交通运输业北京市投入产出办公室 2013 年 3 月

北京市2012年投入产出调查企业布置培训会 交通运输业北京市投入产出办公室 2013年3月

主要内容 • 调查范围 • 报表讲解 • 报送要求

一、调查范围 • 本方案的调查范围为辖区内交通运输业的重点调查单位； • 全市共31家调查单位； • 报表填报范围遵循“法人原则”。

所有道路运输 企业填报所有水上运输企业填报所有航空运输企业填报二、报表目录重点调查表：道路运输企业主营业务成本构成（投122表）道路运输企业期间费用构成（投123表）道路运输企业利润表（投124表）水上运输企业主营业务成本构成（投125表）水上运输企业期间费用构成（投126表）水上运输企业利润表（投127表）航空运输企业主营业务成本构成（投128表）航空运输企业期间费用构成（投129表）航空运输企业利润表（投130表）

所有典调单位填报 仅航空业典调单位填报二、报表目录典型调查表： • 修理费构成（投155表） • 差旅费构成（投156表） • 办公费（公杂费）构成（投157表） • 研究与开发费构成（投159表） • 机物料消耗构成（投158表）

三、报表讲解—道路运输业 （一）《道路运输企业主营业务成本构成》（投122表）P4 1. 调查内容被调查单位2012年从事道路运输活动发生的各项业务成本及其构成情况

表头指标， 企业基本信息调查表式：P4 宾栏指标，金额主栏指标

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 2. 表头指标包括四项： • 组织机构代码 • 单位详细名称 • 登记注册类型 • 行业小类

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 • 2. 表头指标 • (1) 组织机构代码 • 根据国家标准，由组织机构代码登记主管部门颁发的，在全国范围内唯一的、始终不变的9位法定代码。组织机构代码均由八位无属性的数字和一位校验码组成。

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 • 2. 表头指标 • (2)单位详细名称 • 指经有关部门批准正式使用的单位全称 • 与单位公章所使用的名称完全一致。 • 凡经登记主管机关核准或批准，具有两个或以上名称的企业，要求填写一个单位名称，同时用括号注明其余的单位名称。

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 • 2. 表头指标 • (3) 登记注册类型 • 按照国家统计局、国家工商总局联合印发的《关于划分企业登记注册类型的规定》(国统字〔2011〕86号)和国家统计局《关于“个体经营”登记注册类型分类及代码的通知》(国统办字〔1999〕2号)填报。

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 登记注册类型及代码代码登记注册类型代码登记注册类型 110 120 130 141 142 143 149 151 159 160 171 172 173 174 190 内资企业　国有企业　集体企业　股份合作企业国有联营企业集体联营企业国有与集体联营企业其他联营企业国有独资公司其他有限责任公司　股份有限公司　私营独资企业私营合伙企业私营有限责任公司私营股份有限公司其他企业 210 220 230 240 290 310 320 330 340 390 410 420 港、澳、台商投资企业　合资经营企业（港或澳、台商）　合作经营企业（港或澳、台商）　港、澳、台商独资经营企业　港、澳、台商投资股份有限公司其他港、澳、台商投资企业外商投资企业　中外合资经营企业　中外合作经营企业　外资企业　外商投资股份有限公司其他外商投资企业个体经营个体户个人合伙

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 • 2. 表头指标 • (4)行业小类 • 根据《国民经济行业分类》(GB/T4754－2011)的规定，对照本企业生产活动的性质，填写企业对应的行业小类代码

《国民经济行业分类》(GB/T4754－2011) 》

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 • 3. 主栏指标 • 包括企业从事道路运输过程中实际发生的与运输、装卸和其他业务等营运生产直接有关的各项成本

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 4. 宾栏指标 • 为“金额”指标，反映主栏各项指标价值量 • 单位：千元

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 5. 填报原则 • “不重不漏”。 • 按照企业会计核算中实际使用的成本费用划分方法和核算方法进行填报。 • 即企业生产活动中发生的每笔成本都应填入本调查表，而且每笔成本在本调查表中只能填写一次。

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 5. 填报原则 • “不重不漏”。 • “表内指标不重不漏”：调查表中各成本指标是根据企业财务会计核算制度设计的。但设置的各成本指标可能与企业会计实际采用的成本核算项目有一定差异。 • 若企业某成本项目是在成本中核算，但调查表成本未对该成本项目单独设立指标，就应归入调查表成本项下的“其他成本”中。

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 5. 填报原则 • “不重不漏”。 • “表间指标不重不漏”：与《道路运输企业期间费用构成》表的指标不重不漏。

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 6.填报方法 • 根据2012年企业会计核算中的“主营业务成本明细表”及其明细核算资料，或者根据“主营业务成本台账”的各项成本支出资料，结合调查指标的含义分析填报。 • 对于会计核算资料中主营业务成本合计数与本调查表中各项指标汇总数的差额，填入本调查表的“其他成本”项目。

（一）“从大到小” （二）“从易到难” （一）《道路运输企业主营业务成本构成》 6.填报方法

“从大到小，从易到难” 从大到小：先填写合计项，后填写分项(构成项)。从易到难：先看指标含义，大致相同后，先从较容易得到、准确性较高的大数填起。即先填写能够直接取数的指标（如一级科目或二级科目），后填写需要加工的指标（如明细科目或台帐）。（一）《道路运输企业主营业务成本构成》

（一）《道路运输企业主营业务成本构成》 7. 平衡关系（1）主营业务成本=各种一级成本项目之和（2）燃料费≥汽油、柴油＋天然气＋煤气（3）租赁费≥房屋租赁费（4）水电费≥水费（5）劳动保护费≥保健补贴、洗理费

平衡关系： （一）表内关系（二）表间关系（一）《道路运输企业主营业务成本构成》

表内关系 1.合计项=各分项之和例：主营业务成本 =各一级主营业务成本项目之和

表内关系 2.合计项≥其中项例：燃料费≥汽油、柴油＋天然气＋煤气水电费 ≥ 水费

3.其他项金额≤20%合计项 经确认确实其他项》20%合计项，则填报人员需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档（Word）的形式随调查表一并上报。表内关系

表间关系 《主营业务成本构成》表中“主营业务成本” =《利润表》表中 “主营业务成本”

三、报表讲解—道路运输业 （二）《道路运输企业期间费用构成》（投123表）P7 1.调查内容被调查单位2012年发生的管理费用、销售费用和财务费用及其构成情况

单位：千元 表头指标宾栏指标主栏指标

（二）《道路运输企业期间费用构成》 2. 表头指标 • 组织机构代码 • 同《道路运输企业主营业务成本构成》

（二）《道路运输企业期间费用构成》 3. 主栏指标 • 管理费用：指企业在组织管理生产过程中发生的各项费用支出。如果企业单独核算销售费用，将销售费用和管理费用合并填报在管理费用对应指标下。 • 财务费用：指企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用。包括企业生产经营期间发生的利息净支出、汇兑损益以及相关的手续费等。 • 其中，利息收入按正数填报。

（二）《道路运输企业期间费用构成》 4.宾栏指标 • 为“金额”指标，反映各项期间费用及其构成指标的本年累计发生额 • 单位：千元

（二）《道路运输企业期间费用构成》 • 5.填报原则 • “不重不漏”。按照各被调查单位会计核算中实际使用的费用划分方法和核算方法进行填报。 • “表内指标不重不漏”：《道路运输企业期间费用构成》中各项指标之间要“不重不漏”，即企业生产活动中发生的每笔费用都应填入本调查表，而且每笔费用在本调查表中只能填写一次； • “表间指标不重不漏”：与《道路运输企业主营业务成本构成》中的有关指标也要做到“不重不漏”。

（一）“从大到小” （二）“从易到难” （二）《道路运输企业期间费用构成》 6.填报方法

“从大到小，从易到难” 从大到小：先填写合计项，后填写分项。从易到难：先看指标含义，大致相同后，先从较容易得到、准确性较高的大数填起。即先填写能够直接取数的指标（如一级科目或二级科目），后填写需要加工的指标（如明细科目或台帐）。（二）《道路运输企业期间费用构成》

填报方法 • 具体填报步骤（分四步）一、根据企业《利润表》取得调查表中大项数据。

填报方法 具体填报步骤（分四步）二、根据本单位《费用明细表》和《费用台帐》，填报调查表中 “管理费用”、“财务费用”构成指标。如果企业单独核算销售费用，将销售费用和管理费用合并填报在管理费用对应指标下。

填报方法 具体填报步骤（分四步）三、填报其中项对于“水电费”、“租赁费”等设置其中项的指标，如果企业“销售费用台账”、“管理费用台账”中列有相应的栏目，可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，应根据“销售费用台账”、“管理费用台账”的 “摘要”栏内容，或根据 “凭证号”栏查找对应的栏目，分别填报。

填报方法 具体填报步骤（分四步）四、填报其他项用企业会计核算中管理费用合计、财务费用合计分别扣除调查表各管理费用、财务费用构成指标之和，差额分别计入调查表中“其他管理费用”、“其他财务费用”。如果企业单独核算销售费用，将销售费用和管理费用其他项合并填报在“其他管理费用”。

平衡关系： （一）表内关系（二）表间关系（二）《道路运输企业期间费用构成》

表内关系 1.合计项=各分项之和 2.合计项≥其中项 3.其他项金额≤20%合计项 • 经确认确实其他项》20%合计项，则填报人员需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档（Word）的形式随调查表一并上报。

表间关系 《期间费用构成》表中的 “管理费用” =《利润表》表中的“管理费用” 《期间费用构成》表中的 “财务费用” =《利润表》表中的“财务费用”

三、报表讲解—道路运输业 （三）《道路运输企业利润表》（投124表）P12 1.调查内容被调查单位2012年从事各项活动实现的损益情况

单位：千元 表头指标宾栏指标主栏指标

（三）《道路运输企业利润表》 2. 表头指标 • 组织机构代码 • 同《道路运输企业主营业务成本构成》

（三）《道路运输企业利润表》 3.主栏指标 • 包括企业损益及分配指标和补充指标； • 直接取自企业2012年会计核算中的利润表和统计报表对应指标； • 公允价值变动收益、投资收益和营业利润，按实际情况填报。例如，亏损就直接填报负值。

补充指标 从业人员平均人数（人）从《从业人员及工资总额》（102-1表）取代码08 指标数据应付职工薪酬（贷方累计发生额）从《财务状况》（103表）取代码401指标数据（三）《道路运输企业利润表》

（三）《道路运输企业利润表》 4.宾栏指标 • 为“金额”指标，核算各主栏指标的价值量 • 单位：千元

三、报表讲解—水上运输业 （一）《水上运输企业主营业务成本构成》（投125表）P15 1. 调查内容被调查单位2012年从事水上运输活动发生的各项业务成本及其构成情况

交通运输业北京市投入产出办公室 2013 年 3 月