1 / 21

VIE Š OJO SEKTORIAUS VIDAUS AUDITORI Ų AUDITO REZULTAT Ų PRISTATYMAS

VIE Š OJO SEKTORIAUS VIDAUS AUDITORI Ų AUDITO REZULTAT Ų PRISTATYMAS. LR socialinės apsaugos ir darbo ministerijos Vidaus audito skyriaus vedėjo pavaduotoja Vilma Nortkienė. VIDAUS AUDITO SKYRIUS. Pavaldus LR Socialinės apsaugos ir darbo ministrui

early
Download Presentation

VIE Š OJO SEKTORIAUS VIDAUS AUDITORI Ų AUDITO REZULTAT Ų PRISTATYMAS

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. VIEŠOJO SEKTORIAUS VIDAUS AUDITORIŲ AUDITO REZULTATŲ PRISTATYMAS LR socialinės apsaugos ir darbo ministerijos Vidaus audito skyriaus vedėjo pavaduotoja Vilma Nortkienė

  2. VIDAUS AUDITO SKYRIUS • Pavaldus LR Socialinės apsaugos ir darbo ministrui • Vidaus auditoriai yra nepriklausomi nuo audituojamos veiklos ir nėra atsakingi už audituojamą veiklą

  3. VIDAUS AUDITO SKYRIUS VADOVAUJASI Lietuvos Respublikos teisės aktais Tarptautiniais vidaus audito standartais Skyriaus nuostatais Darbuotojų pareigybių aprašymais Norminiais teisės aktais Vidaus audito procedūrų vadovais

  4. VAS kompetencijai priskirtos audituoti audito visumos dalys (1) SADM vykdomos programos finansavimo šaltiniai VB lėšos ES lėšos OBJEKTAI

  5. VAS kompetencijai priskirtos audituoti audito visumos dalis (2) SADM struktūriniai padaliniai įstaigos prie SADM SADM pavaldžios biudžetinės įstaigos viešosios įstaigos SUBJEKTAI

  6. VAS kompetencijai priskirtos audituoti audito visumos dalis (3) • SADM VAS atlieka programų ,,Europos fondo trečiųjų šalių piliečių integracijai“ (2007-2013 m.) ir ,,Europos pabėgėlių fondas“ (2008-2013 m.) audito institucijos funkcijas • SADM VAS atsakingas už programos ,,Veiklus jaunimas“ 2007-2013 m. antrinę kontrolę

  7. VIDAUS AUDITAI PAGAL VEIKLOS SRITIS • Finansiniai • Veiklos • Valdymo • Informacinių sistemų • ES fondų/programų (sistemų auditai ir projektų auditai)

  8. SADM VAS 2013 m. auditų pasiskirstymas pagal apimtį (1) (ministerijos programų ir įstaigų prie ministerijos auditai) • Kompleksiniai • Daliniai • Specializuoti

  9. SADM VAS 2013 m. auditų pasiskirstymas pagal apimtį (3) (ES finansuojamų programų auditai) AUDITO INSTITUCIJOS ATLIEKAMI AUDITAI: • Esamų valdymo ir kontrolės sistemų veiksmingumo • Mažiausiai 10 proc. kiekvienos metinės programos deklaruotų išlaidų (projektų išlaidų auditai) • Techninės pagalbos lėšų panaudojimo (apimtis 100 proc.)

  10. AUDITO INSTITUCIJOS VEIKLOS PLANAVIMAS Parengta EPF ir EIF audito strategija (2007-2015 m.) Kiekvienais metais iki vasario 15 d. rengiami metiniai audito planai ES fondų/programų auditai įtraukiami į SADM VAS metinį veiklos planą

  11. AUDITO INSTITUCIJOS AUDITO ATASKAITŲ TEIKIMAS • Atsakingai institucijai • Tvirtinančiai institucijai • Įgaliotai institucijai • Projektų vykdytojams • Ministrui

  12. Įgyvendinant kiekvieną metinę programą, audito institucija rengia ir teikia Europos Komisijai • metinę audito ataskaitą • nuomonę dėl valdymo ir kontrolės sistemų veikimo • prašymo atlikti mokėjimą patvirtinimas

  13. VAS vadovas teikia Finansų ministerijai: Finansų ministro nustatytatvarka informaciją apie Europos Sąjungos ir užsienio institucijų ar fondų lėšomis finansuojamų projektų ar programų vidaus auditą.

  14. SADM VAS 2013 m. auditų pasiskirstymas pagal apimtį (4) (ES finansuojamų programų auditai) INSTITUCIJOS, ATSAKINGOS UŽ ANTRINĘ KONTROLĘ ATLIEKAMI AUDITAI: • Nacionalinės agentūros valdymo ir kontrolės sistemų efektyvumo • Pirminės kontrolės • Projektų eigos ir tinkamų išlaidų • Valstybės biudžeto lėšų programos administravimui panaudojimo

  15. INSTITUCIJOS, ATSAKINGOS UŽ ANTRINĘ VEIKLOS PLANAVIMAS • Parengtas programos ,,Veiklus jaunimas” daugiametis audito planas (2012-2013 m.) • ES fondų/programų auditai įtraukiami į SADM VAS metinį veiklos planą

  16. INSTITUCIJOS, ATSAKINGOS UŽ ANTRINĘ KONTROLĘ AUDITO ATASKAITŲ TEIKIMAS • Nacionalinei institucijai • Nacionalinei agentūrai • Ministrui

  17. Kiekvienais metais institucija, atsakinga už antrinę kontrolę,rengia ir teikia Nacionalinei institucijai audito ataskaitą, kurioje pateikiama nuomonė • apie Nacionalinės agentūros valdymo ir kontrolės sistemų ir procedūrų patikimumą • apie pirminės kontrolės sistemų veikimą • apie ataskaitų rengimą • apie išteklių panaudojimą numatytiems tikslams vadovaujantis patikimo finansų valdymo principu ir apie sandorių teisėtumo ir reguliarumo užtikrinimą vykdomomis kontrolės procedūromis

  18. SADM VAS 2013 m. auditų rezultatai Planas • 22 auditai (VB programų ir įstaigų prie ministerijos) • 12 auditų (ES finansuojamų programų) Faktas • 18 auditų (VB programų ir įstaigų prie ministerijos) • 11 auditų (ES finansuojamų programų) Ir neplaniniai • 4 auditai (VB programų ir įstaigų prie ministerijos) Rekomendacijos

  19. Skyriaus vedėjas kasmet, iki kovo 1 d., rengia ir teikia Finansų ministerijai ir Socialinės apsaugos ir darbo ministrui metinę skyriaus veiklos ataskaitą

  20. Problemos ?

  21. Ačiū už dėmesį

More Related