Volker Looman

1. Volker Looman Die künftige Abgeltungsteuer Besteuerung von Geldanlagen ab dem 1. Januar 2009

2. Gliederung des Informationsabends • Einführung in die künftige Abgeltungsteuer. • Beispiele für alte und neue Besteuerung. • Bewertung der künftigen Abgeltungsteuer. • Auswirkungen für junge Anleger und Sparer. • Folgen für mittelalterliche Kapitalanleger. • Konsequenzen für Ruheständler und Senioren. Volker Looman - Finanzanalytiker

3. Einführung in die Abgeltungsteuer • Erträge waren immer steuerpflichtig! • Bisher galt die Einkommensteuer! • Erträge bleiben in Zukunft steuerpflichtig! • Künftig gilt Abgeltung- oder Einkommensteuer! • Abgeltungsteuer ist keine zusätzliche Steuer! • Folgen der Abgeltungsteuer werden überschätzt! Volker Looman - Finanzanalytiker

4. Anwendung der Abgeltungsteuer • Aktien Ja • Anleihen Ja • Basis- oder Rüruprenten Nein • Beteiligungen Nein • Betriebsrenten Nein • Festgelder Ja • Geldmarktfonds Ja • Häuser und Wohnungen Nein Volker Looman - Finanzanalytiker

5. Anwendung der Abgeltungsteuer • Immobilienfonds Jein • Kapitalpolicen Jein • Rentenversicherungen Nein • Riesterrenten Nein • Sparbriefe Ja • Sparbücher Ja • Staatsrenten Nein • Versorgungswerke Nein Volker Looman - Finanzanalytiker

6. Grundlagen der Abgeltungsteuer • Erträge pro Jahr 100 Prozent • Veräußerungsgewinne 100 Prozent • Schuldzinsen 0 Prozent • Abgeltungsteuer 25 Prozent • Kirchensteuer 2 Prozent • Solidaritätszuschlag 1,375 Prozent • Höhe der Abgeltungsteuer 28,375 Prozent Volker Looman - Finanzanalytiker

7. Umsetzung der Abgeltungsteuer • Abgeltungsteuer wird jedes Jahr erhoben. • Steuer wird an der Quelle einbehalten. • Banken müssen Steuer an Fiskus abführen. • Abgeltungsteuer ist endgültige Steuer! • Verrechnung internationaler Quellensteuern. • Kleinanleger können die Besteuerung wählen. Volker Looman - Finanzanalytiker

8. Auswirkung der Abgeltungsteuer • Sparbrief Gering • Sparbücher Gering • Festgelder Gering • Geldmarktfonds Gering • Anleihen / Niedrigzins Mittel • Aktien / Aktiensparpläne Heftig Volker Looman - Finanzanalytiker

9. Geldanlage in Sparbrief mit Festzins • Laufzeit 5 Jahre • Nominalbetrag 25.000 € • Kurs beim Einstieg 100 Prozent • Anlagebetrag 25.000 € • Nominalzins pro Jahr 4 Prozent • Kurs bei Fälligkeit 100 Prozent • Rückzahlung am Ende 25.000 € Volker Looman - Finanzanalytiker

10. Die alte Besteuerung der Sparbriefe • Steuertarif Grundtabelle • Einkommen pro Jahr 30.000 € • Zinsen pro Jahr 1.000 € • Kursgewinn am Ende 0 € • Freibetrag pro Jahr 801 € • Steuern auf Habenzinsen 73 € / Jahr • Steuern während der Laufzeit 365 € Volker Looman - Finanzanalytiker

11. Die neue Besteuerung der Sparbriefe • Zinsen pro Jahr 1.000 € • Kursgewinn am Ende 0 € • Freibetrag pro Jahr 801 € • Zusatzertrag pro Jahr 199 € • Abgeltungsteuer 28,375 Prozent • Summe der Abgeltungsteuer 280 € • Differenz zur alten Besteuerung 85 € Volker Looman - Finanzanalytiker

12. Geldanlage in Anleihen mit Festzins • Laufzeit 7,50 Jahre • Nominalbetrag 50.000 € • Kurs beim Einstieg 94 Prozent • Kapital / Stückzinsen 47.875 € • Nominalzins pro Jahr 3,50 Prozent • Kurs bei Fälligkeit 100 Prozent • Rückzahlung am Ende 50.000 € Volker Looman - Finanzanalytiker

13. Die alte Besteuerung der Anleihen • Steuertarif Splittingtabelle • Einkommen pro Jahr 60.000 € • Zinsen pro Jahr 1.750 € • Kursgewinn am Ende 0 € • Freibetrag pro Jahr 1.602 € • Steuern auf Habenzinsen 54 € / Jahr • Steuern während der Laufzeit 432 € Volker Looman - Finanzanalytiker

14. Die neue Besteuerung der Anleihen • Zinsen pro Jahr 1.750 € • Kursgewinn am Ende 2.125 € • Freibetrag pro Jahr 1.602 € • Zusatzertrag pro Jahr 148 € / 2.273 € • Abgeltungsteuer 28,375 Prozent • Summe der Abgeltungsteuer 939 € • Differenz zur alten Besteuerung - 507 € Volker Looman - Finanzanalytiker

15. Geldanlage in gemischte Aktien • Anlagedauer 10 Jahre • Anzahl der Aktien 100 Stück • Preis pro Aktie 1.000 € • Anlagebetrag 100.000 € • Dividende pro Jahr 3 Prozent • Kurssteigerung pro Jahr 5 Prozent • Wert der Aktien bei Verkauf 162.889 € Volker Looman - Finanzanalytiker

16. Die alte Besteuerung der Aktien • Steuertarif Grundtabelle • Einkommen pro Jahr 120.000 € • Dividenden pro Jahr 1.500 € • Kursgewinn am Ende 0 € • Freibetrag pro Jahr 801 € • Steuern auf Dividenden 333 € / Jahr • Steuern während der Laufzeit 3.330 € Volker Looman - Finanzanalytiker

17. Die neue Besteuerung der Aktien • Dividenden pro Jahr 3.000 € • Kursgewinn am Ende 62.889 € • Freibetrag pro Jahr 801 € • Zusatzertrag pro Jahr 2.199 € / 65.088 € • Abgeltungsteuer 28,375 Prozent • Summe der Abgeltungsteuer 24.085 € • Differenz zur alten Besteuerung - 20.755 € Volker Looman - Finanzanalytiker

18. Vorsorgesparen mit Aktienfonds • Anlagedauer 20 Jahre • Startbetrag 0 € • Sparrate pro Monat 250 € • Dynamisierung pro Jahr 0 Prozent • Ausschüttung pro Jahr 0 Prozent • Wertsteigerung pro Jahr 8 Prozent • Endwert des Aktiensparplans 142.320 € Volker Looman - Finanzanalytiker

19. Die alte Besteuerung der Aktienfonds • Steuertarif Splittingtabelle • Einkommen pro Jahr 50.000 € • Dividenden pro Jahr 0 € • Kursgewinn am Ende 0 € • Freibetrag pro Jahr 801 € • Steuern auf Dividenden 0 € • Steuern während der Laufzeit 0 € Volker Looman - Finanzanalytiker

20. Die neue Besteuerung der Aktienfonds • Dividenden pro Jahr 0 € • Kursgewinn am Ende 82.320 € • Freibetrag pro Jahr 1.602 € • Zusatzertrag pro Jahr 0 € / 80.718 € • Abgeltungsteuer 28,375 Prozent • Summe der Abgeltungsteuer 22.904 € • Differenz zur alten Besteuerung - 22.904 € Volker Looman - Finanzanalytiker

21. Hinweise für Liebhaber von Aktien • Sonderregelung für Käufe bis 31.12.2008! • Aktien 2008 kaufen und lange liegenlassen! • Kursgewinne bleiben in diesem Fall steuerfrei! • Konten für alte und neue Aktien einrichten! • Vorsicht vor Umschichtung in Dachfonds! • Vermögensverwaltung in vielen Fällen teuer! • Indexfonds können sinnvolle Alternative sein! Volker Looman - Finanzanalytiker

22. Gewinner der Abgeltungsteuer • Besitzer von Sparbüchern. • Eigentümer von Festgeldanlagen. • Eigner von Bundesschatzbriefen. • Inhaber festverzinslicher Wertpapiere. • Liebhaber offener Immobilienfonds. • Einkommen ab 25.000 / 50.000 Euro pro Jahr. Volker Looman - Finanzanalytiker

23. Verlierer der Abgeltungsteuer • Besitzer von deutschem Schwarzgeld. • Leute mit „schlechtem” Gedächtnis. • Kleinanleger bei Verzicht auf Erstattung. • Investoren mit Einmalanlagen in Aktien. • Umsteiger von Einzelaktien in Dachfonds. • Aktiensparer mit Hang zu Investmentfonds. Volker Looman - Finanzanalytiker

24. Beurteilung der Abgeltungsteuer • Abgeltungsteuer ist teurer Papiertiger. • Anleger werden in der Regel belohnt. • Liebhaber von Aktien erleiden Verluste. • Angst vor Abgeltungsteuer ist unbegründet. • Steuergerechtigkeit bleibt ein Wunschtraum. • Entscheidend bleibt Mischung der Anlagen! Volker Looman - Finanzanalytiker

25. Vermögenslage junger Menschen • Privat-Haftpflicht-Deckung 1.000.000 € • Versorgung bei Krankheit GKV • Absicherung bei Invalidität Unfallpolice • Einkommen pro Jahr 30.000 € • Rücklagen und Vermögen 5.000 € • Schulden und Verbindlichkeiten 15.000 € Volker Looman - Finanzanalytiker

26. Empfehlungen für junge Leute • Ausbildung - Fortbildung - Karriere. • Wahl des richtigen Lebenspartners. • Konsumverzicht und Sparen. • Finanzierung des privaten Autos. • Sparen für den Kauf eines Eigenheim. • Aufbau der privaten Altersversorgung. Volker Looman - Finanzanalytiker

27. Grundlagen des Vermögensaufbaus • Privat-Haftpflicht 50.000.000 € • Krankenkasse GKV / Tagegeld • Berufsunfähigkeitsrente 2.000 € / Monat • Schulden Tilgung • Banksparplan 150 € / Monat • Bausparvertrag 150 € / Monat • Riester- und Rürupenten Zurückhaltung Volker Looman - Finanzanalytiker

28. Vermögenslage in der Lebensmitte • Privat-Haftpflicht-Deckung 3.000.000 € • Versorgung bei Krankheit GKV • Absicherung bei Invalidität 1.500 € • Einkommen pro Jahr 75.000 € • Rücklagen und Vermögen 400.000 € • Schulden und Verbindlichkeiten 150.000 € Volker Looman - Finanzanalytiker

29. Empfehlungen für die Lebensmitte • Endspurt auf der Karriereleiter nach oben! • Scheidung führt in der Regel zum Absturz. • Anpassung der privaten Risikoabsicherung. • Konsumverzicht bleibt Basis des Vermögens. • Expreß-Tilgung der bestehenden Schulden. • Konzentration auf die privaten Altersvorsorge. Volker Looman - Finanzanalytiker

30. Grundlagen der Vermögensicherung • Privat-Haftpflicht 50.000.000 € • Krankenkasse GKV / Tagegeld • Berufsunfähigkeitsrente 3.000 € / Monat • Risikolebensversicherung 500.000 € • Sparverträge Verkauf / Tilgung • Verbindlichkeiten Expreß - Tilgung • Sparverträge Anleihen und Aktien Volker Looman - Finanzanalytiker

31. Vermögenslage älterer Menschen • Privat-Haftpflicht-Deckung 3.000.000 € • Versorgung bei Krankheit GKV • Absicherung bei Invalidität 0 € • Konsum pro Jahr 60.000 € • Renten pro Jahr 36.000 € • Wert des Eigenheims 300.000 € • Guthaben und Vermögen 400.000 € Volker Looman - Finanzanalytiker

32. Empfehlungen für ältere Anleger • Grundlage ist vollständige Privatbilanz. • Abstimmung von Renten und Konsum. • Mischung der Anlagen ist oberstes Gebot. • Achtung auf Einstieg, Kosten und Ausstieg. • Erhalt des Vermögens ist fragwürdiges Ziel. • Angst ist der größte Feind des Ruheständlers! Volker Looman - Finanzanalytiker

33. Grundlagen des Vermögensverzehrs • Barwert des Konsums 815.000 € • Gegenwert der Renten 489.000 € • Anlage in Anleihen 200.000 € • Anlage in Immobilien 300.000 € • Anlage in Aktien 200.000 € • Verzicht auf aktive Verwaltung des Vermögens! Volker Looman - Finanzanalytiker

34. Informationen über den Referenten • Volker Looman, 53, Diplom-Geograph. • Neutraler Finanzanalytiker in Reutlingen. • Autor der Frankfurter Allgemeinen Zeitung. • Seminare und Vorträge für Privatanleger. • Individuelle Finanzberatung auf Honorarbasis. Volker Looman - Finanzanalytiker