STUDIUM WYKONALNOŚCI DLA PROJEKTÓW DO REALIZACJI W RAMACH DZIAŁANIA 13.1 PO IiŚ

1. STUDIUM WYKONALNOŚCI DLA PROJEKTÓW DO REALIZACJIW RAMACH DZIAŁANIA 13.1 PO IiŚ W PROGRAMIE OPERACYJNYM INFRASTRUKTURA I ŚRODOWISKO 1 Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008

2. Plan prezentacji • Przygotowanie Studium Wykonalności jako załącznika do wniosku o dofinansowanie • Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych • Zasady analizy ekonomicznej i finansowej • Rola analizy finansowej i ekonomicznej • Wpływ analizy finansowej na pozostałe aspekty przedsięwzięcia • Weryfikacja i opiniowanie Studium Wykonalności Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 2

3. Przygotowanie Studium Wykonalności jako załącznika do wniosku o dofinansowanie Definicja i podstawowe zasady przygotowania Studium Wykonalności Zależność Studium Wykonalności i wniosku aplikacyjnego Studium Wykonalności jako załącznik do obowiązującego wniosku o dofinansowanie projektu w ramach PO IiŚ Elementy Studium Wykonalności, które należy ująć we wniosku Aktualizacja dokumentów Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 3

4. Definicja i podstawowe zasady przygotowania SW Wykonanie studium wykonalności jest niezbędne dla każdego projektu inwestycyjnego ponieważ: • Pozwala na diagnozę rzeczywistych problemów i identyfikację rozwiązań prowadzących do ich rozwiązania. • Uzasadnia wybór opcji, której realizacja doprowadzi do rozwiązania zdiagnozowanych problemów. • Umożliwia określenie właściwego zakresu rzeczowego projektu i wskazuje, które z proponowanych rozwiązań jest najlepsze z technicznego i ekonomicznego punktu widzenia. • Pozwala na analizę i wybór optymalnych rozwiązań instytucjonalnych. • Wykazuje finansową i administracyjną wykonalność oraz trwałość projektu. • Analizuje wykonalność projektu pod względem środowiskowym. • Określa korzyści możliwe do uzyskania przez beneficjenta. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 4

5. Definicja i podstawowe zasady przygotowania SW Studium wykonalności umożliwia zbadanie wszelkich uwarunkowań projektu: • Technicznych: co trzeba zbudować i czy to się da to zbudować? • Organizacyjnych: czy ma kto zorganizować projekt? • Prawnych: od strony administracyjnej, zagospodarowania przestrzennego, własności nieruchomości. • Finansowych: ile to kosztuje i jakie są źródła sfinansowania? Kto i jak to utrzyma? • Ekonomicznych jakie są koszty i korzyści dla społeczeństwa? • Środowiskowych czy jest to wykonalne pod względem środowiskowym? Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 5

6. Definicja i podstawowe zasady przygotowania SW Cele i funkcja Studium Wykonalności • wewnętrzne (dla inwestora): • wybór najlepszego wariantu realizacji inwestycji i optymalizacja jego zakresu; • sprawdzenie, czy przy wybranej technologii/założeniach projekt jest wykonalny; • przy nastawieniu komercyjnym - możliwość podjęcia decyzji, czy projekt w ogóle realizować (czy jest na tyle opłacalny). • zewnętrzne (dla instytucji oceniającej): • umożliwienie wyboru efektywniejszych rozwiązań; • sprawdzenie czy przy projekt jest wykonalny, czy nie ma ryzyka utraty płynności finansowej na etapie realizacji i eksploatacji; • weryfikacja stopnia przygotowania projektu i wykonalności założonego harmonogramu; • optymalizacja wysokości dotacji i rozdysponowania środków finansowanych pomiędzy projekty. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 6

7. Definicja i podstawowe zasady przygotowania SW Podstawowe zasady przygotowania SW • Zachowanie celów przygotowania SW • Rzetelność i wiarygodność prezentowanych informacji – źródła danych • Spójność i logiczność analizy oraz prezentacji materiału • Zachowanie wymogów dla danego Programu operacyjnego, Działania Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 7

8. Zależność Studium Wykonalności i wniosku aplikacyjnego • Wniosek o dofinansowanie jest wtórny w stosunku do Studium Wykonalności • Studium Wykonalności przygotowujemy na wcześniejszym etapie projektu – musi ono być sporządzone dla tego samego zakresu projektu, ale poszczególne wartości finansowe mogą się różnić w pewnych granicach • Przyjmuje się, iż Studium Wykonalności powinno się wykonywać, jako wersja ostateczna, gdy założenia projektu różnią się od wersji realizowanej o 10%. • Doświadczenia ZPORR Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 8

9. Studium Wykonalności jako załącznik do obowiązującego o wniosku o dofinansowanie projektu w ramach PO IiŚ • Analiza finansowo – ekonomiczna (analiza kosztów i korzyści) jako dodatkowy załącznik do wniosku o dofinansowanie, który podlega aktualizacji i jest zgodny z danymi we Wniosku • Zgodność wniosku ze Studium Wykonalności (analizą kosztów i korzyści) Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 9

10. Elementy Studium Wykonalności, które należy ująć we wniosku Pozycje wniosku wynikające bezpośrednio ze Studium Wykonalności (analizy kosztów i korzyści): • Punkt C – Wyniki Studium Wykonalności • Punkt E • Analiza finansowa • Analiza społeczno – gospodarcza • Analiza ryzyka i wrażliwości Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 10

11. Aktualizacja dokumentów Kiedy istnieje potrzeba aktualizacji Studium Wykonalności, jako załącznika do wniosku o dofinansowanie projektu w ramach PO IiŚ? Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 11

12. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych Wytyczne w zakresie wybranych zagadnień związanych z przygotowaniem projektów inwestycyjnych, w tym projektów generujących dochód (opracowanie MRR): • Definicja celów projektu; • Identyfikacja projektu; • Analiza wykonalności i rozwiązań alternatywnych; • Analiza finansowa; • Analiza kosztów i korzyści; • Analiza wrażliwości i ryzyka. „Jeżeli Instytucja Zarządzająca nie określi tego inaczej wskazane powyżej elementy Studium Wykonalności lub innego Dokumentu, Wnioskodawca przygotuje w oparciu o Wytyczne” Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 12

13. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych Zakres studium wykonalności dla przedsięwzięć inwestycyjnych w ramach XIII osi priorytetowej PO IiŚ – według MRR – źródło:www.opi.org.pl: 1. Podsumowanie danych na temat przedsięwzięcia 2. Wnioskodawca 3. Przedmiot studium 4. Opis projektu 5. Opis istniejącego systemu 6. Analiza popytu 7. Określenie zakresu przedsięwzięcia 8. Analiza oddziaływania na środowisko 9. Plan wdrożenia i funkcjonowania przedsięwzięcia 10. Analiza finansowa 11. Analiza społeczno – ekonomiczna 12. Analiza wrażliwości i ryzyka 13. Promocja projektu 14. Załączniki Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 13

14. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 1. Podsumowanie danych na temat przedsięwzięcia 2. Wnioskodawca 3. Przedmiot studium Cel rozdziału: identyfikacja wnioskodawcy i przedmiotu projektu, beneficjentów ostatecznych oraz przedstawienie genezy i uzasadnienia projektu. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 14

15. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 4. Opis projektu 4.1 Cele projektu 4.2 Lokalizacja realizacji projektu i przewidywany obszar oddziaływania Cel rozdziału: sformułowanie celów projektu, identyfikacja obszaru oddziaływania i beneficjentów ostatecznych oraz przedstawienie genezy i uzasadnienia projektu. Kryteria:skala oddziaływania projektu; wzrost liczby stanowisk do prowadzenia zajęć praktycznych, stopień osiągnięcia wskaźnika – liczba studentów korzystających z infrastruktury. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 15

16. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 5. Opis istniejącego systemu 5.1 Prezentacja beneficjenta 5.2 Organizacyjna wykonalność inwestycji 5.3 Prawna wykonalność inwestycji 5.4 Doświadczenie Wnioskodawcy w realizacji projektów inwestycyjnych realizowanych w ramach projektów dofinansowanych ze środków UE i krajowych środków publicznych 5.5 Zidentyfikowane problemy 5.6 Zgodność z politykami i prawem wspólnotowym Cel rozdziału: wykazanie wykonalności formalnej i prawnej, uzasadnienie realizacji projektu. Kryteria:posiadanie uprawnień do prowadzenia studiów II stopnia; odpowiednia ocena jakości kształcenia PKA; uprawnienia do nadania stopnia naukowego doktora; strategiczny charakter projektu; zgodność z obowiązującą strategią lub programem rozwoju uczelni; doświadczenie beneficjenta w zarządzaniu projektami finansowanymi przy udziale środków zewnętrznych; jakość kształcenia zapewniająca wybór najlepszej uczelni; spełnianie międzynarodowych standardów kształcenia; gotowość organizacyjno - instytucjonalna w obszarze zawierania umów, pozytywny wpływ na politykę równości szans Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 16

17. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 6. Analiza popytu 6.1 Określenie obszaru objętego analizą 6.2 Określenie popytu na rezultaty przedsięwzięcia obecnie i co najmniej w okresie wymaganej trwałości rezultatów projektu Cel rozdziału: identyfikacja i prognoza popytu na usługi (odbiorcy, potrzeby edukacyjne, rynek). Kryteria:trwałość projektu. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 17

18. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 7. Określenie zakresu przedsięwzięcia 7.1 Określenie potrzeb inwestycyjnych 7.2 Określenie możliwych opcji technicznych 7.3 Sformułowanie Planu Inwestycyjnego Przedsięwzięcia Cel rozdziału: opis braków i potrzeb inwestycyjnych, analiza możliwych opcji i wybór najkorzystniejszego rozwiązania zniwelowania zidentyfikowanych niedoborów, szczegółowe określenie rzeczowe przyjętych rozwiązań realizacji projektu. Kryteria:kompleksowy charakter projektu uwzględniający komponent ICT; kompleksowość projektu w zakresie ICT; poprawność identyfikacji i przypisania wydatków projektu z punktu widzenia ich kwalifikowalności; zachowanie neutralności technologicznej. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 18

19. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 8. Analiza oddziaływania na środowisko Cel rozdziału: wskazanie zgodności projektu z politykami środowiskowymi i analiza oddziaływania projektu na środowisko naturalne. Kryteria:zgodność projektu z wymaganiami prawa dotyczącego ochrony środowiska. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 19

20. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 9. Plan wdrożenia i funkcjonowania przedsięwzięcia 9.1 Harmonogram realizacji projektu 9.2 Plan finansowania przedsięwzięcia 9.3 Ocena długoterminowej trwałości finansowo-instytucjonalnej projektu 9.4. Ocena programu edukacyjnego zakładanego do realizacji w ramach powstałej infrastruktury Cel rozdziału:przedstawienie harmonogramu, szczegółowe określenie kosztowe przyjętych rozwiązań realizacji projektu oraz źródeł finansowania, analiza i wybór najbardziej optymalnych rozwiązań instytucjonalnych i programowych. Kryteria:przeznaczenie rozwijanej infrastruktur dla celów dydaktycznych; przedstawienie programu rozwoju dydaktyki i badań; przeznaczenie wsparcia przede wszystkim dla rozwoju bazy dydaktycznej w ramach kierunków priorytetowych; jakość polityki zmierzającej do zwiększenia popularności kier. priorytetowych; spójność informacji zawartych we wniosku i załącznikach, trwałość projektu; wykonalność finansowa; efektywność energetyczna proponowanych rozwiązań. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 20

21. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 10. Analiza finansowa 10.1 Przyjęte założenia makroekonomiczne, metodyka analizy 10.2 Prognoza przychodów i kosztów w analizowanym okresie dla wariantu inwestycyjnego i bezinwestycyjnego, projekcja sprawozdań finansowych 10.3 Założenia do analizy luki finansowej i analizy efektywności 10.4 Obliczenia poziomu wsparcia środkami pomocowymi 10.5 Analiza efektywności przedsięwzięcia, obliczenie NPV i IRR 10.6 Ocena wyników analizy finansowej, sporządzenie analizy wskaźnikowej Cel rozdziału: prezentacja analizy finansowej – tj. analizy rentowności i trwałości finansowej oraz określenie poziomu wsparcia środkami pomocowymi. Kryteria: spełnienie warunku minimalnej/maksymanlej wartości projektu; poprawność analizy finansowej i ekonomicznej, spójność informacji zawartych we wniosku i załącznikach, wykonalność finansowa. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 21

22. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 11. Analiza społeczno – ekonomiczna 11.1 Metodyka analizy 11.2 Analiza społeczno – ekonomicznych kosztów 11.3 Analiza społeczno – ekonomicznych korzyści 11.4 Ekonomiczna stopa zwrotu (ERR) i zaktualizowana ekonomiczna wartość netto (ENPV) 11.5 Skutki przedsięwzięcia dla zatrudnienia 11.6 Niemierzalne korzyści i koszty przedsięwzięcia Cel rozdział: analiza społecznych kosztów i korzyści realizacji projektu – uzasadnienie ekonomiczne projektu. Kryteria: spełnienie warunku minimalnej/maksymanlej wartości projektu; poprawność analizy finansowej i ekonomicznej; spójność informacji zawartych we wniosku i załącznikach, wykonalność finansowa. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 22

23. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 12. Analiza wrażliwości i ryzyka 12.1 Analiza wrażliwości 12.2 Analiza ryzyka Cel rozdziału: identyfikacja możliwych ryzyk i wrażliwości projektu na zmiany w celu identyfikacji ewentualnych działań korygujących i zaradczych. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 23

24. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 13. Promocja projektu Cel rozdziału: określenie celu, grup docelowych, środków, metod realizacji, odpowiedzialności i budżetu dla promocji. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 24

25. Zakres Studium Wykonalności w świetle obowiązujących przepisów i wytycznych 14. Załączniki 14. 1 Analiza finansowa i ekonomiczna 14.2. Matryca logiczna Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 25

26. Metoda matrycy logicznej (LogFrame) Jest to narzędzie służące: • sformułowaniu konsekwentnego i realistycznego programu/projektu; • jako pomoc w sprawnym zarządzaniu programem/realizacji projektu; • sformułowaniu punktów odniesienia do monitorowania i oceny osiągnięć/wyników programu/projektu; Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 26

27. Etapy budowania matrycy • Analiza interesariuszy • Analiza problemów • Analiza celów • Analiza strategii Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 27 Ośrodek Przetwarzania Informacji

28. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 28

29. Matryca a kryteria ewaluacji Cele ogólne wpływ Impact – wpływ Effectiveness - skuteczność Cel projektu skuteczność T R W A Ł O Ś Ć Wynik/Produkty efektywność Działania Efficiency – efektywność Relevance - odpowiedniość Zasoby/Środki odpowiedniość Sytuacja problemowa Kryteria ewaluacyjne Hierarchia celów w matrycy Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 29

30. Algorytm pracy nad Studium Wykonalności • Analiza otoczenia i stanu istniejącego (analiza danych istniejących) • Analiza problemów – przyczyn i skutków • Określenie i analiza możliwych rozwiązań • Analiza opcji techniczno – lokalizacyjnych wybranego rozwiązania • Określenie optymalnego zakresu projektu • Analiza instytucjonalna – analiza możliwości wdrożenia (analiza danych istniejących) • Plan wdrożenia • Plan funkcjonowania • Analiza uwarunkowań środowiskowych • Analiza finansowa • Analiza ekonomiczna • Analiza wrażliwości i ryzyka Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 30

31. Najbardziej istotne elementy SW Na podstawie Studium Wykonalności musimy wiedzieć: • Kto? • Co? • Jak? • Za ile i z czego? • Kiedy? • Po co? Zamierza zrealizować oraz jak to będzie funkcjonować. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 31

32. Zasady analizy finansowej i ekonomicznej • Obowiązujące dokumenty dotyczące sporządzania analizy finansowej i ekonomicznej • Główne reguły i zasady dotyczące sporządzania analiz • Wymogi związane z okresem programowania 2007-2013 Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 32

33. Obowiązujące dokumenty dotyczące sporządzania analizy finansowej i ekonomicznej • Podstawa prawna • rozporządzenie ogólne 1083/2006 • rozporządzenie 1083/2006, art. 55:„ (…) Kwalifikowalne wydatki na projekty generujące dochód nie przekraczają bieżącej wartości kosztu inwestycji pomniejszonej o bieżącą wartość dochodu netto z inwestycji w danym okresie odniesienia (…)” • część E i H.2 załącznika XXI do rozporządzenia 1828/2006algorytm wyliczania dofinansowania (stosować należy nie tylko dla dużych projektów) Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 33

34. Obowiązujące dokumenty dotyczące sporządzania analizy finansowej i ekonomicznej • Analiza kosztów i korzyści projektów inwestycyjnych: Przewodnik (Fundusz Strukturalny - EFRR, Fundusz Spójności i ISPA); dokument opublikowany w 1997 roku, (tłumaczenie polskie z 2005 roku); • Wytyczne dotyczące metodologii przeprowadzenia analizy kosztów i korzyści (Dokument Roboczy KE nr 4; Okres programowania 2007-2013); • Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013: Wytyczne w zakresie wybranych zagadnień związanych z przygotowaniem projektów inwestycyjnych, w tym projektów generujących dochód; • Dokumenty związane z funduszem/programem; • Program operacyjny; • Uszczegółowienie programu; • Wytyczne dotyczące kwalifikowalności kosztów; • Inne ważne. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 34

35. Główne reguły i zasady dotyczące sporządzania analiz Pojęcie analizy finansowej • Analiza mająca na celu pokazanie rentowności projektu. • „Celem analizy finansowej jest wykazanie, iż zapewnione środki finansowe będą wystarczające na sfinansowanie kosztów projektu w okresie jego realizacji, a następnie eksploatacji” (zgodnie z wytycznymi). • Analiza finansowa ma na celu wykorzystanie danych o prognozowanych przepływach pieniężnych w ramach projektu w celu wyliczenia odpowiednich wskaźników rentowności (stóp zwrotu). • Ma odpowiedzieć na pytanie czy projekt wymaga współfinansowania (dotacja UE nie powinna przekraczać kwoty niezbędnej do zapewnienia równowagi finansowej projektu, tak aby uniknąć finansowania w wysokości większej niż to potrzebne). Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 35

36. Główne reguły i zasady dotyczące sporządzania analiz Cele analizy finansowej w aspekcie funduszy UE • Dokonanie oceny finansowej rentowności inwestycji oraz kapitału własnego (krajowego) • Określenie właściwego (maksymalnego) wkładu z funduszy • Weryfikacja trwałości finansowej projektu Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 36

37. Główne reguły i zasady dotyczące sporządzania analiz Podstawowe zasady analizy finansowej • Jest prowadzona z punktu widzenia podmiotu realizującego projekt, metodą przyrostu (różnica pomiędzy kontynuacją stanu obecnego, a stanem projektowym). • Dotyczy przyszłości – musi zostać oparta o założenia. • Jest sporządzana w jednostkach pieniężnych [PLN, EUR]. • Jest oparta o rzeczywiste przepływy środków pieniężnych – cash flow (nie pieniężne pozycje rachunkowe – amortyzacja, rezerwy na pokrycie nieprzewidzianych wydatków – nie mogą być przedmiotem analizy). • Analiza kosztów i korzyści – podstawowa metoda analizy. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 37

38. Główne reguły i zasady dotyczące sporządzania analiz Pojęcie analizy ekonomicznej • Celem analizy ekonomicznej jest ocena oczekiwanego wpływu projektu na obszar społeczno – gospodarczy, na który będzie oddziaływać projekt w okresie realizacji i po jego zakończeniu. • Za pomocą analizy ekonomicznej dąży się do sprawdzenia czy inwestycja jest uzasadniona z ogólnospołecznego punktu widzenia. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 38

39. Główne reguły i zasady dotyczące sporządzania analiz Podstawowe zasady analizy ekonomicznej • przeprowadzona z punktu widzenia całego społeczeństwa, a nie beneficjenta, • uwzględnia koszty i korzyści zewnętrzne, • uwzględnia wszelkie zniekształcenia o charakterze np. podatkowym, które mają wpływ na rzeczywistość, • wskazuje efektywność ekonomiczno-społeczną inwestycji, • wymagana dla dużych projektów w pełnym zakresie (przeliczenie na euro), dla mniejszych może mieć charakter analizy jakościowej. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 39

40. Główne reguły i zasady dotyczące sporządzania analiz Analiza ekonomiczna – analiza finansowa • Analiza finansowakosztów– korzyściokreśla zyskowność (rentowność) projektu. • Analiza ekonomicznakosztów– korzyściszacuje wydajność/sprawność. • Zbudowana na podstawieanalizy finansowej kosztów– korzyści. • Jest odbiciem analizy finansowej, ale w sferze cen ekonomicznych. • Analiza ekonomiczna koryguje analizę finansową kosztów-korzyścipoprzez zmianę cen rynkowych na ceny ekonomiczne. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 40

41. Analiza finansowa Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 41

42. Etapy prowadzenia analizy finansowej • Określenie założeń do analizy finansowej • Ustalenie wartości wskaźników efektywności finansowej – dokonanie oceny finansowej rentowności inwestycji (FNPV/C, FRR/C, FNPV/K, FRR/K) • Określenie rzeczywistego (właściwego) poziomu dofinansowania EFRR - metoda luki finansowej • Analiza finansowej trwałości projektu (realizacja i eksploatacja) Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 42

43. Analiza Finansowa Założenia • Horyzont czasowy – minimum 15 lat • Jednostka miary – ceny stałe, czas. • Stopa dyskonta – 5%. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 43

44. Analiza Finansowa Baza do porównania • Analizę finansową prowadzimy w stosunku do kontynuacji stanu obecnego. • Projekt = stan obecny – stan projektowany. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 44

45. Określenie rzeczywistego (właściwego) poziomu dofinansowania Projekt generujący dochód rozumiany jest zgodnie z art. 55 ust. 1 Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ust. 1 jako jakąkolwiek operację obejmującą inwestycję w infrastrukturę, korzystanie z której podlega opłatom ponoszonym bezpośrednio przez korzystających lub jakakolwiek operację pociągającą za sobą sprzedaż gruntów lub budynków lub dzierżawę gruntów lub najem budynków lub jakiekolwiek inne odpłatne świadczenie usług. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 45

46. Określenie rzeczywistego (właściwego) poziomu dofinansowania Art. 55 ust. 2 Rozporządzenia przyjmuje metodę luki w finansowaniu jako podstawę obliczania dotacji UE, przewidując, iż wydatki kwalifikowane nie mogą przekraczać bieżącej wartości kosztu inwestycji pomniejszonej o bieżącą wartość dochodu netto z inwestycji. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 46

47. Określenie rzeczywistego (właściwego) poziomu dofinansowania Istota „luki w finansowaniu” • „luka w finansowaniu” w danym projekcie oznacza zdyskontowaną część kosztu inwestycji, która nie jest pokryta dochodem netto z projektu, • „luka” i poziom dofinansowania określany jest przez wzór matematyczny (dokument roboczy nr 4, str. 13), • zastosowanie „luki” gwarantuje, iż projekt będzie miał zasoby wystarczające na jego realizację i pozwala uniknąć przyznania nienależnych korzyści odbiorcy pomocy, czyli finansowania projektu w wysokości większej niż to konieczne. Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 47

48. Określenie rzeczywistego (właściwego) poziomu dofinansowania Podstawowe zasady • stosuje się do wszystkich projektów, niezależnie od wielkości • stosuje się do wszystkich projektów, niezależnie od wielkości dochodu • stosuje się jednakowo do wszystkich projektów, niezależnie od funduszu • obniża się poziom wydatków kwalifikowanych, a nie stopę dofinansowania Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 48

49. Określenie rzeczywistego (właściwego) poziomu dofinansowania Ustalenie struktury finansowania Koszty kwalifikowane + koszty niekwalifikowane = koszty całkowite FS + udział własny (środki publiczne) + środki własne na wydatki niekwalifikowane + (kredyt/pożyczka) Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 49

50. Określenie rzeczywistego (właściwego) poziomu dofinansowania 1. Wyliczenie stopy luki finansowej, tj. • Wyliczenie wartości bieżącej dochodów (przychody – koszty operacyjne + wartość rezydualna) • Odniesienie jej do wartości bieżącej inwestycji 2. Określenie „kwoty decyzji”, tj. • Pomnożenie kosztów kwalifikowanych przez stopę luki finansowej 3. Określenie maks. kwoty dofinansowania: • Pomnożenie „kwoty decyzji” przez stopę dofinansowania z priorytetu/działania (najczęściej – 85%, dla PO IiŚ 13.1 – 100%) Jk Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa 2008 50