Докладчик: главный специалист отдела тарифов в локальных монополиях Котрини Т.Р. 20 марта 2009

1. Содержание заключения на инвестиционные программы коммунального комплекса, опыт рассмотрения инвестиционных программ и недостатки при их составлении Докладчик: главный специалист отдела тарифов в локальных монополиях Котрини Т.Р. 20 марта 2009

2. Материалы, необходимые для подготовки заключения • Техническое задание на разработку инвестиционной программы; • Инвестиционная программа ОКК; • Заключение о доступности для потребителей услуг ОКК с учетом предлагаемых надбавок к тарифам и(или) тарифов на подключение к системам коммунальной инфраструктуры; • Предложения о частичном обеспечении финансовых потребностей ИП за счет средств местного бюджета; • Бухгалтерская финансовая отчетность ОКК.

3. Структура заключения • Основные показатели инвестиционной программы • Правовые основы принятия инвестиционной программы • Анализ плана технических мероприятий • Анализ эффективности инвестиционной программы • Дополнительные обоснования

4. I.Основные показатели инвестиционной программы • Наличие паспорта инвестиционной программы; • Цели и результаты, ожидаемые в результате реализации программы; • Наличие целевых индикаторов и их значение; • Наличие анализа существующего состояния; • Индикаторы должны соответствовать целям и задачам инвестиционной программы. • Оценка целевых индикаторов: • Текущее состояние и динамика за последние 3 года; • Достигаемые в результате реализации мероприятий инвестиционной программы. • Изменения индикаторов в результате реализации мероприятий ИП должны быть существенными при соразмерных финансовых вложениях и экологических последствиях.

5. I.Основные показатели инвестиционной программы • Наличие паспорта инвестиционной программы; • Цели и результаты, ожидаемые в результате реализации программы; • Наличие целевых индикаторов и их значение; • Наличие анализа существующего состояния; • Сроки реализации программы; • Наличие плана технических мероприятий; • Наличие сроков проведения мероприятий по годам и кварталам регулируемого периода и их соответствие срокам реализации программы; • Сроки ввода объектов в эксплуатацию; • Наличие установленной стоимости мероприятий с разбивкой по годам и кварталам; • Определение объема финансовых потребностей и объем финансирования программы за весь период реализации программы (без НДС);

6. I.Основные показатели инвестиционной программы • Наличие плана финансирования программы с указанием источников ее финансирования; • Источники финансирования на весь период реализации программы; • Наличие обосновывающих документов по привлечению долгосрочного финансирования программы и их реквизиты; • Наличие расчета тарифов на весь период реализации программы и их значения (без НДС); • Оценка доступности для потребителей услуг в результате реализации инвестиционной программы и выводы по итогам оценки доступности; • Оценка факта отсутствия мероприятий программы в других программах; • Наличие анализа рисков реализации инвестиционной программы и возможности ее реализации в разных вариантах и условиях.

7. II. Правовые основы принятия инвестиционной программы • Наличие Комплексной программы развития муниципального образования (реквизиты); • Наличие технического задания и реквизиты нормативного правового акта; Техническое задание должно утверждаться: • главой местного самоуправления (при наличии утвержденной программы комплексного развития коммунальной инфраструктуры); • представительным органом муниципального образования (в случае отсутствия утвержденной программы комплексного развития коммунальной инфраструктуры).

8. II. Правовые основы принятия инвестиционной программы • Наличие согласования инвестиционной программы (проекта) с органами местного самоуправления. • Соответствие инвестиционной программы утвержденному в установленном порядке техническому заданию. • Соответствие инвестиционной программы программе развития систем коммунальной инфраструктуры и комплексной программе развития муниципального образования.

9. III. Анализ плана технических мероприятий Техническая обоснованность предлагаемых мероприятий • Соответствие мероприятий ИП потребностям ОКК, выявленным на основании анализа существующего состояния; • Соответствие мероприятий ИП утвержденному техническому заданию на разработку ИП; • Наличие результатов технической экспертизы предлагаемых мероприятий и технических решений. Экономическая обоснованность стоимости мероприятий • Наличие обоснования финансовых потребностей на реализацию мероприятий ИП: • расчетов с использованием укрупненных показателей стоимости; • разработанной проектно-сметной документации, прошедшей экономическую экспертизу.

10. Раздел IV. Анализ эффективности инвестиционной программы • Оценка ставки дисконтирования; • Дисконтированный срок окупаемости (DPB) ; • Внутренняя норма рентабельности (IRR); • Чистый приведенный доход (NPV); • Величина эффекта (индекс прибыльности или др.) • Вывод об эффективности инвестиционной программы.

11. Раздел IV. Анализ эффективности инвестиционной программы • Наличие расчетов тарифов ОКК на весь период реализации ИП; • Проведение экономического анализа эффективности ИП в условиях ее реализации за счет собственных и привлеченных средств (с учетом возврата привлеченных средств за счет достигаемых в результате реализации ИП эффектов).

12. Раздел V. Дополнительные обоснования • Оценка текущего финансового состояния ОКК на основании бухгалтерской финансовой отчетности по следующим показателям: • коэффициент текущей ликвидности; • коэффициент абсолютной ликвидности; • коэффициент автономии (финансовой независимости); • коэффициент обеспеченности собственными средствами. • Соответствие финансового состояния ОКК масштабам мероприятий в рамках инвестиционной программы

13. Спасибо за внимание!