120 likes | 321 Views
BUDŽET Lejla Pulić REC finansijski odjel. Izrada finansijskog plana. Kakav finansijski plan mora da bude? Detaljan Realan Usklađen sa raspoloživim resursima. Šta finansijski plan mora da sadrži? Preciznu specifikaciju troškova razvrstanih po odgovarajućim kategorijama troškova.
E N D
BUDŽET Lejla Pulić REC finansijski odjel
Izrada finansijskog plana Kakav finansijski plan mora da bude? • Detaljan • Realan • Usklađen sa raspoloživim resursima. Šta finansijski plan mora da sadrži? • Preciznu specifikaciju troškova razvrstanih po odgovarajućim kategorijama troškova. • Preciznu specifikacijutroškova po aktivnostima
Budžet • Uloga • Struktura • Priprema • Realizacija • Primjer iz aplikacije - Tabelarni prikazi
Uloga • Da omogući realizaciju projekta • Da olakša finansijsku kontrolu od strane donatora i uvid u poslovanje projekta • Svi troškovi na jednom mjestu! • Realno!
Struktura – kategorijetroškova • Iznajmljivanje prostora - renta • Plate ili stipendije • Naknade za konsultante • Troškovi putovanja • Troškovi smještaja i hrane • Oprema • Kancelarijski materijal • Usluge prevođenja • Troškovi publikacija • Troškovi telekomunikacija • Ostali direktni troškovi – specificirati!
Priprema • Detaljna analiza aktivnosti • Troškovi specificirani prema aktivnostima • Troškovi razvrstani prema kategorijama • Prilagođavanje troškova zahtjevima donatora
Realizacija • Transfer novca po fazama (nakon odobravanja prvog dostavljenog izvještaja) • Najmanje dvije faze realizacije • Ukoliko aktivnost pripada i prvoj i drugoj fazi, iznos treba podjeliti po fazama • Kontrola raspodjele • Detaljan finansijski izvještaj
Opravdanost budžeta po fazama – Dodatak E • Navesti u formularu: • Faza / Aktivnost / Vremenski okvir • Specificirati: • Budžetska stavka • Opis • Cjena po jedinici/cjena osoblja • Broj jedinica/Vremenski okvir • Zahtjevana suma od REC-a • Ostala podrška/“in-kind” doprinos
Opravdanost budžeta po fazama – Dodatak E Napomena: • Pod “opisom” treba navesti detaljno objašnjenje o budžetiranom iznosu. • Primjer: (1) za konsultante/osoblje po ugovoru navesti svakog od ugovornih eksperta ili organizacije u odnosu na relevantnu aktivnost; • (2) Za putovanja navedite ime osobe koja putuje, odredište i prevozna sredstva. • Napomena: Ukupan iznos novca predviđen za plate i nadoknade konsultantima ne smije preći 30% od ukupno tražene sume projekta.
ISPLATA PROJEKTNIH SREDSTAVA • Prva rata – isplaćuje se po potpisivanju ugovora o dodjeli sredstava • Druga rata – isplaćuje se nakon što se odobri dostavljeni narativni i finansijski izvještaj - dostavljen nakon završetka prve faze i utrošene prve rate (i nakon što donator uplati projektna sredstva na račun REC BiH) • Treća rata – isplaćuje se nakon dostavljenog konačnog finansijskog i narativnog izvještaja (nakon što se odobri konačni izvještaj i nakon što donator izvrši uplatu projektnih sredstava)