A gyorsan változó gazdasági környezet okozta kihívások

1. A gyorsan változó gazdasági környezet okozta kihívások

2. Horváth & Partners —The Performance Architects • Tevékenységikör • Vezetési tanácsadás világszerte • Irodák • Atlanta, Barcelona, Berlin, Bécs, Budapest, Bukarest, Düsseldorf, Frankfurt, München, Stuttgart, Zürich • Alkalmazottak • Horváth Csoport: ~450 fő • IFUA Horváth & Partners: ~110 fő • Ügyfelek • Nagy- és középméretű vállalatok az ipari, pénzügyi, szolgáltatási és kereskedelmi szektorokban, valamint közigazgatási szervezetek.

3. Koncepció Informatikai megvalósítás Képzési és oktatási programok Ami megkülönböztet minket — A Performance Architect modell • Azért dolgozunk, hogy ügyfeleink teljesítménye tartósan javuljon innovatív tanácsadói koncepciók kidolgozása, megfelelő informatikai rendszerek bevezetése és testreszabott képzési, oktatási programok biztosítása által. • Stratégiai menedzsment és innováció • Szervezetalakítás és folyamatmenedzsment • Vezetői számvitel és controlling

4. Tartalom • Irányítási rendszer a gyorsan változó gazdasági környezetben • Tervezni, tervezni – de minek? • Szükséges-e jelenleg átalakítani a tervezési rendszereket? • Szükséges-e változtatni a beszámolási oldalon? • Költségcsökkentés – minden áron? • Ami megkerülhetetlen: az IT támogatás

5. Irányítási rendszer a gyorsan változó gazdasági környezetben Nézzük a helyzetünket az autóvezetéssel összehasonlítva „Before” „After” Útviszonyok Jó minőségű sztráda Kátyús, alsórendű út Látási viszonyok Napos idő, látótávolság 500 m Erős köd, látótávolság 20 m Műszerek Minden rendben működik, elég volt egy-egy pillantás Mintha egy-két műszer elromlott volna Támogatás Elegendő egy térkép Egy „Mitfahrer” folyamatos segítsége szükséges Változik a vezetési stílus: ködlámpákat felkapcsolni, egyik kéz a kormányon, másik a sebességváltón, bal láb a kuplung felett, jobb láb fékezésre készülve, folyamatos és koncentrált figyelem az úton.

6. Irányítási rendszer a gyorsan változó gazdasági környezetben Az egyik fő kérdés: szükséges-e módosítani az irányítási rendszer elemein Stratégia Interaktív monitoring Horizont: 3-5 évAktualizálás évente Lebontás- korlátozások- BSC Tanulás, alkalmazkodás Horizont: 1-2 évAktualizálás cca.félévente Tervezés- Gördülő tervezés- Intézkedések- Forrásallokáció Beszámolás- Trendbeszámoló- Intézkedések kontrollja- Eltéréselemzés Horizont:5-6 negyedévAktualizálásnegyedévente Teljesít-mény-mérés Folyamatos és havonta

7. Tervezni, tervezni – de minek? Miért szükséges tervezni? BIZONYTALANSÁG

8. Tervezni, tervezni – de minek? A tervezési rendszer vizsgálatakor, átalakításakor az alapfunkcióktól érdemes elindulni • Konzisztens célrendszer kijelölése • Szükséges információk becsatornázása • Elérési utak meghatározása • TERVEZÉSI • RENDSZER • Erőforrások allokálása • Felelősségek allokálása

9. Tervezni, tervezni – de minek? Intézkedések (pl. új bankfiókok nyitása, orvoslátogatói hálózat fejlesztése, új termék fejlesztése, létszámleépítés) A tervezés nem jövőbelátás, hanem elfogadott peremfeltételek mellett cselekvési tervek kidolgozása és az elvárt hatások számszerűsítése Premisszák, tényadatok (pl. EUR/HUF árfolyam, infláció, olajár, tavalyi árbevétel) Inputok (feltételezések és ismert tények) Döntések Elvárt eredmények (pl. új bankügyfelek száma, piaci részesedés, árbevétel, EBIT, személyi jellegű költség) Outputok (feltételezések)

10. Szükséges-e jelenleg átalakítani a tervezési rendszereket? A mai gazdasági helyzet következtében szinte minden iparág a dinamikus vagy turbulens irányba mozdult el 5 A tervezés átalakítása • a környezet dinamikájának és a komplexitásának meghatározása akár üzleti területenként • a tervezés módjának és részletezettségének meghatározása a „turbulencia fok” alapján • a piaci változásokra való reagálás kidolgozása( pl. gördülő előrejelzés), a tervezési időtáv illesztése környezethez • megfelelő adatok szolgáltatása az informatikai leképezés alapján (pl. szimulációk elvégzéséhez) Dinamikus Turbulens 4 3 Változás sebessége 2 Statikus egyszerű Komplex 1 1 2 3 4 5 Komplexitás • Komplexitás: a külső faktorok száma • Változás sebessége: a faktorok módosulásának gyakorisága

11. Stratégia Interaktív monitoring Lebontás- korlátozások- BSC Tanulás, alkalmazkodás Tervezés- Gördülő tervezés- Intézkedések- Forrásallokáció Beszámolás- Trendbeszámoló- Intézkedések kontrollja- Eltéréselemzés Teljesít-mény-mérés Folyamatos és havonta Szükséges-e jelenleg átalakítani a tervezési rendszereket? Dinamikus és turbulens környezetben a vállalat reakcióidejének csökkentése válik a kulcs sikertényezővé Gyorsítás a stratégiai folyamat szintjén A felismerés gyorsítása Gyorsítás az operatív folyamat szintjén Reakcióidő: „az inger és a rá adott reakció között eltelt idő. Egyszerű reflexes válaszoknál … a reakcióidő nagyobb részét az idegingerületnek az érzékelő és mozgató idegrostokon való végigfutása teszi ki. Bonyolultabb reakciók esetén viszont a válasz létrehozatala, információfeldolgozás zajlik a reakcióidő legnagyobb részében.”* Forrás: http://www.kislexikon.hu/reakcioido.html

12. Szükséges-e jelenleg átalakítani a tervezési rendszereket? A tervezési rendszerben jelentősen felértékelődik az üzleti modellezés szerepe • Egyszerűsítés • Résztervek magas szintű összekapcsolása • A tervezési rendszer átalakítása ÜZLETI MODELLEZÉS • Driver alapú tervezés • Szcenárió tervezés

13. Szükséges-e jelenleg átalakítani a tervezési rendszereket? Bár triviálisnak tűnik, a gyakorlatban azonban sok esetben mégsem valósul meg a résztervek összekapcsolása Biztosítói példa Kárrendezési terv Piacméret Piaci részesedés ? Szerződésszám Kárgyakoriság Kárdarabszám Kárszakértői és kárügyintézői létszám Értékesítési terv

14. Szükséges-e jelenleg átalakítani a tervezési rendszereket? Példa a driver alapú tervezésre: a személyi jellegű költségek tervezésében a létszám a driver, a kalkuláció egyértelműen algoritmizálható Bázis jövedelem Eldöntendő kérdések Személyi jellegű költségek Létszám • A tervezés mélysége: • név szerinti • munkakör szintű • munkakör csoport szintű • költséghely / szervezeti egység szintű • Módszertan egységessége: • lokális • csoportszintű Egyéb, létszám által vezérelt költségek, beruházások • Segédadatok Besorolások Bérfejlesztési besorolás Munkaruha besorolás Cafeteria besorolás Munkaruha besorolás Mobil telefon besorolás Gépjármű besorolás Szerződési forma Alapadatok (TB járulék, eho stb.) A költségek tervezésekor kritikus elem, hogy a besorolások egy, a tervezési rendszerbe integrált adatbázisban rendelkezésre álljanak. Ez az adatbázis a gyakorlatban széles körű reporting céloknak is megfelel, ha megfelelő IT támogatás van mögötte.

15. Intézkedések (pl. új bankfiókok nyitása, orvoslátogatói hálózat fejlesztése, új termék fejlesztése, létszámleépítés) Intézkedések (pl. új bankfiókok nyitása, orvoslátogatói hálózat fejlesztése, új termék fejlesztése, létszámleépítés) Intézkedések (pl. új bankfiókok nyitása, orvoslátogatói hálózat fejlesztése, új termék fejlesztése, létszámleépítés) Premisszák, tényadatok (pl. EUR/HUF árfolyam, infláció, olajár, tavalyi árbevétel) Premisszák, tényadatok (pl. EUR/HUF árfolyam, infláció, olajár, tavalyi árbevétel) Premisszák, tényadatok (pl. EUR/HUF árfolyam, infláció, olajár, tavalyi árbevétel) Elvárt eredmények (pl. új bankügyfelek száma, piaci részesedés, árbevétel, EBIT) Elvárt eredmények (pl. új bankügyfelek száma, piaci részesedés, árbevétel, EBIT) Elvárt eredmények (pl. új bankügyfelek száma, piaci részesedés, árbevétel, EBIT) Szükséges-e jelenleg átalakítani a tervezési rendszereket? A szcenárió tervezés előfeltétele egy kellően aggregált üzleti modell ELFOGADOTT TERV „A” szcenárió „B” szcenárió „C” szcenárió

16. Szükséges-e jelenleg átalakítani a tervezési rendszereket? A „Value driver tree” (értékfa) módszertan alkalmas eszköz az üzleti modellek leképezésére Forrás: http://home.att.net/~nickols/dupont.htm

17. Szükséges-e változtatni a beszámolási oldalon? Az irányítási rendszer részeként a beszámolási rendszer is átalakításra szorul • Beszámolási rendszer Fókuszálás A vállalati gyakorlatban jellemző az információs overwflow, ami következtében • „elveszik” a fontos információ, • lelassul a beszámolási folyamat. Dinamikus reporting Ha a vállalat helyzete alapvetően megváltozik, akkor a „KPI set”-nek is meg kell változnia, hiszen más elemek válnak kulcsfontosságúvá. Early warning Az erősen változó környezetben a rugalmasság, az adaptív működés a túlélés feltétele, ehhez viszont az kell, hogy a problémákat előre lássuk. A felesleges információt elhagyni! Időben mutatni a szükséges információt! Mindig az éppen szükséges információt mutatni!

18. Tartalom • Irányítási rendszer a gyorsan változó gazdasági környezetben • Tervezni, tervezni – de minek? • Szükséges-e jelenleg átalakítani a tervezési rendszereket? • Szükséges-e változtatni a beszámolási oldalon? • Költségcsökkentés – minden áron? • Ami megkerülhetetlen: az IT támogatás

19. Költségcsökkentés – minden áron? SMART COST CUTTING: A sikeres vállalatok úgy készülnek a válság alatti működésre, hogy ne veszítsék el a későbbi növekedéshez szükséges alapvető erőforrásokat, képességeket A válság utáni szükséges létszám meghatározása Megjegyzések Létszám (fő) • Jelen gazdasági helyzetben a vállalatok két alapvető hibát követhetnek el: • nem veszik elég komolyan a válságot; • túlreagálják a válságot. • Ez utóbbi következménye lehet, hogy a vállalat elveszti / leépíti azokat az alapvető és kritikus erőforrásait, amelyekre a későbbi növekedését építheti. • A válság utáni időszakban az lesz nyertes helyzetben, aki gyorsan tud „túlélő üzemmódból” konszolidációs vagy növekedési módba váltani. A „túlélő üzemmód” meghatározásának legfontosabb eleme annak a minimális létszámnak meghatározása, amelyből később újra lehet kezdeni a hálózat építését. • A válság utáni helyzet a várakozások szerint jelentősen el fog térni a jelenlegitől (ilyen formában még jó ideig nem lesznek „boldog békeidők”), de ez nem jelenti azt, hogy nem lesz növekedés csak más formában, struktúrában, esetleg más csatornamix alkalmazásával. • Bár ebben a helyzetben hibásnak tűnhet a hosszú távú gondolkodás, a legjobb tudás szerinti előrejelzésre mégis építeni kell, hiszen mindentől függetlenül a mai döntések jelentősen befolyásolják a vállalat jövőjét. Idő 2009. január 20??. ???? Válság Válság utáni időszak A válság idejére szóló taktika kidolgozása Létszám (fő) Idő 2009. január 20??. ???? Válság Válság utáni időszak

20. Költségcsökkentés – minden áron? A Smart cost cutting több oldalról is megfogható Smart cost cutting Tevékenység megváltoztatása Működési hatékonyságnövelése Tevékenységösszehúzódása A felesleges, vevők által nem értékelt folyamatok elhagyása Folyamatfejlesztéssel (technológiai, egyéb) a folyamati hatékonyság növelése Rugalmas kapacitások kiépítése, átmenetileg kisebb volumen működtetése Do the right things! Do things right! Be ready to play small!

21. Ami megkerülhetetlen: az IT támogatás Minden átalakítás, amelyről eddig szó volt hatékony és rugalmas IT támogatást feltételez • OLAP megoldás COGNOS TM1 • Egyszerűen kezelhető • az Excel felület megmaradhat • intranet-es elérés biztosítható • nagyszámú felhasználó dolgozhat elosztott módon • kevesebb üzemeltetési munka szükséges • Megbízható • az üzleti fogalmak egységesek, áttekinthetőek • minden adat központilag tárolódik és kezelt • minden számítás központilag történik • a változások naplózottak és jogosultsági rendszer van • Rugalmas • új objektumok megjelenése nem érinti az üzleti logikát • szimulációkra képes • növekedés-álló • továbbfejleszthető

22. Összefoglalás: (Lehetséges) válaszok • Irányítási rendszer a gyorsan változó gazdasági környezetben A gazdálkodási környezet jelentősen megváltozott, a változásnak várhatóan hosszú távú hatásai lesznek. Nem egyszerűen túlélni kell a jelenlegi helyzetet, hanem fel kell készülni egy nehezebben kiszámítható, gyorsabban változó környezetre. • Tervezni, tervezni – de minek? Tervezésre továbbra is szükség van, hiszen egy vállalat olyan összetett és bonyolult szervezet, amely közös célok, elérési utak hiányában nem képes működni. • Szükséges-e jelenleg átalakítani a tervezési rendszereket? Igen, a tervezési rendszereknek sokkal egyszerűbbeknek kell lenni, fókuszálni kell a kulcstényezőkre és a rugalmasság, szimulációs képesség kell, hogy előtérbe kerüljön. • Szükséges-e változtatni a beszámolási oldalon? Igen, a fókuszálásnak kell itt is megjelenni, a vállalat egészségét jellemző KPI-okra kell koncentrálni úgy, hogy a KPI-set a vállalat állapotának megfelelően változtatható legyen és domináljon az „early warning” jelleg. • Költségcsökkentés – minden áron? Nem minden áron, figyelembe kell venni, hogy a költségcsökkentés közép, illetve hosszú távon káros is lehet, ezért „smart cost cutting” megközelítéssel egyensúlyt kell találni a rövid távú túlélés és a közép, hosszú távú siker között.

23. Elérhetőség Fotó beillesztése a kék mező méretének megfelelően • Endersz Frigyesvezető tanácsadó • vezető, Controlling Kompetencia Központ • Telefon: (30) 382 88 43Fax: (1) 382 88 89 • frigyes.endersz@ifua.hu