczenia, za który pobrana została przez Towarzystwo poprzednia składka ochronna musi zostać opłacona przez Oszczędzającego najpóźniej w dniu poprzedzającym dzień początku odpowiedzialności. Opłacenie tej składki gwarantuje Oszczędzającemu ochronę ubezpieczeniową przez okres 12 miesięcy licząc od dnia początku odpowiedzialności pierwsza składka ochronna pobierana przez Towarzystwo z pierwszej wpłaty składki dokonanej przez Oszczędzającego w kolejnym roku ubezpieczenia. Opłacenie kolejnej składki ochronnej powoduje przedłużenie okresu ochrony ubezpieczeniowej o kolejne 12 miesięcy, licząc od końca okresu, za który opłacona została poprzednia składka ochronna

8. Składka – limit wpłat Składki wpłacane na Compensa IKZE w roku ubezpieczenia (roku kalendarzowym) nie mogą przekroczyć 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe ogłoszonej na podstawie art. 19 ust. 10 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych na rok poprzedni. Powyższa zasada nie dotyczy wypłaty transferowej przyjmowanej na rachunek oraz środków wpłaconych w okresie od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. na rachunek z indywidualnego konta emerytalnego zawartego przez Oszczędzającego. Każda składka funduszowa wniesiona przez Oszczędzającego w trakcie roku ubezpieczenia, po przekroczeniu powyższej kwoty, zostanie zwrócona Oszczędzającemu na rachunek wskazany we Wniosku o zawarcie umowy.

9. Składka – limit wpłat Jak wyliczyć indywidualną maksymalną wpłatę na Compensa IKZE w danym roku kalendarzowym: Należy wziąć swój PIT za ubiegły rok lub PIT wspólny, jeżeli rozliczenie jest wspólne Odnaleźć pozycję „Przychód”; w przypadku wspólnego rozliczenia jest to przychód indywidualny małżonka, który chce dokonywać wpłat na IKZE Obliczyć 4% kwoty przychodu 4% x 40 624 zł = 1 624,96 zł Porównać otrzymaną wartość z 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe (aktualnie: 4 030,80 zł )

10. Składka – limit wpłat • Osoby pracujące na etacie • Najwyższy limit wpłat Wpłaty nie mogą przekraczać 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe, która ustalana jest co roku. W 2011 roku wynosi 100 770 zł (30-krotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto) (4% (30 x 3 359 zł) = 4% x 100 770 zł = 4 030,80 zł osoby o niskich dochodach (nieprzekraczających progu 12-krotności minimalnego wynagrodzenia) Najniższy limit wpłat Wpłaty mogą wynosić do 4% równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku kalendarzowym. Minimalne wynagrodzenie brutto w 2011 roku to 1 386 zł. Najniższy limit wpłat: 665,28 zł 4% (12 x 1 386 zł) = 4% x 16 632 zł = 665,28 zł

11. Składka – limit wpłat 2. Osoby prowadzące działalność gospodarczą Jest to zadeklarowana kwota, nie niższa jednak niż 12-krotność 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego przyjętego do ustalenia kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe. W 2011 roku wynosi ona 24 184,80 zł. Prognozowane przeciętne wynagrodzenie brutto w 2011 roku: 3 359 zł, przy 4% limicie max wpłata wynosi 967,39 zł 4% (12 (60% x 3 359 zł)) = 4% (12 x 2 015,40 zł) = 4% x 24 184,80 zł = 967,39 zł

12. Ulga podatkowa Wpłaty na Compensa IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania (dochód) w rozliczeniu za rok, w którym ich dokonano. Roczna podstawa opodatkowania = 45 000 zł (pierwszy próg podatkowy: 18%) Wpłata na Compensa IKZE: 1 800 zł rocznie Roczna podstawa opodatkowania = 45 000 zł – 1 800 zł = = 43 200 zł 18% x 1 800 zł = 324 zł Roczna podstawa opodatkowania = 90 000 zł (drugi próg podatkowy: 32%) Wpłata na Compensa IKZE: 3 600 zł rocznie Roczna podstawa opodatkowania = 90 000 zł – 3 600 zł = = 86 400 zł 32% x 3 600 zł = 1 152,00 zł

13. Informacje dla Oszczędzającego Na dzień 31 grudnia każdego roku kalendarzowego Towarzystwo ustala dla każdego Oszczędzającego wartość środków zgromadzonych na jego rachunku: liczba jednostek poszczególnych UFK x ceny tych jednostek która określona zostanie w dniu wyceny przypadającym na dzień 31 grudnia. Powyższą informację Towarzystwo przekazuje Oszczędzającemu na piśmie, w terminie do ostatniego dnia pierwszego miesiąca roku kalendarzowego, następującego bezpośrednio po roku kalendarzowym, za który Towarzystwo dokonało ustalenia wartości środków UWAGA: BRAK INFORMACJI O WARTOŚCI RACHUNKU I KWOCIE WPŁAT SKŁADEK FUNDUSZOWYCH W TRAKCIE TRWANIA ROKU UBEZPIECZNIA Każdy Oszczędzający samodzielnie powinien kontrolować wartość wpłaconych składek funduszowych – czy wykorzystał swój limit wpłat na IKZE w danym roku ubezpieczenia (roku kalendarzowym)

14. Wpłaty inne niż składka Poza składką funduszową, Towarzystwo może przyjąć na rachunek Oszczędzającego następujące rodzaje zasileń pieniężnych: wypłata transferowa z rachunku IKZE prowadzonego uprzednio przez inną instytucję finansową (przyjmowana na podst. deklaracji złożonej przez Oszczędzającego we wniosku o zawarcie umowy ubezpieczenia) środki wpłacone w okresie od 1 stycznia 2012 r do 31 grudnia 2012 r z Indywidualnego Konta Emerytalnego zasilenia bez opłaty administracyjnej zlecenie zakupu jednostek UFK wystawiane najpóźniej drugiego dnia roboczego po dniu wpłynięcia środków zlecenie zakupu jednostek UFK wystawiane najwcześniej następnego dnia roboczego po dniu wpłynięcia wypłaty transferowej i nie później niż drugiego dnia roboczego po wpłynięciu wypłaty transferowej

15. Alokacja składki funduszowej Wykonanie zmiany alokacji składki funduszowej jest wolne od opłat Dostępne UFK Oświadczenie o zmianie alokacji składki funduszowej doręczone do Towarzystwa wywołuje skutek od dnia zapłaty składki funduszowej najbliższego po dniu otrzymania przez Towarzystwo tego oświadczenia

16. Konwersja jednostek Oszczędzający ma prawo w każdym czasie do dokonania konwersji jednostek Zlecenie rozpoczęcia operacji konwersji jednostek wystawiane jest najpóźniej 3-go dnia roboczego po dniu otrzymania przez Towarzystwo prawidłowo wypełnionego formularza Wykonanie konwersji jest wolne od opłat Dostępne UFK

17. Wypłata Jeżeli po rozpoczęciu wypłaty w ratach nastąpi śmierć Oszczędzającego, pozostała część wypłaty w formie jednorazowej zostanie wypłacona spadkobiercom Oszczędzającego zgodnie z dokumentem potwierdzającym dziedziczenie tj. notarialnym poświadczeniem dziedziczenia albo postanowieniem sądu o stwierdzeniu nabycia spadku. W takim przypadku Uposażony wskazany przez Oszczędzającego (o ile jednocześnie nie jest osobą dziedziczącą) nie otrzymuje żadnego świadczenia z tytułu śmierci Oszczędzającego

18. Wypłata • Kwoty uzyskane z tytułu: • zwrotu z IKZE • wypłaty z IKZE, w tym także dokonane na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci Oszczędzającego • uważa się za przychody z innych źródeł W sytuacjach, gdy Towarzystwo w związku z wypłatą, wypłatą transferową lub zwrotem jest zobowiązane z mocy obowiązujących przepisów prawa do pobrania i odprowadzenia do właściwych instytucji kwot na poczet zobowiązań lub należnych podatków, kwoty te zostaną pobrane i odprowadzone przez Towarzystwo pomniejszając kwoty stosownych wypłat dokonywanych przez Towarzystwo na rzecz Oszczędzającego lub Uposażonego na podstawie umowy ubezpieczenia

19. Wypłata transferowa • Wolne od podatku dochodowego są wypłaty transferowe środków zgromadzonych przez Oszczędzającego na IKZE: • pomiędzy instytucjami finansowymi prowadzącymi IKZE • na IKZE osoby uprawnionej, po śmierci Oszczędzającego • w postępowaniu likwidacyjnym lub upadłościowym na IKZE Oszczędzającego

20. Wypłata transferowa • Po dokonaniu wypłaty transferowej na rzecz Oszczędzającego, Towarzystwo zobowiązane jest do sporządzenia i przekazania do innej instytucji finansowej informacji: • dane osobowe Oszczędzającego • data zapłaty pierwszej składki funduszowej albo data przyjęcia pierwszej wypłaty transferowej • suma wpłaconych składek funduszowych na rachunku w każdym roku kalendarzowym • wysokości i daty wypłat transferowych przyjętych na rachunek oraz nazwy instytucji finansowych dokonujących tych wypłat transferowych • aktualna wartość środków pochodzących z wpłaconych składek funduszowych Jeżeli wypłata transferowa jest dokonywana w okresie pierwszych 12 miesięcy trwania ubezpieczenia, Towarzystwo pomniejsza wartość kwoty uzyskanej w wyniku umorzenia jednostek UFK o opłatę dodatkową: 50% wartości rachunku IKZE

21. Opłaty i limity Tabela limitów Tabela opłat

22. Materiały marketingowe

23. Materiały marketingowe

24. Compensa IKZE Indywidualne ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym BRP-4012 38