“Nuevas Funcionalidades del Estándar XBRL”

1. “Nuevas Funcionalidades del Estándar XBRL” Arquitecturas de Integración de Servicios XBRL Pablo Navarro Atos Origin

2. Introducción. Situación actual del estándar Etapas en la adopción de XBRL Lecciones aprendidas Arquitectura XBRL de Referencia Arquitecturas de Integración de Servicios XBRL Indice

3. Arquitecturas de Integración de Servicios XBRL XBRL está disponible como un lenguaje maduro y estable HOY Lenguaje potente y flexible para modelar información: Taxonomías internacionales sirven de base a extensiones nacionales y locales sin tener que definir modelos de datos completamente nuevos. Ampliación del estándar para modelar información Dimensional. Nuevas especificaciones para la definición de Formulación compleja. Mecanismos estandarizados para facilitar el mantenimiento y versionado de las taxonomías. Técnicamente supera el uso simplista de XML en el modelado e intercambio de información en el medio y largo plazo. Visión holística de la información: XML Esquema + XLINK + XDT + Formula + Versionado + Taxonomías Extensibles = Información Estándar Robusta XBRL XBRL cuenta en España con más de 10 taxonomías públicas entre contabilidad financiera, administraciones públicas, registros y organismos reguladores con Modelos de Información Públicos listos para su utilización y plena expansión a diversos sectores de la industria. Introducción. Situación actual del estándar

4. Arquitecturas de Integración de Servicios XBRL Etapas en la adopción de estándar XBRL • Lanzar un Proyecto Piloto Interno. Beneficios: • Es la toma de contacto perfecta para evaluar las posibilidades del estándar en un proceso de reporting. • Ayuda a identificar las barreras y problemas entre los actores del proceso. • Evaluar los requerimientos de reporting XBRL en un nivel más amplio de arquitectura: • Estudio de taxonomías a utilizar, extender o crear • herramientas disponibles proporcionadas, • sistemas de los que extraer la información, • transformaciones a realizar, validaciones, almacenamiento y explotación. • Elaborar estudio en la reducción del tiempo de proceso de los datos (intervención manual) • Análisis de reducción de errores y del aumento de la calidad del dato enviado. • Arquitectura corporativa XBRL • Integración de Herramientas (editores de Taxonomías, Procesadores XBRL para validación y fórmulas, APIs para servicios de extracción, y explotación de datos) • Definición de una Metodología XBRL • Definición de una Arquitectura Funcional XBRL de Procesos para la orquestación de distintos servicios entre los sistemas inicialmente integrados • Catálogo de Servicios y componentes XBRL y no XBRL (infraestructura de seguridad, comunicaciones, almacenamiento, etc.)

5. Notable reducción de tiempo en las intervenciones manuales de reentrada de datos gracias a la automatización del intercambio. La taxonomía facilita la homogeneización de múltiples fuentes de información. Para conseguir una mayor calidad del dato y reducción de errores, habría que extender XBRL a las fuentes emisoras de información El uso de XBRL tiene un coste inicial: adaptar aplicaciones ya existentes Abrir los sistemas para exponer los datos Definir los mapas de datos de n sistemas dispersos a un diccionario común que implica un mantenimiento (taxonomía, mapas de conversión, extracción y carga) Arquitecturas de Integración de Servicios XBRL Lecciones aprendidas: XBRL en el proceso de Intercambio

6. Reduce el riesgo de entrada manual de datos y tiempo de corrección de errores Los beneficios del uso de XBRL son notables cuantas más fuentes de datos intercambien esta información de forma homogénea y poder analizar y elaborar la información con mayor rapidez. Menor esfuerzo en la preparación y utilización de informes  más tiempo para el análisis de la información reportada y menos tiempo perdido en recopilar, copiar, pegar y reintroducir la información En el medio y largo plazo los beneficios vienen dados del uso de un estándar común y su soporte en una arquitectura corporativa que se aprovecha en múltiples procesos y sistemas. Arquitecturas de Integración de Servicios XBRL Lecciones aprendidas: del uso de XBRL

7. Arquitecturas de Integración de Servicios XBRL Arquitectura XBRL de Referencia: Requerimientos • Requerimientos Funcionales iniciales • Creación, distribución, validación y edición de múltiples taxonomías. • Creación, publicación, recepción, validación e interpretación de informes XBRL • Repositorio para almacenamiento y búsqueda. • Adaptadores para la extracción y conversión de datos no XBRL a XBRL y viceversa. • Requerimientos Funcionales avanzados • Herramientas de desarrollo de taxonomías en un entorno colaborativo, permitiendo gestionar completamente el ciclo de vida de las mismas. • Herramientas de monitorización y control de los procesos de tratamiento de informes XBRL. • Proceso por lotes (batch) de informes XBRL. • Mecanismos de seguridad en las comunicaciones de informes XBRL garantizando la confidencialidad, la integridad, la autenticidad y el no repudio de los datos. • Funciones de análisis y comparación de la información en XBRL. • Requerimientos Técnicos • Arquitectura orientada a servicios funcionalidad expuesta fácilmente integrable y orquestable independiente de las aplicaciones y plataformas utilizadas. • Sistema altamente escalable y extensible el volumen de información intercambiada, almacenada y con necesidades de análisis puede ser elevado. Especial atención al rendimiento del sistema • Aislar y encapsular el uso de XBRL Abrir los sistemas de backend/datawarehouse integrar las aplicaciones existentes Encapsular con API’s y Servicios especializados • Independencia de la especificación XBRL Minimiza el impacto de las versiones de XBRL en los sistemas diseñados Añadir un nuevo reporting tiene bajo impacto en el desarrollo de servicios. • Independencia de canales de entrada y salida de informes XBRL • Incorporación de los servicios XBRL en la arquitectura de servicios de infraestructura generales. Servicios de mediación, seguridad, comunicación vienen inyectados por la arquitectura.

8. Arquitecturas de Integración de Servicios XBRL Arquitectura XBRL de Referencia: Cuadro de Servicios Generación y Envío de XBRL Informes (instancias) Recepción de XBRL Taxonomías Definición de Mapas desde Varias Fuentes RDBMS, XML, TXT Edición Creación Taxonomías Extensión Visualizador HTML,PDF,EXCEL Almacenamiento Documento XBRL Definición de Mapas desde varias Taxonomías XBRL Conversión XML, RDBMS,TXT,CSV… A XBRL Validador XBRL Validador XBRL Explotación Consulta y Recuperación Conversión de XBRL A XML,TXT,CSV, RDBMS,… Almacenamiento Documento XBRL Almacenamiento Taxonomías Generador Instancias de Pruebas Gestión Versiones Comparación Diferencias Explotación Consulta y Recuperación Comparación de informes Diferencias Procesamiento de fórmulas Explotación Consulta y Recuperación

9. Arquitecturas de Integración de Servicios XBRL Tratamiento Mensajes Enrutamiento Taxonomías Informes XBRL Conectores Serializadores BB.DD. Sistemas Departam. Paquetes Comerciales. BackOffice Corporativo HOST. Arquitectura XBRL de Referencia: Diagrama Canales físicos HTTP/S SMTP FTP Seguridad Servicios XBRL Servicios Infraestructura Certificado Firma Traza Logs Comm. envío Visor Validador XBRL FRTA XDT Procesador XBRL Servicios de Escritorio Autenticar Autorizar Conversor Transformación Servicio Directorio Visor Instancias Firewall XML Servicios acceso XML XML XML XML XML Sistemas de Información Empresarial

10. El estándar XBRL es un formato electrónico más sobre el que trabajar Se enmarca en las Arquitecturas analizando sus servicios funcionales. Los vehículos de integración son los habituales ETL, Mapeo, almacenamiento Registro y descubrimiento de componentes independientes de lenguaje y plataforma APIS y herramientas de procesamiento especializadas. Inyección de servicios base de infraestructura Seguridad Trazabilidad y monitorización del proceso Comunicaciones Escalabilidad, disponibilidad Arquitecturas de Integración de Servicios XBRL Conclusiones

11. Gracias por su atención Pablo Navarro pablo.navarro@atosorigin.com 11