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總務處事務組 2009 年 12 月

總務處事務組 2009 年 12 月. 請採購作業說明會. 一、請、採購流程 二、驗收核銷作業 三、 相關法規案例. 請採購流程. ◎授權借支案 ◎ 10 萬元以下請採購 ◎ 10 萬元以上請採購 ◎限制性招標請採購. ◎ 授權之一般請購：動支金額未達 10,000 元 ( 不含共同供應契約 ). 動支請購單位. 採購流程. 核銷流程. 授權之一級主管核准 (2). 動支暨請購單. 黏貼憑證 ( 發票 ). 會計室核准動支 (2). 授權之主管核准. 自行採購 ( 不含共同供應契約 ）. 會計開立憑證付款.

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總務處事務組 2009 年 12 月

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Presentation Transcript

  1. 總務處事務組2009年12月 請採購作業說明會

  2. 一、請、採購流程二、驗收核銷作業 三、 相關法規案例

  3. 請採購流程 ◎授權借支案 ◎ 10萬元以下請採購 ◎ 10萬元以上請採購 ◎限制性招標請採購

  4. ◎授權之一般請購：動支金額未達10,000元(不含共同供應契約)◎授權之一般請購：動支金額未達10,000元(不含共同供應契約) 動支請購單位 採購流程 核銷流程 授權之一級主管核准(2) 動支暨請購單 黏貼憑證(發票) 會計室核准動支(2) 授權之主管核准 自行採購 (不含共同供應契約） 會計開立憑證付款

  5. ◎動支金額達10,000-100,000元(一般請購含共同供應契約)◎動支金額達10,000-100,000元(一般請購含共同供應契約) 動支請購單位 會計單位(3) 總務採購單位 比價、議價(7) 動支暨請購單 動支預算簽核 會計室(2) 10,000-50,000元 50,001元以上 總務長代決(1) 主任秘書代決(含總務長流程3天) 採購作業(訂貨) 動支請購核准

  6. ◎動支金額達100,000元以上 動支請購單位 會計單位(2) 總務採購單位(2) 會計單位(2) 會簽動支 動支預算簽核 動支暨請購單 校長或授權人(3) 動支核准(計9) 採購或招標作業

  7. ◎限制性招標申請流程 請購單位 總務採購單位(2) 會計單位(2) 校長或授權人(4) 簽核申請書 限制性招標申請書 (100,000元以上請購案) 核准限制性招標申請(8) 併提動支請購申請

  8. ◎採購招標作業流程 請購單位(檢附底價表.規範表) 總務採購單位(1) 公開招標 (7-14天公告) 校長或授權人 動支暨請購單核准(9) 核定底價 300,001-2,000,000元 100,001-300,000 元 2,000,001元以上 主秘 簽核(7) 校長 簽核(9) 副校長簽核(8) 開標會議(總務長主持) 決標(約1週工作天訂約)

  9. 驗收核銷作業 ◎應附文件●含支出明細表之黏貼憑證(核銷專用)●動支暨請購單影本或填具動支請購單案號

  10. ◎核銷：代墊款或借支 動支申請單位 採購流程 驗收流程 核銷流程 動支暨請購單(借支) 核銷專用黏貼憑證(發票) 自行採購 授權之主管核准 動支科目 自行送會計室核銷 動支金額 資本門 經常門 經費來源 學校經費 計畫案 授權主管動支(借支) 核准

  11. 相關法規及案例

  12. ※優先採購身心障礙福利機構團體或庇護工場生產物品及服務辦法●「優先採購身心障礙福利機構或團體生產物品及服務辦法」第3條規定之物品食品、手工藝品、清潔用品、園藝產品、輔助器具、家庭用品、印刷品等；服務則包括清潔、餐飲、洗車、洗衣、客服、代工、演藝及交通等服務 。●採購之一定比例應為預算5％以上。該辦法第64-1條第2項規定：私立學校違反上述規定，處新台幣20,000元以上100,000元以下罰鍰。●優先採購身心障礙福利機構團體或庇護工場生產物品及服務辦法http://ptp.moi.gov.tw/web2.0/index.php

  13. 相關連結●行政院公共工程委員會   http://www.pcc.gov.tw/●臺灣銀行共同供應契約  http://www.bot.com.tw/Procurement/Procure_supply/Supply_index/default.htm●優先採購身心障礙福利機構團體或庇護工場生產物品及服務辦法http://ptp.moi.gov.tw/web2.0/index.php●行政院環境保護署環保標章資訊站   http://greenmark.epa.gov.tw/gplaw/index.asp●經濟部商工登記資料公示查詢   http://gcis.nat.gov.tw/pub/cmpy/cmpyInfoListAction.do●財政部稅務入口網-營業登記資料公示查詢   http://www.etax.nat.gov.tw/wSite/np?ctNode=10817●行政院主計處-各類物價指數查詢   http://www.dgbas.gov.tw/ct.asp?xItem=393&CtNode=2850●全國法規資料庫   http://law.moj.gov.tw/fl.asp●行政院主計處-財物標準分類   http://www.dgbas.gov.tw/lp.asp?ctNode=259&CtUnit=155&BaseDSD=7●臺灣銀行-牌告匯率查詢   https://ebank.bot.com.tw/●南台科大總務處   http://gen.stut.edu.tw/download.html

  14. ※錯誤態樣案例：●金額一萬以上(含)者未先行請購，就予以採買。無論計畫案及系上經費物品採買皆須依照正常採購流程。金額一萬元以上之物品先行採買，而補辦請購單申請，如此順序顛倒採購流程，將嚴重造成學校內控制度疏失。●規避1萬或10萬元以上先行送審採購單流程，錯誤範例如下：同一廠商，開同一期間之多張發票，總計金額達10萬元以上者，藉此規避學校採購流程（政府採購法）。同一廠商，開多張發票。(分散採購嫌疑)-目前是政府審計部針對各學校憑證審查錯誤重點之一。※錯誤態樣案例：●金額一萬以上(含)者未先行請購，就予以採買。無論計畫案及系上經費物品採買皆須依照正常採購流程。金額一萬元以上之物品先行採買，而補辦請購單申請，如此順序顛倒採購流程，將嚴重造成學校內控制度疏失。●規避1萬或10萬元以上先行送審採購單流程，錯誤範例如下：同一廠商，開同一期間之多張發票，總計金額達10萬元以上者，藉此規避學校採購流程（政府採購法）。同一廠商，開多張發票。(分散採購嫌疑)-目前是政府審計部針對各學校憑證審查錯誤重點之一。

  15. ●教育部補助設備明細表與經費動支表經費項 目(品名)與需求規格表(品名)不同。●需求規範表填寫廠牌、型號，違反「政府採 購法」第26條限制競爭的規定。●規範表未填寫交貨日期或維護期限、及保固期限。●各項表單簽名或簽章未加註日期。●更改修正處未加蓋章或簽章。●核銷案件中出現太多電腦零件，組合統計後 是為一台完整電腦主機。●核銷案件核銷異常，如過多碳粉匣紙張印刷。 ●影印或印刷核銷收據寫一式，無單價、數量。●核銷案均是開立收據，鮮少統一發票。

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