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INFORMACION EXOGENA 2009

INFORMACION EXOGENA 2009. NORMATIVIDAD VIGENTE. NORMATIVIDAD VIGENTE. NORMATIVIDAD VIGENTE. NORMATIVIDAD VIGENTE. NORMATIVIDAD VIGENTE. PERSONAS NATURALES PERSONAS JURIDICAS SOCIEDADES Y ASIMILADAS DEMAS ENTIDADES PUBLICAS Y PRIVADAS.

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INFORMACION EXOGENA 2009

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Presentation Transcript

  1. INFORMACION EXOGENA 2009 Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  2. NORMATIVIDAD VIGENTE Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  3. NORMATIVIDAD VIGENTE Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  4. NORMATIVIDAD VIGENTE Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  5. NORMATIVIDAD VIGENTE Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  6. NORMATIVIDAD VIGENTE Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  7. PERSONAS NATURALES PERSONAS JURIDICAS SOCIEDADES Y ASIMILADAS DEMAS ENTIDADES PUBLICAS Y PRIVADAS NUEVOS OBLIGADOS RES 7935/2009 • OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACION DE RENTA O DE INGRESOS Y PATRIMONIO • Y • LOS INGRESOS BRUTOS DEL AÑO GRAVABLE 2008 SEAN SUPERIORES A $1.100 MILLONES Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  8. INGRESOS BRUTOS > $1.100 MILLONES NUEVOS OBLIGADOS INGRESOS ORDINARIOS + INGRESOS EXTRAORDINARIOS (ganancias ocasionales) Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  9. Otros obligados a reportar independiente del monto de sus ingresos: GRANDES CONTRIBUYENTES A 28 DE JULIO DE 2009 Agentes retenedores PN y PJ Renta, IVA (al régimen común o al simplificado), Timbre INFORMACION EXOGENAResolución 7935/09 Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  10. Otros obligados a reportar independiente del monto de sus ingresos: 3. Consorcios y Uniones Temporales 4. Mandatarios o contratistas 5. Operadores o poseedores de título minero, en los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales INFORMACION EXOGENAResolución 7935/09 Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  11. Otros obligados a reportar independiente del monto de sus ingresos: 6. Sociedades fiduciarias que administraron patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios. 7. Entes públicos no obligados a presentar declaración de Ingresos y Patrimonio. 8. Secretarios generales de entes que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional. INFORMACION EXOGENAResolución 7935/09 Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  12. Prevalidador 2010 versión 1.1. Formato 1001 Pagos o abonos en cuenta: Concepto 5028 – Devolución sobre operaciones de años anteriores. Formato 1003 – Retenciones que le practicaron: Se incluyeron campos de Dirección y valor pagado CAMBIOS EN LOS FORMATOS Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  13. Formato 1003 Retenciones que le practicaron Concepto 1310 Dividendos y participaciones Concepto 1311 Enajenación de activos fijos Concepto 1312 Ingresos TD y TC Concepto 1313 Loterías, rifas, apuestas y similares Concepto 1314 Impuesto de Timbre CAMBIOS EN LOS FORMATOS Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  14. Formato 1011 – Rentas Exentas: Concepto 8121 Derechos de autor art 28 Ley 98/93 Concepto 8122 Pagos Laborales art. 206 E.T.numeral 10- Concepto 8123 Dividendos y participaciones, Ley Páez ART.228 E.T. INC 2 Concepto 8124 Incentivo para la construcción de vivienda para arrendar Art. 41 Ley 820/2003 Concepto 8125 Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa, art. 218 E.T. CAMBIOS EN LOS FORMATOS Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  15. PLAZOS PARA REPORTARART 631 Y 623 GRANDES CONTRIBUYENTES Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  16. PLAZOS PARA REPORTARART 631 Y 623 PJ Y PN Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  17. PLAZOS PARA REPORTARART 631 Y 623 Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  18. PLAZOS PARA REPORTAR AGENTES RETENEDORES FORMATO 1002 Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  19. PLAZOS PARA REPORTARAGENTES RETENEDORES FORMATO 1002 Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  20. INFORMACION A REPORTAR TIPO DE IDENTIFICACION Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  21. INFORMACION A REPORTAR RES 7935/09Grandes contribuyentes y personas con ingresos brutos 2008> $1.100.000 Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  22. Cooperativas Resolución 7935/09 ARTICULO 3. Información de socios, accionistas,comuneros y/o cooperados. De acuerdo con lo establecido en el literal a) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberá suministrarse:…………. En el caso de las cooperativas se debe informar para cada uno de los cooperados, el valor que del fondo de protección de aportes creado con el remanente fue pagado o abonado en cuenta al cooperado. ……….. El valor patrimonial de las acciones y/o aportes, debe ser informado utilizando el sistema especial de valoración autorizado por la respectiva entidad de control. Tratándose de aportes a cooperativas el monto a reportar será el valor del aporte más su revalorización. Para los comuneros, el valor patrimonial de sus derechos se establece de acuerdo con el porcentaje de participación dentro del patrimonio liquido. Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  23. ART. 631 a.) Información de socios, accionistas y comuneros o cooperados (Formato 1010 v.7) INFORMACION A REPORTAR Por el valor intrínseco fiscal (Patrimonio líquido /número de acciones en circulación o cuotas o partes de interés social) Cooperativas: Aporte + Revalorización de aportes Que posean acciones y/o aportes en cuantía superior a $5.000.000 Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  24. INFORMACION A REPORTAR RES 7929/09Cooperativas con actividad financiera y fondos de empleados ART 623, 623-1, 623-2 Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  25. TIPO DE CUENTA – Formato 1019 • Para informar el tipo de cuenta, se debe utilizar la siguiente codificación: • 1. Cuenta de ahorro • 2. Cuenta Corriente • 3. Cuenta AFC Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  26. EXENCIONES GMF – Formato 1019 • 1. Retiros de cuentas de ahorro, num 1 del artículo 879 del E.T. • 2. Operaciones num 3 del artículo 879 del E.T. (Rec. públicos) • 3. Operaciones num 7 del artículo 879 del E.T. (Dep. desmaterializados) • 4. Operaciones numeral 9 del artículo 879 del E.T. (Rec. públicos) • 5. Operaciones establecidas en el numeral 10 del artículo 879 del E.T. (recursos de seguridad social) • 6. Operaciones establecidas en el numeral 12 del artículo 879 del E.T. (compra y venta de divisas) • 7. Cuentas corrientes y/o de ahorro, identificadas como exentas del gravamen a los movimientos financieros por cuentahabientes que tienen contratos de estabilidad tributaria. • 8. Operaciones de desembolso de créditos establecidas en el numeral 11 del artículo 879 del E.T. • 9. Cuentas marcadas como exentas del gravamen por otros conceptos. • 10. Cuentas no exentas del tributo Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  27. VALORES A INFORMAR Formato 1019 cuentas de Ahorro, Corrientes, AFC • TOTAL DE CREDITOS EFECTUADOS A LA CUENTA • MENOS: • VALOR CHEQUES DEVUELTOS • TRASLADOS O TRANSFERENCIAS ENTRE CUENTAS DE UN MISMO TITULAR, INCLUIDOS LOS TRASLADOS O TRANSFERENCIAS ENTRE CUENTAS INDIVIDUALES Y DE AHORRO COLECTIVO, REALIZADAS EN LA MISMA ENTIDAD. • SE DEBE INFORMAR CUENTA POR CUENTA Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  28. INFORMACION ADICIONAL Formato 1019 cuentas Ahorro, Ctes, AFC • IDENTIFICACION DE LA TOTALIDAD DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE FIGUREN COMO: • TITULARES PRINCIPALES • TITULARES SECUNDARIOS • PERSONAS AUTORIZADAS PARA REALIZAR OPERACIONES CON LA RESPECTIVA CUENTA. Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  29. VALORES A INFORMAR Formato 1020 CDT Y OTROS DEPOSITOS • SALDO INICIAL • INTERESES CAUSADOS • VALOR DE NUEVAS INVERSIONES • SALDO A DIC 31 DE 2009 • EN EL CASO DE LAS RENOVACIONES SOLO SE INFORMARA COMO NUEVA INVERSION EL VALOR DE LOS RENDIMIENTOS CAPITALIZADOS. • SE DEBE PRESENTAR LA INFORMACION TITULO POR TITULO Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  30. INFORMACION ADICIONAL Formato 1020 CDT Y OTROS DEPOSITOS • IDENTIFICACION DE LA TOTALIDAD DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE FIGUREN COMO: • TITULARES PRINCIPALES • TITULARES SECUNDARIOS Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  31. INFORMACION FORMATO 1025 DIFERENCIAS > 40% • E.F. UTILIDAD CONTABLE ANTES DE IMPUESTOS • VS • RENTA LIQUIDA • E.F. PATRIMONIO CONTABLE ANTES DE IMPUESTOS • VS • PATRIMONIO LIQUIDO Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  32. CONCEPTOS A INFORMAR Formato 1026 PRESTAMOS • MONTO DEL PRESTAMO • CLASE DE PRESTAMO • 1- Comerciales • 2- Consumo (no incluye T.C.) • 3- Hipotecarios • 4- Otros préstamos • SE DEBE PRESENTAR LA INFORMACION POR CADA PRESTAMO Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  33. REGIMEN SANCIONATORIO Resolución 11774/05 Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  34. RECOMENDACIONES GENERALES • Cifras en pesos, sin decimales, ni comas, ni fórmulas. • Verificar vigencia de la firma digital (habilitación mínimo tres días hábiles) • Verificar con anticipación condiciones técnicas de los equipos y software requerido. • Verificar si ha sido cambiado el prevalidador. • Verificar que ha sido actualizado el RUT con la responsabilidad 22. Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  35. RECOMENDACIONES GENERALES • Entidades liquidadas que no cancelaron RUT antes del 28 de julio de 2009 deben reportar. • En caso de Fusiones debe reportar la ABSORBENTE o la NUEVA ENTIDAD, incluyendo las operaciones de las entidades ABSORBIDAS. • En caso de Escisiones, ellas podrán definir quien reporta las operaciones anteriores a la escisión. Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  36. RECOMENDACIONES GENERALES • Reportar la dirección que tenía al momento de la operación. (Actualizar información con la última operación realizada). • El DV es opcional, si no se conoce o no tiene seguridad, se puede omitir. • En el caso de las personas naturales, es preferible utilizar la cédula aunque tenga NIT. Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  37. RECOMENDACIONES GENERALES • Para determinar los ingresos brutos que generan la obligación de reportar ($1.100 millones), tener en cuenta los datos de la declaración de renta 2008: Ingresos Ordinarios + Ganancias Ocasionales. • Cooperativas de Trabajo Asociado: La totalidad de los ingresos (Cooperativa + Asociados) Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  38. RECOMENDACIONES GENERALES • Si se corrigen las declaraciones de renta, se deberán corregir los formatos que se relacionan con la corrección. • Formato 1002: La base de retención por renta debería ser la misma de la retención por IVA. Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  39. RECOMENDACIONES GENERALES • Para determinar los ingresos brutos que generan la obligación de reportar ($1.100 millones), tener en cuenta los datos de la declaración de renta 2008: Ingresos Ordinarios + Ganancias Ocasionales. • Cooperativas de Trabajo Asociado: La totalidad de los ingresos (Cooperativa + Asociados) Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  40. RECOMENDACIONES GENERALES • Al generar los archivos verificar que el año de envío sea 2010 (aunque sean correcciones de años anteriores al 2009) • Verificar que el periodo informado corresponda al 1 de Enero de 2009 a 31 de diciembre de 2009. • El consecutivo de los archivos corresponde al año de envío, no al año de reporte. Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  41. RECOMENDACIONES GENERALES • Máximo registro por archivo: 5000 • Un formato podrá tener varios archivos pero el mismo prevalidador los genera. • Elaborar lista de chequeo con el No. del formato, número de archivos y número de registros, para ordenar el envío de los formatos. • En lo posible cargar primero todos los archivos, firmarlos y después hacer el proceso de envío. Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

  42. Muchas Gracias Audifin S.A.S. audifin@audifin.com

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