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EXCEL 在财务中的应用

EXCEL 在财务中的应用. 任务 4 ：年金的计算. 年金是指等额、定期的系列收支。 在 Excel 中，可以利用 PMT 函数计算年金（含本金与利息） 利用 IPMT 和 PPMT 函数计算出每期支付金额中的利息与本金。. 实训 1 ：年偿债基金的计算. 实训目的 ※ 掌握 PMT 函数 的运用，能利用该函数正确计算年偿债基金或年资本回收额； ※ 能够理解 偿债基金 与 年资本回收额 计算所需的各种参数，能发现两者之间所需参数的差异。. 实训资料 ※ 假设东方公司拟在 3 年后还清 100 万元的债务， 从现在起每年末等额存入银行一笔款项。

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Presentation Transcript

  1. EXCEL在财务中的应用

  2. 任务4：年金的计算

  3. 年金是指等额、定期的系列收支。 • 在Excel中，可以利用PMT函数计算年金（含本金与利息） • 利用IPMT和PPMT函数计算出每期支付金额中的利息与本金。

  4. 实训1：年偿债基金的计算 • 实训目的 • ※掌握PMT函数的运用，能利用该函数正确计算年偿债基金或年资本回收额； • ※能够理解偿债基金与年资本回收额计算所需的各种参数，能发现两者之间所需参数的差异。

  5. 实训资料 • ※假设东方公司拟在3年后还清100万元的债务， • 从现在起每年末等额存入银行一笔款项。 • ※假设银行存款利率为10％，每年需要存入多少元?

  6. 0 1 2 3 30.21 30.21 30.21 ×（1+10%） ×（1+10%）2 100 • 操作向导 • 1.偿债基金计算原理 • 根据普通年金终值计算公式：

  7. 2.利用PMT函数计算偿债基金 • 在Excel中，可以利用PMT函数计算偿债基金。 • 【知识链接4-1】PMT 函数 • 该函数用于计算在固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。其语法为： • PMT(rate,nper,pv,fv,type) • 它可以用来计算已知终值（fv）求年金或是已知现值（pv）求年金的计算。 • “=PMT(10%,3,,-100,)”

  8. 〖操作提示4-1〗偿债基金的本质 • 偿债基金的计算实质上是属于已知终值求年金的计算。 • 〖操作提示4-2〗Type参数的妙用 • 如果Type的参数为1.则表示每年年初需要存入多少钱才能归还期末所需的债务了。

  9. 实训2：年资本回收额的计算 • 实训目的 • ※掌握PMT函数的运用，能利用该函数正确计算年资本回收额或年偿债基金； • ※能够理解年资本回收额与偿债基金计算所需的各种参数，以及两者之间所需参数的差异。

  10. 实训资料 • 假设北方公司现在拟出资100万元投资某项目， • 项目投资回报率预计为10％，公司拟在3年内 • 收回投资，请问每年至少要收回多少元?

  11. 0 1 2 3 30.21 30.21 30.21 ×（1+10%） ×（1+10%）2 100 • 1.年资本回收额计算原理 • 根据普通年金现值计算公式： • 可知：

  12. 2.利用PMT函数计算年资本回收额 • 〖操作提示4-3〗有未来值（FV）情况下的年资本回收额计算 • ※事实上，年资本回收额的计算是属于已知现值求年金。

  13. 【同步训练4-2】有未来值（FV）情况下的年资本回收额计算【同步训练4-2】有未来值（FV）情况下的年资本回收额计算 • 假设北方公司现在拟出资100万元投资某项目，项目投资回报率预计为10％，公司拟在3年内收回投资，3年后有残值变现收入5万元，请问每年至少要收回多少元?计算结果见图4-3。

  14. 实训3：等额偿还贷款的本息计算 • 实训目的 • ※掌握PMT函数的运用，能利用该函数正确计算等额偿还的本息； • ※掌握PPMT函数的运用，能利用该函数正确计算各期支付的贷款本金； • ※掌握IPMT函数的运用，能利用该函数正确计算各期支付的贷款利息。

  15. 实训资料 • 东方公司从银行取得500万元贷款，年利率为 • 10%，期限为5年，与银行约定以每期期末等额 • 的还款方式偿还贷款。请计算企业每年的期末应 • 等额偿还金额以及其中的本金和利息额。

  16. 操作向导 • 1.设计还款计划表的格式 • 2.计算各年的等额还款金额 • Excel中提供的Pmt函数是基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额。 • 我们利用Pmt函数可以计算出每年偿还的款额。

  17. 3.计算各年的本金偿还金额 • 【知识链接4-2】PPMT函数 • 该函数用于计算基于固定利率及等额分期付款 • 方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。 • 其语法为：PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) • 其中Per参数用于计算其本金数额的期数，必须 • 介于1 到nper 之间。

  18. 在C8单元格中输入“=PPMT($B$3,A8,$B$4,$B$2,,)” • ※式中A8（per参数）是支付本金的期数，它将会随着付款期数的变化而变化，在本例中，将从1变到5 • ※然后将公式采用填充方式复制到C9：C12单元格 • 见图4-6。

  19. 4.计算各年的利息支付金额 • 【知识链接4-3】IPMT函数 • 该函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回 • 给定期数内对投资的利息偿还额。 • 其语法为：IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) • 其中Per参数用于计算其利息数额的期数，必须在 • 1 到nper 之间。

  20. 在D8单元格中输入“=IPMT($B$3,A8,$B$4,$B$2,,)” • ※式中A8（per参数）是支付利息的期数，它将会随着付款期数的变化而变化，在本例中，将从1变到5 • ※然后将公式采用填充方式复制到D9：D12单元格 • 见图4-7。

  21. PMT函数 • （计算年金形式的本息） • IPMT函数 • （计算年金形式的利息） • PPMT函数 • （计算年金形式的本金）

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