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  1. Gestoría Golding Presentación de plan de negocios

  2. 1. Introducción a la empresa.2. Presupuesto de ventas.3. Presupuesto de gastos.4. Balance: Decisiones de la empresa5. Optimización.6. Ratios

  3. 1. Introducción a la empresa.1.1 Breve historia.1.2 Objeto social.1.3 Sociedad Responsabilidad limitada1.4 Estructura administrativa.1.5 Estudio de Mercado1.6 Análisis DAFO.1.7 Líneas de producción.1.8 Plan de Comercialización.1.9 Retribución.1.10 Otros datos de la empresa

  4. 1.1 Breve historia de la empresa. La idea de constituir la empresa GESTORÍA GOLDING surgió en una reunión que tuvo lugar entre tres de sus seis socios fundadores que tenían en mente un objetivo común: utilizar sus avanzados conocimientos económicos y empresariales. Tras esta primera reunión comenzaron a buscar entre sus amistades a los que quisieran participar en el proyecto y, en unas conferencias organizadas por la Universidad Complutense de Madrid, se reunieron con los otros tres fundadores de la sociedad. Fue entonces cuando se consolidó la creación de GESTORÍA GOLDING. Idea. Con la expectativa de un desarrollo en el comercio exterior de las empresas españolas GOLDING SRL se ha constituido como una sociedad para el desarrollo de actividades de gestión administrativa y asesoramiento fiscal y legal en todas las gestiones relacionadas con la importación y exportación de productos y servicios tanto para personas físicas como jurídicas.

  5. 1.2 Objeto social. • Actividades de gestión administrativa tales como: legalización de documentos mercantiles para la exportación e importación, legalización de documentos notariales, sanitarios, fitosanitarios, y personales, gestión de la Apostilla de la Haya, gestión de visados, legalización de documentos de adopción, asesoramiento fiscal, obtención de certificaciones, y traducción oficial de documentos. • 1.3 Tipo de sociedad: SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA. • Mayor simplicidad en el régimen societario que la sociedad anónima. • Responsabilidad de los socios se encuentra limitada al capital aportado, no responden ante las deudas con su patrimonio personal. • Capital íntegramente suscrito y desembolsado en el momento de la constitución. En nuestro caso el importe del capital social será de 21.000,00 euros a razón de 3.500,00 euros por cada uno de los socios (6). •  No se pueden transmitir las participaciones libremente, se necesita el consentimiento del resto de los socios. • Impuesto de Sociedades: 25%.

  6. 1.4 Estructura administrativa.

  7. 1.5 Estudio de mercado. • Mercado objetivo: • Empresas españolas que quieren realizar exportaciones de distintos tipos de productos. En la situación actual, representa una oportunidad de negocio, ya que se prevé una crecida de las exportaciones de un 9%. • Competencia: • Aquellas gestorías que operan en España y se dedican principalmente a la gestión de documentos necesarios para la realización de exportaciones de diversos documentos. • Gestoría Pons; Ágil Gestoría Administrativa; Adyco Aduanas S.L.; ASO Tránsitos y Despachos; CETM Servicios Integrales.

  8. Ventaja competitiva: • El mercado de las gestorías en general cuenta con un altísimo grado de competencia. En el aspecto del comercio exterior, no se encuentra tanta competencia, por tanto, nuestra ventaja competitiva es facilitar el comercio internacional tanto a las empresas como a los particulares que precisen de los servicios de exportación e importación. • Previsión de crecimiento: • El comercio exterior es un sector en expansión y permite un gran margen comercial o ingreso unitario por producto. Dado el rápido crecimiento del sector en el que nos desenvolvemos y a que Gestoría Golding es una empresa en introducción, esperamos que las previsiones de crecimiento en un principio sean medias, pero según esta situación económica se vaya diluyendo consigamos rendimientos cada vez mayores.

  9. Ratios de parámetros de mercado Para la realización del diagnostico hemos utilizado la base de datos SABI y hemos seleccionado 27 siguiendo los siguientes criterios de búsqueda : Hemos realizado otra clasificación con un resultado final de 10 empresas, cuyos ratios indicaban una gestión eficaz y se ajustaban más a nuestros datos.

  10. Ratios de parámetros de mercado La valoración de estos valores es muy buena, esto indica que las empresas seleccionadas siguen un patrón de eficiencia en la gestión financiera.

  11. Comparativa de los ratios del mercado con los ratios de la Gestoría

  12. 1.6 Nuestra Matriz DAFO

  13. 1.7 Líneas de producción. 1.8 Plan de comercialización. Política de precios: Nuestra política de precios durante los primeros años de actividad de la empresa, va a estar guiada por una agresiva competencia en costes, de manera que conseguimos ofrecer al cliente un precio más reducido que el de la competencia.

  14. Técnicas de venta: Gracias a la información que damos de Gestoría Golding en nuestra página web y en las redes sociales, el cliente se podrá poner en contacto con nosotros mediante tres canales: teléfono de contacto, nuestra página web y personificándose en nuestras oficinas. Una vez hecho el contacto con el cliente, nuestra técnica de venta se basará en un excepcional trato con el cliente, de manera que sea éste el que nos recomiende a través de nuestros perfiles en las distintas redes sociales.

  15. 1.9 Retribución. 12 pagas ordinarias de 1250€/mes por empleado. Total de 90000€ En los años sucesivos se producirá un incremento de 750€/año por empleado, esto es 4500€/año por los 6 trabajadores. 1.10 Otros datos de la empresa Domicilio fiscal. C/ Ginzo de Limia Nº 2 piso: B04 28029 MADRID Página web. www.gestoríagolding.wordpress.com Números identificativos. CIF: B-28559601 CNAE: 09-7022 ''Otras actividades de consultoría de gestión empresarial''. IAE: 849.7 ''Servicios de gestión administrativa''.

  16. 2. PRESUPUESTO DE VENTAS

  17. ¿Cómo hemos obtenido las ventas estimadas? • Según el “Informe Sectorial de Gestorías y Asesorías” llevado a cabo por el Instituto Cies la facturación media del 2011 de empresas con características similares a Gestoría Golding SRL asciende a 210352€. • Planteamos tres posibles escenarios: • A) Pesimista: caída de volumen de negocio de un 4.5% anual • B) Más Probable: crecimiento esperado del sector servicios 0.6% • C) Optimista: crecimiento equivalente a los años 2000/08: 10.38% • Planteamos una distribución probabilística Beta. • Mediante la evolución de las exportaciones, obtenemos el comportamiento mensual de las ventas. • Durante los meses de Enero, Febrero y Marzo del primer año, se facturará un 30%, 60% y 90% de lo respectivamente esperado.

  18. Resumen de los tres escenarios: …y mediante una distribución Beta:

  19. 3. PRESUPUESTO DE GASTOS

  20. Tipos de gastos generados como consecuencia de la actividad empresarial:Gastos fijos: aquelloscostesque no son sensibles a pequeñoscambios en los niveles de actividad de la empresa.Gastos variables: aquellosque se modifican de acuerdo a variaciones del volumen de actividad.Otros: gastos de constitución:aquellosque son necesariospara la constitución de la empresa. Gastos fijos: Alquiler de la oficina suministros servicio de limpieza gastos de personal Gastos variables: material de oficina servicio de mensajeros elementos de transporte

  21. Servicio de limpieza: Contratación de personal ( 1 empleado )para la limpieza y mantenimiento de la oficina: Limpieza de la oficina todos los martes y viernes de cada semana.(2h/día) Coste: 160€/mes Gastos fijos Alquiler de oficina: C/ Ginzo de Limia nº2 B04, 28029 Madrid Sede social GestoriaGolding S.L Coste: 1.100€/mes Sede social de Gestoría Golding S.L Coste: 1.100€/mes Nº 2

  22. Gastos fijos Suministros En concepto de luz, agua, líneas fijas, Internet y líneas de móvil necesarios para realizar nuestra actividad. Cuota total que abarca un intervalo de consumos que incluye las diferentes variaciones en nuestras ventas. Luz Agua Internet Línea fija y móvil

  23. Gastos fijos GASTOS DE PERSONAL: La empresa GOLDING SL está compuesta por un conjunto de 6 profesionales altamente cualificados. El reparto de sueldos y salarios es equitativo para todos los socios de la empresa. Jornada laboral: 8.00 hrs. – 16.00 hrs. Sueldo y salarios : 1.250€/mes ( incremento de 750€/año a partir del primer año) Seguridad social: Aproximadamente 33% de sueldos y salarios. Gastos de personal = Sueldos y salarios + Seguridad social

  24. Gastos variable: Elementos de transporte Adquisición de 2 vehículos de 50 C.C. y 2 vehículos de 125 C.C. Vehículo de 50 C.C : desplazamientospor el centro y lugarescercanos. Vehículo de 125 C.C : desplazamientoporalrededores y lugares de mayor distancia. Kilometrajes obtenidos a partir de un promedio a partir de las direcciones de los diferentes organismos públicos y privados. ( ver presupuesto de gastos ).

  25. Elementos de transporte Valoración del conjunto de elementos que incluyen los elementos de transporte. Incluye vehículos, seguro de los respectivos vehículos, una provisión de gastos de mantenimiento y abonos de transporte.

  26. Material de oficina: Elementos necesarios para el desarrollo de la actividad empresarial. Incluye gastos en papel, bolígrafos, cartuchos de tinta, sobres, sellos, grapas, clips… y demás elementos de oficina Necesarios para realizar actividades de toma de oficina. Gastos variables Servicio de mensajeros Imprescindible el uso de servicios de mensajería para una rápida comunicación con nuestros clientes. Reduce el margen de tiempo de nuestros servicios Agiliza los trámites de envío de documentos a nuestros clientes.

  27. Fijación de costes Fijación de costes variables: A continuación figura una tabla con el reparto en % de la cifra de ventas/mes para el primer año, y para los próximos años. Costes variables obtenidos a partir de % de cada mes. ( C.V en función de ventas ) Costes totales = Costes variables + Costes fijos

  28. Presupuesto de gastos CONCLUSIONES: La suma de todos los gastos descritos van a constituir el presupuesto de gastos anual de la empresa GOLDING S.L. Todos los gastos descritos son necesarios para el funcionamiento correcto de la actividad empresarial de Gestoría GOLDING S.L. A partir de la información obtenida ( reparto %ventas/mes ) hemos obtenido los c.v para los próximos ejercicios contables. Coste fijos: resaltar un incremento de los salarios de la plantilla (750€/año empleado) Hemos aplicado posibles valores inflacionistas a nuestros gastos resultando una leve variación en nuestros presupuesto a lo largo de los próximos 5 años. (Aumento aproximado de 650 € del presupuesto para los próximos 5 años). Archivo presupuesto de gastos: 11-12 DF C R3 “ Presupuesto de gastos”

  29. 4. BALANCE: DECISIONES DE LA EMPRESA 4.1 Tasa de retención de beneficios. 4.2 Estudio de las reservas. 4.3 Tesorería. 4.4 Subvenciones y financiación. 4.5 Inflación e interés de mercado. 4.6 Resultados. 4.7 Ratios. 4.8 Amortización

  30. 4.1 Tasa de retención de beneficios Debido a los requisitos legales de dotación de las reservas que no cumplimos hasta 2013, la tasa de retención de beneficios es bastante más elevada los 2 primeros años. A partir de 2014 esta tasa se reduce debido a que nuestra necesidad de autofinanciación disminuye.

  31. 4.2 Estudio de las reservas Las reservas van aumentando cada año de tal manera que los dos primeros años crecen en mayor medida que los dos siguientes ya que durante 2012 y 2013 todavía no estaba la reserva legal dotada enteramente. A partir de 2014 como ya están dotadas decidimos reducir la tasa de retención de beneficios y las reservan aumentan en mucha menor medida.

  32. 4.3 Tesorería

  33. 4.4 Subvenciones y financiación. • Subvenciones, donaciones y legados recibidos: 18000€ • dos subvenciones por mujer emprendedora: 3000€ x 2 mujeres = 6000 € • una ayuda a jóvenes empresarios: 2000€ por cada puesto de trabajo generado (6 puestos x 2000€=12000€). • Esta cantidad (18000€), nos ayudará a cubrir los seis primeros meses de actividad, en los cuales tendremos pérdidas. Para cubrir la cantidad necesaria, que es de 24000€, necesitamos solicitar un préstamo de 6000€ a medio plazo en una entidad de crédito.

  34. 4.5 Inflación e interés de mercado.

  35. 4.6 Resultados.

  36. Resultado de ejercicio • El resultado de nuestro ejercicio es notablemente inferior el primer año, esto se debe a que hemos considerado que en los primeros meses de este año no vamos a abarcar toda la clientela que sí lograremos posteriormente. El motivo de esto, es que pensamos que llevará unos meses adaptarnos al mercado y hacernos con un nombre. • Luego, a partir del siguiente año (2013) ya llegamos a un nivel óptimo de trabajo en el que nos mantendremos constantes los siguientes años

  37. 4.7 Ratios.

  38. 4.7.1 V/AF Como podemos observar, tenemos el mismo ratio que el del mercado, por tanto, nuestra empresa ha conseguido alcanzar la eficiencia que se espera en el mercado y aprovechar los recursos disponibles del activo no corriente. En cuanto a su evolución, cabe decir que hay un aumento de inversión en activo no corriente de 5000€, esto servirá para que el activo no corriente no decrezca en los siguientes años, sin embargo, en los años 2012, 2013 y 2014 utilizaremos 5000€ de la deuda a largo plazo para financiar el activo no corriente. Gracias a esto se mantiene constante en los próximos 5 años igualándose al mercado.

  39. 4.7.2 V/AC Nuestro ratio supera las expectativas del mercado (3,53) porque nuestras ventas crecen en mayor medida que nuestro activo corriente, traduciéndose en una mayor rentabilidad para nosotros frente al mercado. Sin embargo, el nivel de nuestro activo corriente es menor que el del mercado porque con una saldo inicial de 24000€ (Enero de 2012) podemos hacer frente a nuestros costes totales, esto es así porque nuestros costes fijos se mantienen constantes a lo largo de un año, mientras que nuestros costes variables son mucho más bajos y van incrementándose poco a poco mes a mes. De aquí a 2016 nuestros costes totales se incrementarán a la par que nuestras ventas pero en menor cuantía que estas últimas, esto hace que nuestro ratio se mantenga constante en los próximos 5 años.

  40. 4.7.3 V/CV

  41. V/CV Observamos que es un 10% mayor que el mercado principalmente a que nuestros costes de las ventas son más bajos que los de otras empresas con una actividad similar a la nuestra. Aunque para el año 2013 se incrementarán hasta alcanzar un 1,30% fundamentalmente a que nuestras ventas crecerán en un 23,60% mientras que nuestros costes aumentarán en un porcentaje mucho más bajo, produciéndose así un aumento de este ratio en el 2013. Para los siguientes años, el ratio se irá disminuyendo hasta alcanzar el 1,27% en el año 2016 ya que nuestras ventas se irán incrementando cada año un 2% aproximadamente, sin embargo, nuestro ratio en 5 años mantendrá un nivel más alto que el que tenemos ahora. Con esto podemos hacer un buen balance de nuestra situación en el mercado, pues a excepción del año 2013 en el que nuestras ventas sufren un incremento importante, tenemos capacidad para cubrir todos los costes de las ventas con los ingresos que obtenemos de estas, traduciéndose así en un aumento de nuestra rentabilidad.

  42. 4.7.3 GP/V

  43. GP/V Estamos por debajo del ratio del mercado porque para el año 2012 hemos fijado un salario total para los 6 trabajadores de nuestra empresa de 120000€ anuales, mucho más bajo que el salario de empresas con una actividad semejante a la nuestra ya que como somos una empresa de nueva creación no tendremos los ingresos esperados para cubrir todos nuestros costes, al menos, en el primer año, por lo que comenzaremos con un salario de 1500€ al mes por trabajador. Sin embargo, para el año 2013 el ratio indica que obtendremos una mayor rentabilidad al incrementarse en mayor medida nuestras ventas (será el año en que nuestras ventas sufran un importante incremento) y tener una mayor capacidad para cubrir todos nuestros gastos de personal. En los próximos años, el ratio irá aumentando en torno a un 2% aproximadamente hasta llegar en 2016 al mismo nivel del año 2012 (0,46%), debido a que se producirá un aumento de nuestros salarios de 750€ cada año por trabajador, es decir, 4500€ al año por el total de los trabajadores, mientras que nuestras ventas irán creciendo pero en menor medida que años anteriores.

  44. 4.8 Amortización4.8.1 Amortización Técnica 4.8.2 Amortización Financiera

  45. 4.8.1 Amortización técnica • -Activo no circulante en el momento de la constitución formado por: • Inmovilizado inmaterial: • aplicaciones informáticas. • Inmovilizado material: • instalaciones técnicas y otro inmovilizado material. • -El coeficiente de amortización: • Inmovilizado inmaterial: 16% periodo de amortización: 6 años. • Inmovilizado material: 15%  periodo de amortización: 7 años. • -Coeficientes de amortización mediante tablas oficiales de amortización y entre los mínimos y máximos exigidos. • -El criterio elegido: método degresivo de números dígitos en sentido decreciente cuantías amortizables mayores conseguiremos reducir el pago de impuestos.