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SPED Sistema P blico de Escritura o Digital

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    1. SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital

    2. O que ? SPED Contbil (ECD) SPED Fiscal (EFD) SPED Social (E-SOCIAL ou E-PREV) Nota Fiscal Eletrnica (NF-E) Conhecimento de Transp. Eletrnico (CT-E) Nota Fiscal de Serv. Eletrnica (NFS-E) E-LALUR Central de Balanos

    3. O que muda? Para o Governo: O Sistema para o cumprimento das Obrigaes Integrao dos fiscos Nvel de evaso tributria Auditoria Eletrnica Rapidez no acesso as informaes

    4. SPED Estrutura

    5. Maior integrao com a contabilidade Mais campos a serem preenchidos Consistncia das informaes Formato XML Conexo Internet Servidor para armazenamento de dados Impressoras Cdigo de Barra Assinatura Digital - ICP O que muda? Para a Empresa:

    6. Ateno as Mudanas do SPED Assinatura Digital ICP - A3 Relacionar plano com o plano do SPED IN86 e MANAD Livro Dirio (Geral e Resumido) Lei (10.402/02 art. 1184) O que muda? Para o Contador:

    7. Nota Fiscal Eletrnica

    8. SPED NFe Caractersticas Obrigatoriedade por atividade Aps adeso ao projeto proibida a emisso de nota modelo NF1 ou 1-A O estado pode exigir informaes do destinatrio Aps autorizao de impresso, no possvel alterar a nota Gerao em lote (50 Notas ou 500Kb) Assinatura Digital ICP (A1 ou A3) Na autorizao no feita auditoria

    10. SPED Contbil (ECD)

    11. Multa de R$5000,00 por calendrio Obrigatrio para Lucro Real Subtitui: Dirio Geral Dirio com Escriturao Resumida (vinculado a livro auxiliar) Dirio Auxiliar Razo Auxiliar Livro de Balancetes Dirios e Balanos SPED Contbil(ECD)

    13. SPED Fiscal (EFD)

    14. Obrigatoriedade por CNPJ (Lista no site) Registro de Sadas Registro de Entradas Registro de Inventrio Registro de Apurao de IPI Registro de Apurao de ICMS SPED Fiscal (EFD)

    16. Facultado aos estados receber e retransmitir ao ambiente nacional do SPED Perfis A, B e C O compartilhamento de informaes entre as SEFAZ, ser feito de acordo com a localizao das empresas, mesmo em casos de empresas centralizadas. Inventrio Anual - Obrigatrio SPED Fiscal (EFD) Caractersticas

    17. O Contedo do arquivo deve obedecer s regras do manual e respeitar as normas tributrias. Cada estabelecimento deve manter EFD distinta. Deve ser assinado digitalmente de acordo com as normas ICP-Brasil SPED Fiscal (EFD) Caractersticas

    18. O arquivo enviado pode ser substitudo observando-se a permisso, regras e prazos estabelecidos pela legislao. Os documentos que serviram de base para gerao do EFD devero ser armazenados pelos prazos previstos na legislao do imposto do qual passivo. A dispensa do Sintegra como obrigao fica a critrio de cada estado SPED Fiscal (EFD) Caractersticas

    19. SPED Fiscal (EFD) Sintegra x SPED

    20. Toda do Contribuinte Falta de Informaes no Sistema Responsabilidade Fiscal Entrada ou no de dados sem preocupao fiscal: NFs de Entrada (lctos Inexistem ou incompletos) NFs de Simples Remessa (idem) NFs de Beneficiamento (idem) NFs de Entrada com CFOP de origem SPED Fiscal (EFD) Dificuldades

    21. Software de Gesto Comercial Deficientes: Sistemas que no gravam informaes fiscais Utilizao de Word e Excel para emitir notas Sistemas no possuem filtros de extrao de dados Permitem reduo em valor ou % do estoque Conflito entre Escritrio Contbil x Empresa Responsabilidade e segurana das informaes SPED Fiscal (EFD) Necessidades Sistemas de ERP

    22. Gerao do Arquivo Rotina Inexistente Layout Desatualizado Consistncia dos Dados Totais no batem com itens (grande maioria 95%) Sintegra no bate com a GIA (uma parte 30%) Diagrama de Dados SPED Fiscal (EFD) Necessidades Sistemas de ERP

    24. Dados Cadastrais Conformidade fiscal das informaes Alterao de dados aps o envio retificaes x obrigaes Irregularidades na emisso e entrada das notas fiscais Identificao dos ajustes na Apurao SPED Ateno!

    25. Adriano Reis Maciel E-mail: contato@maxsp.com.br Tel: 12 2139-8100 Site: www.maxsp.com.br