“PRESUPUESTAR EN AMÉRICA L A TINA Y EL CARIBE” CASO: MÉXICO.

1. “PRESUPUESTAR EN AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE”CASO: MÉXICO. Mtro. José de Jesús Guízar Jiménez

2. Contenido • Integración Plan/Presupuesto • Participación • Gestión por Resultados • Fortalezas, Desafíos y Retos pendientes

3. Contenido • Integración Plan/Presupuesto • Participación • Gestión por Resultados • Fortalezas, Desafíos y Retos pendientes

4. Integración Planeación/Presupuesto • La planeación en México se rige por la Ley de Planeación promulgada en 1983. El objeto de la Ley es: • Las normas y principios básicos conforme a los cuales se llevará a cabo la Planeación Nacional del Desarrollo • Las bases de integración y funcionamiento del Sistema Nacional de Planeación Democrática • Las bases para que el Ejecutivo Federal coordine sus actividades de planeación con las entidades federativas • Las bases para promover y garantizar la participación democrática de los diversos grupos sociales así como de los pueblos y comunidades indígenas, a través de sus representantes y autoridades • En esta ley se mandata al Ejecutivo Federal a la elaboración de un Plan Nacional de Desarrollo.

5. Integración Planeación/Presupuesto • El Plan Nacional de Desarrolloes el documento rector de las políticas a seguir por el gobierno en un periodo de seis años, éste,liga tanto las medidas de política económica como las acciones en materia de impulso al desarrollo nacional y regional en el país. Comprenden los aspectos relativos a un sector de la economía o la sociedad. Sectoriales Se integran bajo la responsabilidad de la dependencia coordinadora del sector Definen lamanera enque se aplicarán y operarán los instrumentos de política con que cuentan las entidades paraestatales Institucionales El Plan indicará los programas Se formulan para atender una región o regiones prioritarias Regionales Se refieren a las prioridades del desarrollo integral del país, se orienta a resolver un problema en específico Especiales

6. Integración Planeación/Presupuesto Para la ejecución del plan y los programas sectoriales, institucionales, regionales y especiales Las dependencias y entidades Elaboran programas anuales que servirán de base para la integración de los anteproyectos de presupuesto

7. Integración Planeación/Presupuesto • El Presupuesto en México, es parte fundamental del proceso de planeación democrática nacional • Es un instrumento que busca dar seguimiento a las acciones establecidas en el Plan Nacional Desarrollo y los Criterios Generales de Politíca Económica para el año siguiente,así como a las políticas públicas iniciadas en años anteriores apoyándolas financieramente para su seguimiento o conclusión.

8. Integración Planeación/Presupuesto El Presupuesto en México es parte fundamental del proceso de planeación democrática nacional Se concibe como el instrumento que busca dar seguimiento a las acciones establecidas en el Plan Nacional Desarrollo

11. Integración Planeación/Presupuesto

17. 7 PASOS PARA LA ADOPCIÓN DEL PbR EN LA APF

18. Sustituye a la Actividad Prioritaria

20. Los indicadores delsistema de evaluación del desempeño deberán formar parte del Presupuesto de Egresos e incorporar sus resultados en la Cuenta Pública explicando en forma detallada las causas de las variaciones su correspondiente efecto económico Los resultados deberán ser considerados para efectos de la Programación, Presupuestación y Ejercicio de los Recursos.

21. Contenido • Integración Plan/Presupuesto • Participación • Gestión por Resultados • Fortalezas, Desafíos y Retos pendientes

22. Participación • Los actores involucrados en el proceso de decisión son muy pocos, básicamente la Cámara de Diputados y el Ejecutivo • Para la aprobación del presupuesto de egresos de la Federación solo se requieren 251 de los 500 diputados • En esta etapa no participa la cámara de Senadores, a pesar que la Ley de ingresos sigue el proceso en las dos Cámaras

23. Participación • La necesidad por parte del Ejecutivo de entrar a un proceso de negociación del presupuesto, comienza en 1997 al no tener mayoría el mismo partido, cediendo financieramente algunos planteamientos de la oposición • Aparecen los costos de transacción en el gasto. • En el dado caso de que llegase la fecha límite de aprobación del presupuesto y no existiera acuerdo alguno , no existe en términos formales alguna sanción para la Cámara de diputados por no aprobar el presupuesto • Además de la compleja negociación se ha incorporado un tercer actor llamado poder judicial

24. Participación • Los gobiernos subnacionales en esta nueva conformación de actores se encuentran con dos interlocutores, por un lado el ejecutivo de acuerdo al proceso formal y por el otro el legislativo, con los cabildeos de los gobiernos subnacionales con los diputados que representan a distritos electorales dentro de cada estado • Algunos gobiernos subnacionales en este cabildeo logran mayores beneficios en el presupuesto que otros con menor influencia en la Cámara de Diputados

25. Participación • La información sobre el proceso, en su gran mayoría, se encuentra disponible en la página web de la Subsecretaría de egresos http://www.shcp.sse.gob.mx/, donde se puede tener acceso directo a los documentos relacionados, así como de documentos que detallan los procesos • Dicha página incluye información sobre las finanzas públicas, el desempeño de la economía y los documentos que explican las metas, políticas y el seguimiento de la política fiscal y financiera en el país

26. Participación • A partir de 2002 se entrega al Congreso el Presupuesto de Gastos Fiscales y se elabora el Informe sobre el Avance de la Gestión Financiera, como complemento a la publicación anual de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal • La Cámara de Diputados ha solicitado a partir del presupuesto 2005 una serie de requerimientos adicionales en lo que se denomina Obligaciones Sujetas a Fecha o Plazo Límite Establecidas en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2005 • A partir del 2007 se entregan a la Cámara de Diputados reportes trimestrales donde se da a conocer sobre la aplicación de los recursos.

27. La SHCP realizará Trimestralmente la evaluación económica de los: • Ingresos en función de los calendarios de presupuesto de las • Egresos Dependencias Entidades por las Comisiones Ordinarias de la Cámara de Diputados Analizadas Las metas de los programas aprobados serán Evaluadas El Ejecutivo Federal enviará trimestralmente a la Cámara de Diputados la información necesaria, con desglose mensual. .El CONEVAL coordinará las evaluaciones en materia de desarrollo social

28. Contenido • Integración Plan/Presupuesto • Participación • Gestión por Resultados • Fortalezas, Desafíos y Retos pendientes

29. Antecedentes ¿dónde se encuentra México? Rezago en la presupuestación orientada a resultados PPP = Presupuesto por Programas RSP = Reforma al Sistema Presupuestario PIPP = Proceso Integral de Programación y Presupuesto PBR = Presupuesto Basado en Resultados

30. Nuevo marco jurídico del proceso presupuestario Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

31. Nuevo marco jurídico del proceso presupuestario Decreto de Presupuesto de Egresos 2007 1 Artículo 16 Las dependencias y entidades deberán cumplir con los compromisos e indicadores del desempeño de las medidas para promover la modernización de la gestión pública en la APF 2 Artículo 26 • Marzo 2007: se emitieron los lineamientos para las evaluaciones, la elaboración de la matriz de indicadores y los sistemas de monitoreo, así como para los objetivos estratégicos de las dependencias y entidades • La matriz de indicadores de resultados esperados describirá: – los fines, propósito, componentes y actividades – las metas, indicadores y sus medios de verificación – supuestos para asegurar su logro (marco lógico)

32. Nuevo marco jurídico del proceso presupuestario Decreto de Medidas de Austeridad y Disciplina del Gasto de la APF 1 Artículo 16 Las medidas de austeridad se orientarán a generar ahorros en el mediano plazo y se vincularán al Programa de Mejoramiento de la Gestión (PMG), con el objeto de promover la modernización de la gestión pública

33. Avances ya realizados En 2006 se realizó un Plan de Acción para implantar el esquema PBR en la APF de México • Entre los resultados obtenidos, se encuentran 36 propuestas concretas para los siguientes ámbitos: • 1.Desarrollo del modelo PBR • 2. Estructuración de un sistema integrado de monitoreo y evaluación • 3. Adecuación del proceso presupuestario para incorporar información sobre resultados • 4. Fortalecimiento del sistema de incentivos sobre las dependencias y entidades • 5 Normas sobre la gestión financiera para facilitar el logro de resultados

34. ¿Quiénes son los principales actores en el SED? 1. Dependencias y Entidades Federales • Sus programas y proyectos serán objeto de evaluación 2. SHCP - Coneval • Estarán a cargo de la evaluación de Programas 3. SFP - SHCP • Estarán a cargo de la evaluación de la gestión pública 4. Cámara de Diputados • Recibirán los informes de las evaluaciones para su consideración en la asignación de recursos Para la definición y seguimiento de los programas y proyectos, se utilizará inicialmente la metodología conocida como Marco Lógico. Herramienta que contribuirá a asegurar una buena conceptualización y diseño de los mismos, así como a reflejar el estado que guardan al momento de su elaboración. El propósito es brindar estructura al proceso de planeación, evaluación y comunicación de información esencial relativa a los programas y proyectos.

35. Sistema de Evaluación de Desempeño (SED) Aspectos importantes del proceso

36. Sistema de Evaluación de Desempeño (SED) Selección de programas • El sistema de evaluación de programas se establecerá de forma gradual • En una primera etapa la evaluación del desempeño tomará como base los 124 principales programas a través de los cuales se ejercen 236 mmdp (el 27% del gasto programable, excluyendo servicios personales, aportaciones federales y las asignaciones a los Ramos autónomos) • En 24 de ellos se concentra el 71 por ciento de dichos recursos

37. Sistema de Evaluación de Desempeño (SED) Evaluación de programas PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2007 PRINCIPALES PROGRAMAS

38. Sistema de Evaluación de Desempeño (SED) Evaluación de programas PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2007 PRINCIPALES PROGRAMAS

39. Sistema de Evaluación de Desempeño (SED) Evaluación de programas PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2007 PRINCIPALES PROGRAMAS

40. Sistema de Evaluación de Desempeño (SED) Mejoramiento de la gestión Evaluación del proceso de modernización de las instituciones públicas Aspectos importantes del proceso Las dependencias y entidades paraestatales suscribirán compromisos de resultados que formarán parte del PMG. Mediante éstos, se promoverán mejores prácticas para modernizar su operación, elevar su productividad y otorgar un servicio más eficiente a los ciudadanos 1 Los avances se medirán mediante indicadores de gestión establecidos en los programas y que representen compromisos institucionales públicos a ser evaluados periódicamente 2

41. Sistema de Evaluación de Desempeño (SED) Mejoramiento de la gestión Selección de programas • Los temas a incluir en el PMG se refieran, entre otros, a: • Planeación estratégica en las instituciones • Calidad regulatoria interna y de los servicios públicos • Adopción de procesos de outsourcing • Trámites y servicios de calidad • Consolidación de adquisiciones y manejo más eficaz de inventarios • Establecimiento de sistemas de archivo modernos (transparencia) • Identificación y valuación de activos • Redimensionamiento de las estructuras administrativas, la implantación del servicio profesional de carrera y la reducción de personal • El contenido de las acciones a realizar y la gradualidad de su ejecución será definida por una Comisión de Expertos • El presupuesto de egresos deberá contener las asignaciones que hagan posible realizar las transformaciones planteadas • En el PMG, se incorporarán los convenios de compromisos de las evaluaciones de resultados de los programas presupuestarios

42. Sistema de Evaluación de Desempeño (SED) Beneficios El SED comprenderá todas las etapas del ciclo presupuestario y contribuirá a fortalecer y mejorar cada una de ellas A partir del uso de indicadores, se incentivará que el presupuesto se asigne en función de resultados concretos y evaluables objetivamente Se tendrán elementos para poder establecer compromisos con la sociedad y dar seguimiento a su cumplimiento Se fortalecerá la rendición de cuentas y la transparencia Serán claros los resultados y beneficios entregados a la sociedad y a la población beneficiaria de los programas 1 2 3 4

43. Participación del Poder Legislativo Relevancia y responsabilidad Con el SED, los trabajos entre el Ejecutivo y el Legislativo para la aprobación del Presupuesto se harán en un marco de mayor comunicación, entendimiento y certeza En el periodo 2007-2009 deberá trabajarse para conseguir la consolidación del sistema: • 2007: comenzaron los trabajos de capacitación en la APF y de definición de indicadores, así como su alineación a los objetivos estratégicos del PND • 2008: se concluye la implantación del SED en toda la APF • 2009: la presente Legislatura entregará una estructura definida y en términos operativos del Presupuesto Basado en Resultados, apoyado por el Sistema de Evaluación del Desempeño La participación y el compromiso del Poder Legislativo será fundamental para el logro de las tareas prioritarias del SED

44. Fechas Críticas

45. Avances en la Implementación de la Reforma de la Gestión del Gasto Público Hacia un Enfoque de Resultados en las Entidades Federativas

46. Entidades Federativas Perspectiva de Desarrollo Evolución de la Gestión del Gasto Público Hacia un Enfoque de Resultados Estado Actual de la Gestión del Gasto Público Proceso Integral de Planeación, Programación, Presupuestación, Control y Evaluación (PPPCE) Nuevo Modelo de Gestión Nueva Estructura Programática Identificación de: * Gasto Operativo *Inversión Estratégica Priorizada * Inversión de recursos en coparticipación Proyectos estratégicos Banco de Proyectos 2000-2005 Reformas Jurídico-Normativas Primeras Experiencias de Implementación SIIF Sistema Integral de Información Financiera: Modulo de Presupuesto- Contabilidad. Modulo de Control de Obras en Proceso. Modulo de SED. Interfaces en línea con Ingresos, Nominas, Compras, etc. 1997-2000 Desarrollo del Modelo Teórico Conceptual Redefinición de la Estructura Programática Presupuestación con enfoque a Resultados e Impactos. Programación Multianual. Presupuesto por Programas. Planeación Estratégica Parcialmente Reflejado en el Presupuesto de Egresos *Presupuesto programático *Medición Financiera Medición Programática Formulación del SED Totalmente plasmado en el Presupuesto de Egresos Proceso de Vinculación al PED

47. Entidades Federativas Entidades federativas que en términos generales realizan su Gestión del Gasto Público utilizando los siguientes esquemas: • Presupuesto Tradicional. • Contabilidad Gubernamental con Criterio de Registro de Flujo de Efectivo. • Sistema de Información Financiera con Sistemas Independientes. 10 Entidades Federativas

48. Entidades Federativas Entidades federativas que en términos generales realizan su Gestión del Gasto Público utilizando los siguientes esquemas: • Presupuesto por Programas. • Contabilidad Gubernamental con Criterio de Registro de Flujo de Efectivo en el Ingreso y Devengo Modificado en el Gasto. • Sistema de Información Financiera con Sistema Modular. 14 Entidades Federativas

49. Entidades Federativas Entidades federativas que en términos generales realizan su Gestión del Gasto Público utilizando los siguientes esquemas: • Presupuesto con Enfoque a Resultados. • Contabilidad Gubernamental con Criterio de Registro de Flujo de Efectivo Modificado en el Ingreso y Devengo en el Gasto. • Sistema de Información Financiera con Sistema Integrado. 8 Entidades Federativas

50. Entidades Federativas • Consideraciones Generales: • El Proceso de Reforma de la Gestión del Gasto Público requiere un decidido apoyo desde los más altos niveles ejecutivos para su avance en todas las entidades federativas. • Es importante considerar que su implementación requiere de robustos desarrollos tecnológicos y modernos esquemas de comunicaciones. • Se requiere un cambio cultural, por lo que es necesario trabajar de manera especial en un esquema de motivación y cambio de actitudes de los funcionarios públicos, ante el proceso de reforma de la gestión del gasto público hacia un enfoque de resultados.