Mempersiapkan Proyeksi Aliran Kas/Uang

1. Module 6 Mempersiapkan Proyeksi Aliran Kas/Uang

2. Tentangapakahmodulini … PERLIHATKAN SAYA UANG CIPSED Project State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program

3. Daftar Isi: • TUJUAN DARI MODUL INI • KONSEP ARUS KAS • KEUNTUNGAN DARI PERENCANAAN KEUANGAN • LAPORAN RUGI LABA • ALIRAN UANG VERSUS PENDAPATAN • PERKIRAAN ALIRAN KAS/UANG VERSUS AKTUAL • LATIHAN UNTUK MENCIPTAKAN SEBUAH PROYEKSI ALIRAN KAS/UANG

4. Tujuan dari Modul Perencanaan Keuangan : • Untuk memahami keuntungan dari perencanaan keuangan. • Untuk memahami kebutuhan bagi usaha untuk mendapatkan keuntungan DAN untuk menjaga aliran kas/uang yang positif. • Untuk memahami elemen dan penerapan dari laporan keuangan dan proyeksi aliran kas/uang. • Untuk memahami kekuatan kekuatan dari analisa aliran kas/uang. • Untuk belajar untuk menghasilkan proyeksi aliran kas/ uang anda sendiri.

5. Kas/UangadalahRAJA! CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program

6. Akuntansi Hubungan KESEIMBANGAN PENDAPATAN Income Balances KAS CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program

7. ProyeksiAliranKas/Uangadalahsebuahperwakilansecara visual dariAliranMasukdanKeluarUangdarisebuah Usaha • PERKIRAAN PENJUALAN: Berapa banyak uang yang akan dihasilkan oleh usaha dari penjualan produk/pelayanan? • PERKIRAAN ALIRAN UANG: Berapa banyak uang yang akan dimiliki usaha setiap akhir bulan? • Setiap macam biaya dan jumlah yang diperkirakan untuk dipakai di masa yang akan datang seharusnya terdaftar dan didukung dengan catatan penjelasan..

8. KategoriAliranUang • UANg MASUK (SUMBER) • UANG KELUAR (PENGGUNAAN) • 3 KATEGORI:

9. LembarKerja #1: KategoriAliranKas • LihatLembarKerja 1 untuklatihanmengidentifikasikategoriuntuk item alirankas

10. Akankah Usaha Memiliki Cukup Uang untuk Membayar Tagihan Setiap Akhir Bulan? Dll. • AKANKAH USAHA MEMILIKI CUKUP UANG UNTUK MEMBAYAR SEWA TIAP BULAN PADA SAAT WAKTUNYA TIBA? • AKANKAH USAHA SELALU MAMPU MEMENUHI KEWAJIBAN MEMBAYAR GAJI, MULAI DARI BULAN PERTAMA? • APAKAH USAHA MEMERLUKAN KREDIT – JIKA IYA, JAMINAN APA YANG DAPAT DITAWARKAN UNTUK KREDIT TERSEBUT? • APAKAH USAHA MEMERLUKAN PINJAMAN BERJANGKA UNTUK MEMBELI PERALATAN? • DAPATKAH PENDUKUNG DARI USAHA INI MEMBUKTIKAN KEPADA SEBUAH BANK BAHWA USAHA INI LAYAK DAN MAMPU MEMBAYAR KEMBALI PINJAMAN? Dll.

11. Siklus Uang Seiring Waktu Silkus Uang Seiring Waktu Saldo Kas Inventori Dibeli Produksi Dimulai Produksi Selesai Penjualan Dilakukan Uang Diterima Inventori Dibeli Producksi Dimulai Produksi Selesai Penjualan Dilakukan Uand Diterima Tahap dalam Siklus Uang 11

12. Investasi, Pinjaman, Penghasilan Investasi, Pinjaman, Penghasilan Gaji, Biaya, Hutang, Pajak Gaji, Biaya, Hutang, Pajak Rencana Keuangan – Aliran Kas/Uang Pemasukkan harus melebihi pengeluaran untuk menjaga the tub menjadi kosong! USAHA • Perkiraan pemasukkan dan pengeluaran per bulan selama 1 tahun

13. Dapatkan Usaha Menghasilkan Keuntungan? • UNTUK MENCAPAI IMPAS, BERAPA BANYAK BAJU/KEMEJA, DAN PADA HARGA BERAPA, HARUS DIJUAL SETIAP BULAN? • BERDASARKAN ANALISA PASAR, AKANKAH KONSUMEN MEMBAYAR DENGAN HARGA INI UNTUK BAJU/KEMEJA? • DAPATKAH BEGITU BANYAK BAJU/KEMEJA PADA KENYATAANNYA DIJUAL DALAM SEBULAN? Sebagai contoh: Sebuah usaha retail Baju/Kemeja baru saja akan dimulai. Di antara banyak pertanyaan yang harus ditanyakan, berikut ini hanyalah awal dari pertimbangan:

14. Titik Impas(Break-even Point) • MengidentifikasititikdimanapenDAPATANcukupuntukmenutupbiayabiaya (laba = 0) • Biayabiaya variable: • Secaralangsungberhubungandenganbiaya per unit barang yang dijual • Total berbedabedamenurutjumlahpenjualan • Biayabiayatetap: • Biayabiayaoperasi yang harusdibayarkantanpamenghiraukantingkat penjualan

15. Kalkulasi Break-Even • KALKULASI Break-even: • Unit Break-even = Biayatetap / LabaKotor per Unit* • Pendapatan Break-even = Biayatetap / % Gross Margin [Margin Kotor] ** • Contoh: • Biaya tetap = 100.000 • Laba Kotor per Unit = 2.000 • Unit Break-even = 100.000/2.000 = 50 unit • Pendapatan Break-even = 100.000/0.02 = Rp. 5.000.000 * Laba Kotor per Unit = Harga per unit – Biaya per unit ** % Gross Margin [Margin Kotor] = Laba Kotor per Unit / Harga per Unit

16. Laporan Rugi Laba Versus Laporan Aliran Kas/Uang • PEMILIK USAHA HARUS MEMBERIKAN PERHATIAN TERHADAP KEUNTUNGAN DAN JUGA ALIRAN KAS/UANG. • USAHA USAHA PERLU MENGHASILKAN KEUNTUNGAN: JIKA SEBUAH USAHA RUGI PADA SETIAP ITEM YANG DIPRODUKSI, USAHA TIDAK AKAN DAPAT BERTAHAN. • SEBUAH USAHA HARUS MERENCANAKAN UNTUK KEKURANGAN UANG. PROYEKSI ALIRAN KAS/ UANG ADALAH ALAT PERENCANAAN YANG IDEAL UNTUK MENGIDENTIFIKASIKAN POTENSI KEKURANGAN UANG.

17. LembarKerja #2: LaporanRugiLaba TinjauLaporanRugiLaba yang disajikandalamLembarKerja #2, danlalucobauntukmenjawabpertanyaanpertanyaan yang mengikutinya.

18. LembarKerja #3: AliranUang BandingkanLaporanRugiLabapadaLembarKerja #2 denganLaporanArusKaspadaLembarKerja #3. Cobamenjawabpertanyaanpertanyaan yang mengikutiLembarKerja #3.

19. LembarKerja #4: ProyeksiAliranKasdanAliranKasSebenarnya/Aktual TinjauLembarKerja #4: ProyeksiAliranKasdanAliranKasSebenarnya/Aktual .Kita akanmendiskusikancontohcontohinibersamasama.

20. LembarKerja #4: Diskusi • Apakahbeberapaalasan yang memungkinkanuntukfluktuasidalampenjualandaribulankebulan (terutama September)? • Bagaimana Kiki mengkompensasiuntukkas yang diharapkanlebihrendahdari yang rendahdaripenjualantanah? • Bagaimanainimempengaruhiaspekbisnislainnya? • ApakahperbedaanbesarantaraAliranKas yang ProyeksidanAktual? • Apakahartinyabagibisnis?

21. Empat Aturan Sederhana untuk Proyeksi Aliran Kas/Uang • Perkirakan ‘Cash In/Uang Masuk’ lalu dibagi setidaknya 2. Perkirakan ‘Cash Out/Uang Keluar’ dan kalikan 2. Lalu pertimbangkan hasilnya. Apakah aliran uang masih mengindikasikan peluang usaha layak? • Dukung setiap angka dalam proyeksi aliran uang dengan asumsi tertulis dan sumber informasi anda. • Pastikan semua angka dijumlahkan dengan benar. • Hindari pusing kepala, dibulatkan ke Rp 100,000 berikutnya dan untuk usaha mikro dibulatkan ke Rp. 10,000 berikutnya. INGATLAH, PROYEKSI ALIRAN UANG ADALAH VISI MASA DEPAN YANG DI DENGAN SEKSAMA ; TAPI TETAP HANYA MERUPAKAN TERKAAN YANG BERPENDIDIKAN. YANG PALING PENTING (PARA) PEMILIK USAHA HARUS PERCAYA INI BENAR ADANYA- LALU MEREKA DAPAT MENJUALNYA KEPADA YANG LAINNYA . INGAT JUGA: PARA PEMBOHONG DAPAT BERBOHONG, TAPI ANGKA TIDAK BERBOHONG!!

22. AnalisaProfatibilitasAwal • MULAI PROYEKSI ALIRAN KAS DENGAN ANALISA PROFITABILITAS AWAL • GunakanLembarKerja #5: AliranKasProfitabilitasdanAwal • Buatcatatantentangharga, biaya, biayabiayautama • Pertimbangkansumberkasdanpenggunaankasuntukpermulaan

23. LembarKerja #6: PerkiraanPenjualan Dalam kelompok anda, gunakan Lembar Kerja #6 untuk membuat perkiraan awal dari PENJUALAN bulanan untuk bisnis anda sebagai titik permulaan untuk memperkirakan Aliran Kas:

24. LembarKerja #7: ARUS KAS Dalam kelompok anda, gunakan Lembar Kerja #7 untuk membuat perkiraan awal dari ALIRAN KAS bulanan untuk bisnis anda:

25. Rangkuman: • Proyeksi Aliran Kas/Uang adalah sebuah alat yang untuk mengatur sebuah usaha. • Mereka harus sesederhana mungkin, tapi tetap merefleksikan realitas. • Jika analisa menunjukkan usaha akan memiliki defisiensi uang pada akhir bulan tertentu, ukuran untuk melakukan koreksi dapat dilakukan lebih awal. Yaitu: berbicara dengan orang bank sebelum usaha perlu meminjam uang, bukan pada saat putus asa untuk meminjamnya. • Ingat, proyeksi aliran uang hanya artimatika yang sederhana. Pelaku usaha dapat melakukannya sendiri tanpa bantuan dari akuntan. Semua angka seharusnya bersumber dari pendukung usaha dalam hal apapun – dan penting adanya bahwa pendukung tahu dari mana mereka berasal, dan mereka mempercayainya.