Finanzas de producto

1. Finanzas de producto

2. Programación de producto • Red de actividades necesarias para la colocación del producto en el mercado. • Determina: • Qué debe hacerse • Cuándo debe hacerse • Quién debe hacerlo • Con qué recursos debe hacerlo

3. Objetivos generales de un plan

4. Control de entrada-salida Entrada: velocidad con que el agua fluye al tanque. Carga: nivel de agua en el tanque (inventarios de productos) Producción: velocidad con que sale el agua del tanque Capacidad: tamaño de la tubería de salida. Entradas Nivel Salidas

5. Control de entrada-salida • Todos los procesos fabriles planean ampliar la capacidad ampliando la entrada, y no siempre lo consiguen. • La capacidad depende del tamaño de la salida, pero también puede verse disminuida por escasa carga (inventarios). • Los administradores son conscientes de la baja entrada (tasa de uso de máquinas, mano de obra ociosa), pero no tan fácilmente se dan cuenta de un cuello de botella en la salida.

6. Secuenciamiento • Consiste en lograr un orden exacto en el procesamiento de tareas. • El método más antiguo lo diseñó Henry L. Gantt en 1917. • El gráfico de Gantt es un cuadro que muestra el tiempo en el eje horizontal, y algún recurso escaso en el eje vertical (máquinas, o recurso humano).

7. Tarea 1 Ejemplo Gantt Tarea 2 Tarea 3 Máquinas o personas A 2 4 Tiempos muertos B 5 5 Tiempo total de Procesamiento: 17 C 6 4 6 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

8. Objetivos del diagrama Gantt • Identificar las tareas • Identificar los tiempos muertos • Reconocer las secuencias posibles (si hay tres tareas, hay 3!=6 secuencias posibles) • Reconocer el orden en que deben ejecutarse las tareas (limita las secuencias posibles) • Ordenar las tareas intercambiables de modo tal de reducir los tiempos muertos (en el ejemplo, 1 hora).

9. Ejemplo de una construcción • Cavar cimientos • Vaciar cimientos • Submuración • Instalar el piso • Levantar estructura • Mampostería • Cielorrasos • Ventanas • Terminaciones

10. Otras formas de programación • PERT (Program Evaluation Review Technique). Fue utilizada por primera vez en 1958 para la construcción de un submarino. • CPM (Critical Path Method), o programación por camino crítico. Concebido por DuPont.

11. Redes de tiempo constante • Se supone en ellas que el tiempo de cada actividad es constante. • Los eventos u objetivos se numeran en orden secuencial. • Cada flecha designa una actividad que se identifica con un número mayor que el que tiene en su cola. • Así cada actividad se designa con un número doble, de tal modo que todas las actividades predecesoras deban finalizar antes que la sucesora.

12. Redes PERT • Requiere de tres estimaciones de tiempo para cada actividad: • To= estimación optimista • Tm= estimación probable o media • Tp= estimación pesimista • Supone que el tiempo verdadero de la actividad se distribuye de acuerdo con una distribución de probabilidades del tipo “beta”, en la que es más probable que se exceda el promedio.

13. Control de plan de producto

14. Cuándo eliminar un producto

15. Análisis de desvíos de volumen

16. Análisis de desvíos totales

17. La rentabilidad sobre el capital Ventas 10000 Contribución 5000 - = Beneficios 2500 - Costo variable 5000 Margen de beneficio 25% : = Costos fijos 2500 Ventas 10000 Reducir los deudores a $ 1000.- aumenta la rentabilidad al 45.4% RENTABILIDAD DEL CAPITAL 35.7% X Disponible 400 Ventas 10000 + Deudores 2000 Activo circulante 3000 Rotación 1,428 = : = + + = Capital total 7000 Inventarios 600 Activo fijo 4000 Una reducción de inventarios a $ 300.- aumenta la rentabilidad al 37.3%

18. Métricas de productos • MARGEN BRUTO • Se utiliza para conocer la diferencia entre los ingresos por ventas y el costo de los productos vendidos MB producto = Venta Neta – Costo Variable VENTA NETA = Ventas – descuentos – devoluciones – otros conceptos.

19. Métricas de productos • MARGEN BRUTO • Margen Bruto por línea • Margen Bruto por Categoría MB Línea = ( VNL1 + VNL2 + VNLn ) – ( CVL1 + CVL2+ CVLn) MB Categoría = ( VNP1 + VNP2 + VNPn) – ( CVP1 + CVP2 + CVPn)

20. Margen de Contribución • Margen de contribución o Contribución Marginal = = MB expresado en % • Porcentaje de las ventas de un producto que contribuirán a cubrir los costos fijos de la empresa y proporcionar beneficio, una vez cubierto los costos variables del producto. MC Total = ( MB Total / Ventas Netas Totales ) * 100 MC Producto = ( MB del producto / Ingresos o Ventas del producto ) * 100 MC Categoría = ( MB Total de la categoría / Ingresos o Ventas de la categoría ) * 100 MC Línea = ( MB de la línea / Ingresos o Ventas de la línea ) * 100

21. Margen de contribución de marketing • Se obtiene restando al MB los costos directos de marketing. • Indica qué porcentaje del margen bruto va a cubrir los costos generados por el marketing.

22. Rentabilidad de marketing de producto • Mide qué tan rentable es la inversión en marketing de un producto, relacionando el Beneficio del producto o MB con la inversión realizada en forma directa en el mismo producto. • INVERSION: • Publicidad • Costos por fletes • Gestión de cobros INVERSION REALIZADA EN FORMA DIRECTA

23. Rentabilidad de la inversión en marketing por producto • Se calcula en base a la inversión realizada por marketing de forma directa en el producto, línea o categoría ROI = Beneficio del producto o MB / Inversión Directa realizada en el producto ROI = Beneficio de la línea o MB / Inversión Directa realizada en la línea ROI = Beneficio de la categoría o MB / Inversión Directa realizada en la categoría

24. Eficiencia del producto • Mide la eficiencia en la gestión de un producto. Compara las inversiones previstas con la reales. Eficiencia de Producto = Inversiones previstas en el Producto / Inversiones reales en el Producto Eficiencia de Línea = Inversiones previstas en la Línea / Inversiones reales en la Línea Eficiencia de la Categoría = Inversiones previstas en la Categoría / Inversiones reales en la Categoría

25. Eficacia del producto • Compara los beneficios previstos en un periodo de tiempo con los que finalmente se produjeron. Eficacia de Producto = Beneficio o Margen previsto del Producto / Beneficio o Margen real del Producto Eficacia de Línea = Beneficio o Margen previsto de la Línea / Beneficio o Margen real de la Línea Eficacia de la Categoría = Beneficio o Margen previsto de la Categoría / Beneficio o Margen real de la Categoría

26. Contribución al beneficio por producto, línea o categoría • Comprueba el peso que tiene cada producto, línea o categoría en el beneficio total de la empresa. • Ayuda a conocer qué productos son “Vacas” o “Perros” en un contexto BCG. • Ayuda a conocer qué líneas de productos son mas rentables y cuáles necesitan ser reforzadas o retiradas del mercado. Contribución al Beneficio de la categoría = Beneficio de la Categoría / Beneficio total de todas las Categorías

27. Contribución al Beneficio por producto, línea o categoría Contribución al Beneficio de la línea = Beneficio de la línea / Beneficio total de todas las líneas Contribución al Beneficio de la línea = Beneficio de la línea / Beneficio total de la categoría Contribución al Beneficio de la línea = Beneficio de la línea / Beneficio total de la empresa Contribución al Beneficio del producto = Beneficio del producto / Beneficio total de la línea Contribución al Beneficio del producto = Beneficio del producto / Beneficio total de la empresa

28. Aceptación del producto • Mide el grado de aceptación que el mercado tiene respecto de cada uno de los productos que comercializa la empresa Grado de aceptación del producto = Ventas de productos nuevos en el periodo / ventas totales de la empresa Grado de aceptación del producto dentro de la línea = Ventas de productos nuevos en la línea / ventas totales de la línea Grado de aceptación de la línea = Ventas de nuevas líneas en el periodo / ventas totales de la empresa

29. Desarrollo de nuevos productos o innovación Desarrollo de nuevos productos (Innovación) = Productos nuevos / Carteras de productos Desarrollo de nuevas líneas (Innovación) = Líneas nuevas / líneas existentes Desarrollo de nuevas categorías (Innovación) = categorías nuevas / carteras existentes

30. Clientes por productos • Este indicador permite conocer qué porcentaje de nuestros clientes compran un producto específico. • Es útil para estructurar carteras de clientes y encontrar posibilidades de ventas. Clientes por productos = Clientes que compran el producto / número total de clientes

31. Estado de Resultados Proyectado

32. Análisis de ROI (retorno sobre la inversión)

33. Tasa interna de retorno del futuro flujo de fondos descontado Valor actual neto del futuro flujo de fondos descontado VAN y TIR

34. Cash flow, VAN y TIR Probable máxima exposición financiera