Wniosek o płatność Najczęściej popełniane błędy Milicz, 5 grudnia 2012 r.

3. Wniosek o płatność Najczęściej popełniane błędy Milicz, 5 grudnia 2012 r.

4. Akty prawne określające zasady składania wniosków o płatność w ramach PO RYBY 2007-2013 Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 15 października 2009 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania, wypłaty i zwracania pomocy finansowej na realizację środków objętych osią priorytetową 4 – Zrównoważony rozwój obszarów zależnych od rybactwa zawartą w programie operacyjnym „Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013” (Dz. U. 2009 nr 177 poz.1371) Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 listopada 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania, wypłaty i zwracania pomocy finansowej na realizację środków objętych osią priorytetową 4 Zrównoważony rozwój obszarów zależnych od rybactwa, zawartą w programie operacyjnym „Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013” (Dz.U. 2011nr 261 poz. 1563) Rozporządzenie Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 18 grudnia 2009 r. w sprawie warunków i trybu udzielania zaliczek oraz zakresu i terminów składania wniosków o płatność w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich (Dz.U. 2009nr 223 poz. 1786)

5. Wniosek o płatność należy składać: osobiście; w wersji papierowej i elektronicznej; w terminie określonym w umowie o dofinansowanie (§ 8); w miejscu wskazanym przez SW (Sekretariat Wydziału Obszarów Wiejskich, pok. 341,ul. Mazowiecka 15).

6. Najczęściej popełniane błędy niespójność daty sprzedaży i protokołu odbioru; brak należytego udokumentowania płatności gotówkowej; naruszenie art. 22 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej!!!; nieprawidłowo dokonywane wydatki z konta do obsługi zaliczki; brak lub nieprawidłowy opis na odwrocie dokumentu księgowego; problemy z osiągnięciem celu operacji.

7. Brak należytego udokumentowania płatności gotówkowej faktura VAT lub inny dokument księgowy o równoważnej wartości dowodowej z adnotacją „zapłacono gotówką” opatrzony podpisem upoważnionej osoby (wystawcy/sprzedawcy); dokument księgowy KP (kasa przyjęła); oświadczenie wystawcy dokumentu, że „w dniu ….. przyjęto w formie gotówkowej zapłatę w wysokości …. od …. za należność wynikającą z dokumentu nr ….. z dnia ….” Dowód płatności powinien jasno określać, za jaką fakturę dokonano płatności oraz identyfikować strony transakcji. W przypadku płatności gotówkowej dowodem zapłaty jest:

8. Naruszenie art. 22 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej • stroną transakcji, z której wynika płatność, jest inny przedsiębiorca oraz • jednorazowa wartość transakcji, bez względu na liczbę wynikających z niej płatności, przekracza równowartość 15 000 euro przeliczonych na złote według średniego kursu walut obcych ogłaszanego przez NBP ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego miesiąc, w którym dokonano transakcji. Dokonywanie lub przyjmowanie płatności związanych z wykonywaną działalnością gospodarczą następuje za pośrednictwem rachunku bankowego przedsiębiorcy w każdym przypadku, gdy:

9. Nieprawidłowo dokonywane wydatki z konta do obsługi zaliczki • z konta do obsługi zaliczki ponoszone są wyłącznie wydatki kwalifikowalne. • W sytuacji gdy podatek VAT nie stanowi kosztu kwalifikowanego dla beneficjenta, faktury opłacane są z dwóch rachunków: • kwota netto z rachunku wyodrębnionego do obsługi zaliczki • kwota podatku VAT z rachunku własnego beneficjenta • Płatności w ramach rachunku zaliczkowego dokonywane są do wyczerpania środków na tym rachunku tj. do kwoty przyznanej w umowie o dofinansowanie w zakresie zaliczki, a następnie ze środków własnych beneficjenta.

10. Brak lub nieprawidłowy opis na odwrocie dokumentu księgowego Wymagane adnotacje: Sprawdzono pod względem merytorycznym; Sprawdzono pod względem formalno-rachunkowym; Zatwierdzono do wypłaty; Dekretacja księgowa (Beneficjenci prowadzących pełną księgowość) albo adnotacja wskazująca numer pozycji z „Zestawienia wszystkich dokumentów księgowych dotyczących operacji” (pozostali Beneficjenci); Data i podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania.

11. Opis dokumentu księgowego – c.d. • Nazwa programu „Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013”; • Nazwa środka, np. „4.1 a Wzmocnienie konkurencyjności…” • Umowa o dofinansowanie nr ...................... z dnia ...........; • Umowa z wykonawcą/zlecenie z dostawcą nr......... z dnia ........ (jeżeli dotyczy); • Kwota wydatków kwalifikowalnych (dla danego dokumentu); • Informacja o sfinansowaniu wydatku z zaliczki (jeżeli dotyczy); • Opis związku wydatku z projektem – odniesienie do pozycji z zestawienia rzeczowo-finansowego; • Data i podpis osoby sporządzającej opis dokumentu.

12. Błędy w załącznikach do wniosku o płatność Poprawianie błędów Błędy w opisach dowodów księgowych należy poprawiać poprzez skreślenie niepoprawnej treści lub kwoty, w taki sposób, aby pierwotny zapis pozostał czytelny; obok korekty należy wpisać treść poprawną oraz datę poprawki wraz z podpisem osoby upoważnionej do dokonania tej czynności. Nie należy poprawiać pojedynczych liter ani cyfr. Nanoszenie poprawek w umowach/aneksach wymaga parafowania przez obie strony. Faktury VAT poprawia się notą lub fakturą korygującą.

13. Problemy z osiągnięciem celu operacji • § 3. Umowy o dofinansowanie - Realizacja operacji obejmuje: • wykonanie zakresu rzeczowego; • poniesienie przez Beneficjenta kosztów kwalifikowalnych operacji, nie później niż do dnia złożenia wniosku o płatność; • udokumentowanie wykonania robót, dostaw lub usług; • osiągnięcie zakładanego celu operacji nie później niż do dnia złożenia wniosku o płatność końcową • zgodnie z warunkami określonymi w rozporządzeniu nr 1198/2006, rozporządzeniu nr 498/2007, ustawie, rozporządzeniu i w umowie oraz określonymi w innych przepisach dotyczących inwestycji objętych operacją. • § 5. Umowy o dofinansowanie -Beneficjent zobowiązuje się do spełniania wymagań sanitarnych, ochrony środowiska, weterynaryjnych, a także dotyczących bezpieczeństwa żywności i żywienia oraz warunków ochrony zwierząt, jeżeli są wymagane przepisami prawa krajowego w odniesieniu do realizowanej operacji, nie później niż do dnia złożenia wniosku o płatność

14. Pozostałe uwagi Faktury VAT i dokumenty o równoważnej wartości dowodowej przedłożone we wniosku o płatność powinny być opłacone w całości. W przypadku częściowego finansowania wydatków w ramach PROW lub ze środków własnych należy dostarczyć dowody zapłaty dokumentujące całościowe opłacenie dokumentów.

15. Układanie dokumentów w segregatorze faktura lub inny dowód księgowy; umowa z wykonawcą; dokumenty potwierdzające odbiór prac; dowód zapłaty; oferty; inne załączniki (np. zaproszenia, listy obecności, dokumentacja zdjęciowa itp.) Dokumenty należy układać w kolejności wskazanej we wniosku o płatność.

16. Dziękuję za uwagę Andrzej Brasuń Wydział Obszarów Wiejskich Dział ds. os 4 PO RYBY aleksandra.czekaj@umwd.pl Tel: 71 776-91-33 Aleksandra Czekaj Wydział Obszarów Wiejskich Dział ds. os 4 PO RYBY aleksandra.czekaj@umwd.pl Tel: 71 776-96-94