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“Taller sobre Gestión de Informaciones para la Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad Social Montevideo - Uruguay Gestión de la Información para el Seguimiento de la Deuda JUAN CARLOS GRANDA GAYOSO mayo, 2008. AGENDA. Colaboración y Gobierno Electrónico

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“Taller sobre Gestión de Informaciones para la Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad Social Montevideo - UruguayGestión de la Información para el Seguimiento de la Deuda JUAN CARLOS GRANDA GAYOSOmayo, 2008


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AGENDA Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad Social

  • Colaboración y Gobierno Electrónico

  • Información como insumo y Planilla Electrónica

  • Seguimiento de la Deuda

  • Seguimiento de la Fiscalización

  • Gestión de la Información


Slide3 l.jpg

Colaboración y Gobierno Electrónico Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad Social


Slide4 l.jpg

Colaboración y Gobierno Electrónico Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad Social

¿qué es Gobierno Electrónico?

GOBIERNO

Y

CIUDADANOS

(G2C)

El Gobierno Electrónico

es la transformación

de los procesos

del sector público

mediante el uso

de las tecnologías

de la información y

telecomunicaciones.

GOBIERNO

Y

EMPRESAS

(G2B)

GOBIERNO

Y

GOBIERNO

(G2G)


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Colaboración y Gobierno Electrónico Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad Social

Orientación al

ciudadano e

Integración

¿Cual es el enfoque?

Ciudadanos y empresas

Ciudadanos y empresas

VENTANILLA UNICA

SUNARP

MTPE

SUNARP

MTPE

SUNAT

BANCO

SUNAT

BANCO

Un enfoque aislado no permite

cubrir necesidades del ciudadano

Un enfoque integrador permite

brindar servicios de valor


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Contribuyentes, Empleadores, Trabajadores y Derechohabientes (G2C y G2B)

Operadores de Comercio Exterior (G2C y G2B) / Estado (G2G)

Centros

de

Servicios

Módulos

Informáticos

Integrados

.IMPUESTOS Y

COMERCIO

EXTERIOR

SEGURIDAD SOCIAL

FUENTES EXTERNAS

Base de

Datos

Integrada

Gobierno Electrónico

SUNAT

MEJORAR LA COMPETITIVIDAD

USO EFICIENTE DE RECURSOS

INCREMENTAR LA RECAUDACIÓN

GENERAR CONCIENCIA

Folletos

Comunicaciones

Intercon

.

Web

Correo

Call

Internet

Mobile

.

Orientación

Masivas

Privada

Services

Elect

Center

.

Interfase

Procesos Externos

Mobile

Gestión

(G2E)

Red de Servicios Electrónicos

Correo

Red de Sistemas Inteligentes

Desk

Help

Políticas de TI

Procesos Internos

Teléfono

Inteligencia de

Negocios

Módulos

C/s

Control

Infraestructura

Workflow

Tecnológica

Integrada

INSI

INSI

Operación

Intranet

Sistema de Información Integrado



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Información como Insumo (G2C y G2B)

MAPA DE INFORMACIÓN


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Información como Insumo (G2C y G2B)

Recaudación Tesoro Público y Facilitación del Comercio

Administración del Fondo de Pensiones

  • Prestación de Salud

  • Protección accidentes de trabajo

Información para

la administración

de los recursos de

la Seguridad Social

Identificación de Personas Naturales

Cautela derechos y condiciones laborales

Planilla Electrónica


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Contribuyentes (G2C y G2B)

INTERNET

Planilla Electrónica

Clave SOL

Registro

Acreditación

DJJ,

Pagos

Transferencia de

información

Recepción

Gestión

De datos

Declaración

Pago

PDT

Transferencia de

información

Bancos


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601 (G2C y G2B)

PDT - PLANILLAS ELECTRÓNICAS

Planilla Electrónica

Obligaciones formales

LIBRO

PLANILLAS

LIBRO

MODALIDADES

FORMATIVAS

DDJJ ANUAL

INFORMACIÓN

PLANILLAS

PDT 600

REMUNERA-

CIONES

PDT 610

SEG. COMPLEM.

TRAB. RIESGO

PDT 621

RETENCIONES

4TA CATEGORÍA


Situaci n anterior planilla electr nica l.jpg
Situación Anterior Planilla Electrónica

Planilla Electrónica

  • Manual.

  • Altos costos de legalización, impresión, seguridad, personal.

  • Obligación almacenamiento físico por 5 años y luego por la ONP.

  • Imposibilidad de un control extensivo informático.

  • Obligaciones adicionales: Libro de Practicantes, Encuestas Semestrales, etc.

  • Presentar varios PDT´s y Registros.

  • Electrónico.

  • Se eliminan todos los costos de los aspectos formales.

  • No hay obligación legal de almacenamiento físico.La ONP dispone de la información.

  • Control extensivo informático oportuno: mes a mes.

  • Eliminación de obligaciones adicionales. Ahorro de costos a empleadores.

  • Se presenta un sólo PDT.


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Planilla Electrónica Electrónica

Software

PADRONES

PLANILLA

DDJJ

Declarante (Empleador)

IES

Trabajadores

ONP

Trabajadores

Derecho-

habientes

RCSSS

Pensionistas

Seg. Pescador

Pensionistas

Seg. Agrario

PS - Cuarta

Categoría

Seg. Regular

Prestadores de Servicios

Cuarta Categoría

SCTR

Artistas

PS- Mod.

Formativas

EsSalud + Vida

Prestadores de Servicios

Modalidades Formativas

Ret. Rta 4ta

Personal

de Terceros

Ret. Rta 5ta

Personal de Terceros

COSAP


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INFORMACIÓN QUE CONTENDRÁ EL PDT Electrónica

Tabla Personas

Tabla Locales

Otras Tablas

  • Nombre.

  • Doc. de Identidad..

  • Sexo.

  • Estado Civil.

  • Fecha de Nacimiento.

  • Domicilio (Ubigeo).

  • C.U.S.P.P.

  • N° Reg. EsSalud.

  • Sist. de Pensiones.

  • E.P.S.

  • Tipo Contrato Trabajo,

  • Convenio y otros.

  • Reg. Esp. Protección.

  • Discapacitado.

  • Datos del Sindicato.

  • Ocupación.

  • Datos de familiares.

  • Fecha ingreso/cese.

  • Fecha descanso, enf.

  • Tipo de Local.

  • Dirección (Ubigeo).

  • Turnos por local.

  • Horarios por turno.

  • Número de Trabaja-

  • dores por turno.

  • Tipo de Local.

  • Sistema de pensiones.

  • Tipo de Contrato.

  • Tipo de Remuneración.

  • Categoría trabajador.

  • Tipo de empresa:

  • Cooperativa, Empresa

  • de Servicios.

  • Conceptos remunera-

  • tivos y no remunerat.

  • Tipos de Aportes.

  • Regimenes Especiales

  • de Protección y Otros.

  • Régimen de Prestac.

  • Tipo de discapacidad.

  • Tipo de ocupación.


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Gestión de la Deuda Electrónica


Slide16 l.jpg

Premisa (1) – Adm. Tributaria Electrónica

Limitada capacidad operativa para efectuar acciones de administración de deuda y cobranza individualizadas.

Limitado conocimiento del comportamiento de los contribuyentes que dificulta anticipar acciones orientadas al cumplimiento de sus obligaciones.


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Premisa (2) – Portafolio Deudas Electrónica

Consumo personal?

Servicios básicos?

Créditos Hipotecarios o de inversión?

Créditos de consumo o de compra de inventarios?

Qué pago

Impuestos y

contribuciones???


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Premisa (3) – Oportunidad Acción Electrónica

Monto

PROBABILIDAD DE RECUPERACIÓN

0.1%

3-1 %

COSTO DE RECUPERACIÓN

18 %

25 %

1 mes

3 meses

1 año

3 años

Tiempo

PLAZO


Slide19 l.jpg

Variables de Actitud de Pago Electrónica

Variables de Capacidad de Pago

¿Quiere o no quiere pagar?

¿Puede o no puede pagar?

No Quiere y

Puede Pagar

No Quiere ni

Puede Pagar

Quiere y

Puede Pagar

Quiere y

No Puede Pagar

Premisa (4) – El modelo de cumplimiento y el universo de contribuyentes

-

actitud

Usa el imperio de la Ley... Ejecutalo...!!!

Asistelo para que cumpla......

Hazle la vida fácil...

Detectalo e induce...

+

-

C a p a c i d a d


Slide20 l.jpg

Deuda Electrónica

NUEVA

Montos menores

Telegestión y Centros de Control

Acciones de

campo

Sin información

Con información

ACCIONES ELECTRONICAS

CENTRALIZADAS

Deuda

ANTIGUA

Con información

R E C U P E R A C I Ó N DE LA DEUDA

Sin información

Acciones

de campo

SOPORTE INFORMÁTICO Y GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO

COMPETENCIAS DEL PERSONAL, PRODUCTIVIDAD Y EFICIENCIA

Esquema de Gestión de la

Deuda y Cobranza


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Esquema de Gestión de la Electrónica

Deuda y Cobranza

OBJETIVO GENERALGenerar riesgo para inducir al cumplimiento voluntario y oportuno de las obligaciones

Inducción Masiva

Herramientas informáticas eficaces para la Administración y Gestión de la Deuda

Cobranza electrónica Centralizada

ACCIONES

Cobranza de Campo

ESTRATEGIA DE CONTROL DE LA DEUDA Y COBRANZA

Características de la Deuda y del Deudor

Fuentes de Información

Gestión de las Fuentes de información



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MODELAMIENTO DE ESTRATEGIAS Electrónica

Inscritos: 3´208 millones asegurados

Programación o en proceso de atención medica: XXXX

Alto Costo

Bajo Costo

Estrategia: Incorporarlo y recaudar

Estrategia:Excluirlo y derivar atención médica

No Inscritos : ???


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GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN Electrónica

MATRIZ DE ACTUACIÓN

ATENCIÓN SEGÚN COSTO

Estado de Trabajadores /

Atención Médica

SIN ATENCIÓN

EN PROCESO

DE ATENCIÓN

MEDICA

PROGRAMACIÓN

DE CITA

Evaluación de Alto

Costo y Programación

de Verificación

Análisis de Riesgo

y Programación de

Verificación

Ninguna

INSCRITOS

Incorporación

al Sistema

NO INSCRITOS

Universo Objetivo: Empleadores

Estrategia: Incorporación al Sistema

Objetivo : Reducir la brecha de Inscripción y obtener Recaudación, generando riesgopara el correcto cumplimiento de obligaciones.

Universo Objetivo: Trabajadores o Derechohabientes

Estrategia: Exclusión del Sistema

Objetivo: Evitar la atención de inscritos indebidos evitando generar mayor gasto y generando riesgo para la correcta inclusión al sistema.


Slide25 l.jpg

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO - REGLAMENTO Electrónica

Proceso de Fiscalización

DETERMINACIÓN TRIBUTARIA

SUNAT

EMPLEADOR

Notificación por diario e internet

RESOLUCIÓN DE DESVINCULACIÓN

Intercambio de información para el registro

ASEGURADO

Impugnación en cada Entidad

BAJA DE REGISTRO

Aplicación de la LPGA

ACREDITACION

(Períodos de desafiliación NO

Computan para acreditación)

ESSALUD

Proceso de Atención Médica



Gesti n de la informaci n red de informaci n l.jpg
GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN ElectrónicaRed de Información


Gesti n de la informaci n modelo l.jpg

Programación y Acciones de Índole Centralizado Electrónica

Actuaciones de la Administración

Base de Datos Nacional

RUC

Inform. Patrimonial

Act. Económicas

Valores

DDJJ

Saldos

Información Financiera

SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACION

PARA COBRANZA Y FISCALIZACIÓN

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓNModelo

Sistemas transaccionales SUNAT

Red de Información

Aliados

Explotación de la Información

Sistemas Administrativos de

Pago Detracciones,

Percepciones y Retenciones

Minería de Datos

Cruces y clases

Perfil y Gestión del riesgo


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GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN ElectrónicaModelos de Comportamiento

Modelo 1: Busca determinar que variables del Perfil de un Contribuyente explican el pago de la deuda tributaria.Pagos/deuda = f (Perfil del RUC) = f (capacidad de pago, actitud de pago) = f (Ventas; PBI sectorial, Propiedad Predios – RRPP, consumo electricidad, Movimiento ITF, Ratio de recuperación ponderado por OPs, Rendimiento efectivo OP,Inducción al Pago en Telecobranza, etc.) Modelo 2: Busca determinar las variables que explican el pago de una deuda independientemente del perfil del contribuyente. Pagos/deuda = f (Perfil de la Deuda) = f (Antigüedad de la Deuda, Medidas de Cobranza, etc.) = f(Periodo Tributario del Saldo Deudor, Tributo asociado al Valor, N° de Días desde la ultima medida de cobranza del Saldo Deudor, etc.)


Slide30 l.jpg

Modelo de Riesgo Electrónica

del Contribuyente

SISTEMA INTEGRADO DE DEUDA Y COBRANZA

Variables Preliminares

Variables de Actitud de Pago

Variables de Capacidad de Pago

RUC

Inducción

Riesgo

Tasa

Movimiento

Pagos

Patrimonio

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓNEsquema General de Funcionamiento

Modelo de Riesgo

de la Deuda


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Criterios Electrónica

R

i

e

s

g

o

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN

DEFINIR GRUPOS DE VARIABLES Y NIVEL DE RIESGO

MATRIZ DE EVALUACION DE RIESGO

Se asigna a cada conjunto de atributos medidos por el Modelo; un nivel de riesgo en base a criterios predefinidos


Slide32 l.jpg

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Electrónica

DEFINIR PERFIL EN FUNCIÓN A CLASIFICACIÓN

Matriz de Puntuación


Slide33 l.jpg

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Electrónica

DEFINIR MEDIDA DE COBRANZA A APLICAR SEGÚN PERFIL

ARBOL DE DECISIÓN


Slide34 l.jpg

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Electrónica

Detalle de criterios de evaluación

Según el tipo de Contribuyente

Criterio de Evaluación


Slide35 l.jpg

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Electrónica

Detalle de criterios de evaluación

Según Calificación de Riesgo

Según Indicadores


Slide36 l.jpg

Movimiento Electrónica

Pagos

Patrimonio


Slide37 l.jpg

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Electrónica

Detalle de criterios de evaluación

Clasificación y tipo de Acción

Ordenado por recaudación esperada


Slide38 l.jpg

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Electrónica

Programación de Acciones

Selección del Auxiliar Coactivo

Selección del Ejecutor Coactivo

Confirmación de Programación

Motivo de exclusión de deudores

Grabar la Programación

Actualizar reemplazos de deudores no considerados

Valor de la recaudación esperada según lo programado

Se puede variar el tipo de acción sugerida


Slide39 l.jpg

A Electrónica

Potenciales, no Programados ni Ejecutados

Programado

y no

Ejecutado

Programado

y

Ejecutado

Ejecutado

y no

Programado

C

B

D

Reporte de Análisis de Programación y Recaudación

Reporte de Análisis del Cumplimiento de las Acciones Sugeridas

B v/s C + D

A v/s C + D

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN

Reportes de Gestión - BRECHAS


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GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Electrónica

Reportes de Gestión

Reporte de Análisis de Programación y Recaudación

Compara las acciones programadas y su recaudación esperada con las acciones ejecutadas y la recaudación obtenida, se determina el porcentaje de cumplimiento.

Reporte de Análisis del Cumplimiento de las Acciones Sugeridas

Compara las acciones ejecutadas y la recaudación obtenida con las acciones potenciales a ser programadas y su recaudación esperada, se determina el porcentaje de cumplimiento.

Reporte de Rendimiento Económico

Calcula el rendimiento económico global y por tipo de acción.

Ranking de Efectividad de Resultados

Calcula el nivel de acierto en el monto de recaudación esperada por deudor tributario. Permite identificar los mejores y peores resultados para ajustar el modelo.


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Anexos Electrónica


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Esquema actual de procesos Electrónica

REGISTRO EMPLEADOR

(RUC)

EMPLEADOR

SUNAT

E

M

P

L

E

A

D

O

R

RECAUDACION

COBRANZA,

ESSALUD

RECLAMACION,

DEVOLUCIONES,ETC.

Trabajadores

FISCALIZACION

REGISTRO DE ASEGURADOS

Validación de datos

de identificación DNI

A

S

E

G

U

R

A

D

O

S

RENIEC

REG. DERECHOHABIENTES

Derechohabientes

CUENTA INDIVIDUAL

ACREDITACION YREEMBOLSO


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