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INFORMACION EXOGENA AÑO GRAVABLE 2010

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INFORMACION EXOGENA AÑO GRAVABLE 2010 - PowerPoint PPT Presentation


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INFORMACION EXOGENA AÑO GRAVABLE 2010. NORMATIVIDAD VIGENTE. NORMATIVIDAD VIGENTE. NORMATIVIDAD VIGENTE. NORMATIVIDAD VIGENTE. NORMATIVIDAD VIGENTE. PERSONAS NATURALES PERSONAS JURIDICAS SOCIEDADES Y ASIMILADAS DEMAS ENTIDADES PUBLICAS Y PRIVADAS.

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informacion exogena a o gravable 2010
INFORMACION EXOGENA AÑO GRAVABLE 2010

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

normatividad vigente
NORMATIVIDAD VIGENTE

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

normatividad vigente3
NORMATIVIDAD VIGENTE

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

normatividad vigente4
NORMATIVIDAD VIGENTE

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

normatividad vigente5
NORMATIVIDAD VIGENTE

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

normatividad vigente6
NORMATIVIDAD VIGENTE

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

nuevos obligados res 8660 2010
PERSONAS NATURALES

PERSONAS JURIDICAS

SOCIEDADES Y ASIMILADAS

DEMAS ENTIDADES PUBLICAS Y PRIVADAS

NUEVOS OBLIGADOS RES 8660/2010
  • OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACION DE RENTA O DE INGRESOS Y PATRIMONIO
  • Y
  • LOS INGRESOS BRUTOS DEL AÑO GRAVABLE 2009 SEAN SUPERIORES A $1.100 MILLONES

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

nuevos obligados
INGRESOS

BRUTOS

> $1.100 MILLONES

NUEVOS OBLIGADOS

INGRESOS ORDINARIOS

+

INGRESOS EXTRAORDINARIOS (ganancias ocasionales)

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

informacion exogena resoluci n 8660 10
Otros obligados a reportar independiente del monto de sus ingresos:

GRANDES CONTRIBUYENTES A 30 DE AGOSTO DE 2010

Agentes retenedores PN y PJ

Renta,

IVA (al régimen común o al simplificado),

Timbre

INFORMACION EXOGENAResolución 8660/10

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

informacion exogena resoluci n 8660 1010
Otros obligados a reportar independiente del monto de sus ingresos:

3. Consorcios y Uniones Temporales

4. Mandatarios o contratistas

5. Operadores o poseedores de título minero, en los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales

INFORMACION EXOGENAResolución 8660/10

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

informacion exogena resoluci n 8660 1011
Otros obligados a reportar independiente del monto de sus ingresos:

6. Sociedades fiduciarias que administraron patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios.

7. Entes públicos de nivel nacional y territorial, no obligados a presentar declaración de Ingresos y Patrimonio, art. 22 E.T.

8. Secretarios generales de entes que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional.

INFORMACION EXOGENAResolución 8660/10

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

plazos para reportar art 631 y 623 grandes contribuyentes
PLAZOS PARA REPORTARART 631 Y 623 GRANDES CONTRIBUYENTES

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

plazos para reportar art 631 y 623 pj y pn
PLAZOS PARA REPORTARART 631 Y 623 PJ Y PN

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

plazos para reportar art 631 y 623
PLAZOS PARA REPORTARART 631 Y 623

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

plazos para reportar agentes retenedores formato 1002
PLAZOS PARA REPORTAR AGENTES RETENEDORES FORMATO 1002

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

plazos para reportar agentes retenedores formato 100216
PLAZOS PARA REPORTARAGENTES RETENEDORES FORMATO 1002

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

identificaci n de archivos
Identificación de Archivos
  • Prevalidador 2011 v 1.1.
  • Dmuisca_010100107201100000001.xml

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

para tener en cuenta
Para tener en cuenta
  • El año de envío corresponde al de la fecha en que se corre el proceso, no al que corresponde la información.
  • El concepto es 1 si es el formato inicial y 2 si es una corrección
  • Si el archivo tiene más de 5000 registros, se generará un archivo por cada 5000 registros.
  • Lleve una guía con el número del formato, el número de archivos que tiene, el número de registros de cada archivo y el consecutivo de cada archivo, lo necesitará para realizar el envío.

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

informacion a reportar
INFORMACION A REPORTAR

TIPO DE IDENTIFICACION

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

para tener en cuenta20
Para tener en cuenta
  • Si el Tipo de documento es diferente de 31, 42 ó 43, es obligatorio diligenciar PRIMER APELLIDO Y PRIMER NOMBRE. No diligencie el DV.
  • Si el Tipo de documento es 31, es obligatorio diligenciar DV y Razón Social.
  • Las cuantías menores se diligencian con tipo 43 y Razón Social “cuantías menores”.

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

slide21

INFORMACION A REPORTAR RES 8660/10Grandes contribuyentes y personas con ingresos brutos 2009 > $1.100.000

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

slide22
Prevalidador 2011 v1.1.

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

slide23
Cooperativas

Resolución 8660/10

ARTICULO 3. Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados. De acuerdo con lo establecido en el literal a) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberá suministrarse:Los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección, país de residencia o domicilio y porcentaje de participación de cada una de las personas o entidades que sean socias, accionistas, comuneros y/o cooperadas de la respectiva entidad, que posean acciones y/o aportes en cuantía superior a cinco millones de pesos ($5.000.000), con indicación del valor patrimonial a 31 de diciembre de 2010, de las acciones o aportes y de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles en dicho período. En el caso de las cooperativas se debe informar para cada uno de los cooperados, el valor que del fondo de protección de aportes creado con el remanente fue pagado o abonado en cuenta al cooperado. Esta información deberá ser reportada en el FORMATO 1010, Versión 7.El valor de las acciones o aportes, debe ser informado utilizando el valor intrínseco fiscal, esto es, patrimonio líquido sobre número de acciones en circulación, o el patrimonio líquido sobre el número de cuotas o partes de interés social. Cuando el valor a reportar resulte negativo, debe informarse con valor cero (0).Tratándose de aportes a cooperativas, el monto a reportar será el valor del aporte más su revalorización. Para los comuneros, el valor patrimonial de sus derechos se establece de acuerdo con el porcentaje de participación dentro del patrimonio líquido.

….

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

informacion a reportar24
ART. 631

a.) Información de socios, accionistas y comuneros o cooperados (Formato 1010 v.7)

INFORMACION A REPORTAR

Que posean acciones y/o aportes en cuantía superior a $5.000.000

Por el valor intrínseco fiscal

(Patrimonio líquido /número de acciones en circulación o cuotas o partes de interés social)

Cooperativas:

Aporte + Revalorización de aportes

Como dividendos pagados se reportará el valor del Fondo de Revalorización de aportes que le fue pagado o abonado en cuenta

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slide25
INFORMACION A REPORTAR RES 8654/10Cooperativas con actividad financiera y fondos de empleados ART 623, 623-1, 623-2

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

tipo de cuenta formato 1019
TIPO DE CUENTA – Formato 1019
  • Para informar el tipo de cuenta, se debe utilizar la siguiente codificación:
  • 1. Cuenta de ahorro
  • 2. Cuenta Corriente
  • 3. Cuenta AFC

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exenciones gmf formato 1019
EXENCIONES GMF – Formato 1019
  • 1. Retiros de cuentas de ahorro, num 1 del artículo 879 del E.T.
  • 2. Operaciones num 3 del artículo 879 del E.T. (Rec. públicos)
  • 3. Operaciones num 7 del artículo 879 del E.T. (Dep. desmaterializados)
  • 4. Operaciones numeral 9 del artículo 879 del E.T. (Rec. públicos)
  • 5. Operaciones establecidas en el numeral 10 del artículo 879 del E.T. (recursos de seguridad social)
  • 6. Operaciones establecidas en el numeral 12 del artículo 879 del E.T. (compra y venta de divisas)
  • 7. Cuentas corrientes y/o de ahorro, identificadas como exentas del gravamen a los movimientos financieros por cuentahabientes que tienen contratos de estabilidad tributaria.
  • 8. Operaciones de desembolso de créditos establecidas en el numeral 11 del artículo 879 del E.T.
  • 9. Cuentas marcadas como exentas del gravamen por otros conceptos.
  • 10. Cuentas no exentas del tributo

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

valores a informar formato 1019 cuentas de ahorro corrientes afc
VALORES A INFORMAR Formato 1019 cuentas de Ahorro, Corrientes, AFC
  • TOTAL DE CREDITOS EFECTUADOS A LA CUENTA
  • MENOS:
  • VALOR CHEQUES DEVUELTOS
  • TRASLADOS O TRANSFERENCIAS ENTRE CUENTAS DE UN MISMO TITULAR, INCLUIDOS LOS TRASLADOS O TRANSFERENCIAS ENTRE CUENTAS INDIVIDUALES Y DE AHORRO COLECTIVO, REALIZADAS EN LA MISMA ENTIDAD.
  • SALDO A 31 DE DICIEMBRE
  • SE DEBE INFORMAR CUENTA POR CUENTA

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

informacion adicional formato 1019 cuentas ahorro ctes afc
INFORMACION ADICIONAL Formato 1019 cuentas Ahorro, Ctes, AFC
  • IDENTIFICACION DE LA TOTALIDAD DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE FIGUREN COMO:
  • TITULARES PRINCIPALES
  • TITULARES SECUNDARIOS
  • PERSONAS AUTORIZADAS PARA REALIZAR OPERACIONES CON LA RESPECTIVA CUENTA.

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

valores a informar formato 1020 cdt y otros depositos
VALORES A INFORMAR Formato 1020 CDT Y OTROS DEPOSITOS
  • SALDO INICIAL
  • INTERESES CAUSADOS
  • VALOR DE NUEVAS INVERSIONES
  • SALDO A DIC 31 DE 2010
  • EN EL CASO DE LAS RENOVACIONES SOLO SE INFORMARA COMO NUEVA INVERSION EL VALOR DE LOS RENDIMIENTOS CAPITALIZADOS.
  • SE DEBE PRESENTAR LA INFORMACION TITULO POR TITULO

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

informacion adicional formato 1020 cdt y otros depositos
INFORMACION ADICIONAL Formato 1020 CDT Y OTROS DEPOSITOS
  • IDENTIFICACION DE LA TOTALIDAD DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE FIGUREN COMO:
  • TITULARES PRINCIPALES
  • TITULARES SECUNDARIOS
  • Se reportan aun cuando a Diciembre 31 se encuentren cancelados

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

informacion formato 1025 diferencias estados financieros vs declaracion de renta
INFORMACION FORMATO 1025 DIFERENCIAS ESTADOS FINANCIEROSVS DECLARACION DE RENTA

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

conceptos a informar formato 1026 prestamos
CONCEPTOS A INFORMAR Formato 1026 PRESTAMOS
  • MONTO DEL PRESTAMO
  • CLASE DE PRESTAMO
    • 1- Comerciales
    • 2- Consumo (no incluye Tarjetas Crédito)
    • 3- Hipotecarios
    • 4- Otros préstamos
  • SE DEBE PRESENTAR LA INFORMACION POR CADA PRESTAMO

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

regimen sancionatorio art 651 e t y resoluci n 11774 05
REGIMEN SANCIONATORIO Art. 651 E.T. y Resolución 11774/05

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

regimen sancionatorio art 651 e t y resoluci n 11774 05 si no existe base para imponer la sanci n
REGIMEN SANCIONATORIO Art. 651 E.T. y Resolución 11774/05Si no existe Base para imponer la sanción

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

errores de contenido
ERRORES DE CONTENIDO
  • NIT errado
  • Valores no corresponden a la realidad económica
  • Registros duplicados
  • Cuando no se informe un tercero estando obligado
  • Cuando informe terceros con los cuales no realizó ninguna transacción

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com

procedimiento sancionatorio
PROCEDIMIENTO SANCIONATORIO
  • Pliego de Cargos – Plazo para responder 1 mes.
  • Reducción de la sanción al 10% si se corrige antes de notificar resolución.
  • Reducción de la sanción al 20% si se corrige dentro de los dos meses siguientes a la notificación de la resolución.
  • Presentar memorial aceptando el error, informando que se subsanó y se pagó la sanción reducida.
  • La corrección antes de ser notificado el pliego de cargos no impide que se apliquen las sanciones.

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procedimiento sancionatorio38
PROCEDIMIENTO SANCIONATORIO

TERMINO PARA IMPONER SANCIONES

DOS AÑOS

Art. 638 E.T.

Cuando las sanciones se imponen en resolución independiente, el término de dos (2) años para formular el respectivo pliego de cargos se cuenta a partir de la fecha en que se presentó la declaración de renta o de ingresos y patrimonio, del año durante el cual se incurrió en el hecho irregular sancionable, sin que por ello pueda entenderse que las sanciones deban estar vinculadas necesariamente a una vigencia fiscal determinada.

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recomendaciones generales
RECOMENDACIONES GENERALES
  • Cifras en pesos, sin decimales, ni comas, ni fórmulas.
  • Verificar vigencia de la firma digital (habilitación mínimo tres días hábiles)
  • Verificar con anticipación condiciones técnicas de los equipos y software requerido.
  • Verificar si ha sido cambiado el prevalidador.
  • Verificar que ha sido actualizado el RUT con la responsabilidad 22.

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recomendaciones generales40
RECOMENDACIONES GENERALES
  • Entidades liquidadas que no cancelaron RUT antes del 30 de agosto de 2010 deben reportar.
  • En caso de Fusiones debe reportar la ABSORBENTE o la NUEVA ENTIDAD, incluyendo las operaciones de las entidades ABSORBIDAS.
  • En caso de Escisiones, ellas podrán definir quien reporta las operaciones anteriores a la escisión.

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recomendaciones generales41
RECOMENDACIONES GENERALES
  • Reportar la dirección que tenía al momento de la operación. (Actualizar información con la última operación realizada).
  • El DV es opcional, si no se conoce o no tiene seguridad, se puede omitir.
  • En el caso de las personas naturales, utilizar la cédula aunque tenga NIT.

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recomendaciones generales42
RECOMENDACIONES GENERALES
  • Para determinar los ingresos brutos que generan la obligación de reportar ($1.100 millones), tener en cuenta los datos de la declaración de renta 2009: Ingresos Ordinarios + Ganancias Ocasionales.
  • Cooperativas de Trabajo Asociado: La totalidad de los ingresos (Cooperativa + Asociados)

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recomendaciones generales43
RECOMENDACIONES GENERALES
  • Si se corrigen las declaraciones de renta, se deberán corregir los formatos que se relacionan con la corrección.
  • Formato 1002: La base de retención por renta debe ser la misma de la retención por IVA.

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recomendaciones generales44
RECOMENDACIONES GENERALES
  • Al generar los archivos verificar que el año de envío sea 2011 (aunque sean correcciones de años anteriores al 2010)
  • Verificar que el periodo informado corresponda al 1 de Enero de 2010 a 31 de diciembre de 2010.
  • El consecutivo de los archivos corresponde al año de envío, no al año de reporte.

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recomendaciones generales45
RECOMENDACIONES GENERALES
  • Máximo registro por archivo: 5000
  • Un formato podrá tener varios archivos pero el mismo prevalidador los genera.
  • Elaborar lista de chequeo con el No. del formato, número de archivos y número de registros, para ordenar el envío de los formatos.
  • En lo posible cargar primero todos los archivos, firmarlos y después hacer el proceso de envío.

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slide46

Muchas Gracias

Audifin S.A.S. audifin@audifin.com www.audifin.com