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Situación actual del Control Interno. Cartagena de Indias Mayo 12 de 2008. Agenda. Misión de una Administración Tributaria . Misión de la DIAN Sistema de Control Interno Objetivos del SCI Estructura SCI Marco SGCCI. Recaudo - Servicio - Control. Constitución . Conocimiento .

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situaci n actual del control interno

Situación actual del Control Interno

Cartagena de Indias

Mayo 12 de 2008

agenda
Agenda
  • Misión de una Administración Tributaria.
  • Misión de la DIAN
  • Sistema de Control Interno
  • Objetivos del SCI
  • Estructura SCI
  • Marco SGCCI
misi n de una administraci n estandar

Recaudo - Servicio - Control

Constitución

Conocimiento

Tratados y Convenios

Uso de la Información

Leyes

Planificación

Decretos

Ejecución

Jurisprudencia

Monitoreo/Evaluación

Resoluciones

Contabilización

Conceptos

Retroalimentación

MISIÓN DE UNA ADMINISTRACIÓN ESTANDAR

MARCO LEGAL

ORGANIZACION

CULTURA

DESEMPEÑO

Estructura

Facultades

Procesos

Recursos

Relación con Terceros

  • Programas de Cultura
    • Tributaria,
    • Aduanera,
    • Cambiaria

volver

misi n
Misión
  • Servicio de facilitación y control
  • Cumplimiento
  • Recaudar y agilizar
  • Competencia leal,
  • Información confiable y oportuna
  • Bienestar social y económico de los colombianos.

volver

sistema de ci
Sistema de CI
  • Misión
  • Objetivos
  • Calidad
  • Beneficio general

volver

objetivos del sci
Objetivos del SCI
  • Estratégicos
  • Cumplimiento
  • Información
  • Ejecución
  • Evaluación
objetivos del sci1
Objetivos del SCI
  • Existencia y aplicación de políticas (Misión)
  • Protege los bienes y recursos;
  • Garantiza la efectividad de las operaciones;
  • Garantiza la correcta evaluación de la gestión organizacional;
  • Asegura la oportunidad y confiabilidad de la información;
  • Medidas preventivas;
  • Mecanismos de verificación y evaluación;
  • Cultura autocontrol

volver

estructura sci

Estratégico

Estructura SCI

Evaluación

Gestión

slide10

1.0 Modelo Sistema

de Control Interno

SISTEMA

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

SUBSISTEMA

1. SUBSISTEMA DE

CONTROL ESTRATEGICO

2. SUBSISTEMA DE

CONTROL DE GESTION

3. SUBSISTEMA DE

CONTROL DE EVALUACION

COMPONENTES

- Ambiente de Control

- Direccionamiento Estratégico

- Administración de Riesgos

  • Actividades de Control
  • Información
  • Comunicación Pública
  • Autoevaluación
  • - Evaluación Independiente
  • - Planes de
  • Mejoramiento

volver

marco conceptual sgcci
Marco conceptual SGCCI
  • Integra calidad y control
  • Plan estratégico
  • Norma técnica
  • Manual de calidad
slide12

ESQUEMA FUNCIONAL DE CONTROL EN LA DIAN

PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA

ENTES EXTERNOS DE CONTROL

ORGANISMOS DE SEGURIDAD DEL ESTADO

TERCER NIVEL

LUCHA CONTRA

LA CORRUPCION

Responsables:

DIRECTORES: GENERAL, DE IMPUESTOS DE ADUANAS DE POLFA; JEFES OFICINAS JURIDICA Y DE INVESTIGACIONES DISCIPLINARIAS; SUBSECRETARIA DE CONTROL INTERNO

Comité de Coordinación

Resultado : Prevención, sanción y evaluación de riesgosde corrupcion interna y externa

SEGUNDO NIVEL

Comité de operación

EVALUACION DEL SCI

Responsables:

DIRECTIVOS DE TODAS LAS DEPENDENCIAS DEL NIVEL CENTRAL Y SUBSECRETARIA DE CONTROL INTERNO

Resultados : Administración de riesgos de efectividad y corrupción mejoramiento de procesos

PRIMER NIVEL - AUTOCONTROL

CONTROL EN TIEMPO REAL

Responsables:

TODOS LOS FUNCIONARIOS DESDE SU NIVEL DE RESPONSABILIDAD

Resultado : Cumplimiento de funciones individuales garantizando productos y servicios con calidad preestablecida; control de disconformidades; propuestas de mejoramiento de procedimientos

volver

Fuente: Subsecretaria de Control Interno - DIAN