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MISURAZIONE DELL’INTANGIBILE MEDIANTE LA BUSINESS DYNAMICS: IL CASO GEOX Alberto F. De Toni – Paolo Bonograzia Università degli Studi di Udine. Sommario:. Il capitale intangibile Il modello proposto FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile
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MISURAZIONE DELL’INTANGIBILE MEDIANTE LA BUSINESS DYNAMICS: IL CASO GEOX Alberto F. De Toni – Paolo Bonograzia Università degli Studi di Udine
Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni
Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni
Cos’è l’intangibile? I beni intangibili sono beni identificabili non monetari, senza consistenza fisica, dai quali ci si attende benefici economici futuri. CAPITALE INTELLETTUALE “Il capitale intellettuale è l’insieme di tutte le conoscenze che le persone di un’azienda possiedono e sono in grado di conferire all’azienda stessa un vantaggio competitivo sul mercato” (Stewart)
VALORE AZIENDALE Capitale Umano Capitale Strutturale Capitale Relazionale La classificazione Capitale Finanziario CAPITALE INTELLETTUALE
Capitale Umano Capitale Strutturale Capitale Relazionale la valorizzazione della capacità umana di trasformare il sapere in merce di scambio strumenti che permettono al capitale umano di trasformare la conoscenza in azione rendendola così valore per l’azienda. mezzo per sostenere la formazione di conoscenza collettiva, generando valore e occasioni di crescita
Misurare il capitale intangibile • PERCHE’? Sono gli asset intangibili, e sempre meno gli asset tradizionali, i creatori di valore. Bisogna valutarli se si vuole scoprire il vero valore dell’impresa. • PER CHI? Prospettiva interna: management Prospettiva esterna: reporting informativo
Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni
Obiettivo Creare uno strumento di misurazione del capitale intangibile in grado di aiutare il management nella pianificazione strategica degli investimenti aziendali Metodo Descrizione del sistema azienda attraverso circoli dinamici caratterizzanti le relazioni fra risorse aziendali, incluse quelle intangibili.
Stock flusso in flusso out Idea fondamentale BUSINESS DYNAMICS BILANCIO DEL CAPITALE INTANGIBILE APPROCCIO DINAMICO AL BILANCIO DELL’INTANGIBILE
Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni
Gli indicatori intangibili fonti analizzate: 8 libri di testo 13 casi aziendali internazionali
Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni
Le variabili fondamentali INPUT OUTPUT MODELLO DINAMICO DI MISURAZIONE
Le variabili fondamentali INPUT OUTPUT (andamenti qualitativi) investimenti in formazione n° ordini acquisiti investimenti in Ricerca & Sviluppo MODELLO DINAMICO DI MISURAZIONE capacità innovativa investimenti in infrastrutture organizzative capacità di evasione ordini investimenti in marketing
Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni
La mappa base Leve di intervento
I 7 circoli principali 1° circolo
I 7 circoli principali 2° circolo
I 7 circoli principali 3° circolo
I 7 circoli principali 4° circolo
I 7 circoli principali 5° circolo
I 7 circoli principali 6° circolo
I 7 circoli principali 7° circolo
La mappa base variabile di disequilibrio influenzata anche dal PREZZO
Arricchimenti alla mappa circolo secondario del 1° circolo 1° circolo
Arricchimenti alla mappa circolo secondario del 2° circolo 1° circolo 2° circolo
Arricchimenti alla mappa circolo secondario del 1° e 2° circolo 1° circolo 2° circolo
Mappa completa SODDISFAZIONE DEL PERSONALE variabili introdotte nei secondari QUALITA’ PREZZO SODDISFAZIONE DEL CLIENTE QUOTA DI MERCATO
Mappa completa Leve di intervento PREZZO
Mappa completa 7 circoli principali
Mappa completa CAPITALE UMANO CAPITALE STRUTTURALE CAPITALE RELAZIONALE
Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni
Il modello di simulazione CAPITALE UMANO CAPITALE STRUTTURALE CAPITALE RELAZIONALE
quota infrastrutture organizzative Le variabili di INPUT
Le variabili di OUTPUT variabile di livello variabile ausiliaria
Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni
competenze % energia e motivazione grado di leadership % % soddisfazione del personale Fase di lavoro svolta in collaborazione con: • Le convenzioni • orizzonte temporale : 4 anni • scala di valutazione: da 0 a 10 • I pesi relativi • I livelli iniziali: valori relativi alla scala di valutazione scelta
Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni
COSTANTE Creazione degli scenari (quote di investimento sul fatturato 2003, pari a 254.000.000 € )
Creazione degli scenari COSTANTE (quote di investimento sul fatturato 2003, pari a 254 milioni di € )
Creazione degli scenari COSTANTE (quote di investimento sul fatturato 2003, pari a 254 milioni di € )
Creazione degli scenari COSTANTE (quote di investimento sul fatturato 2003, pari a 254 milioni di € )
Creazione degli scenari COSTANTE (quote di investimento sul fatturato 2003, pari a 254 milioni di € )
SCENARIO 1: “attuale” le leve non sono state modificate nei valori rispetto a quelle fornite dalla GEOX
SCENARIO 1: “attuale” capacità innovativa anni capacità di evasione ordini anni n° ordini acquisiti anni
10 9 8 7 6 5 4 3 0 30 60 10 SCENARIO 1: “attuale” Entità capacità di evasione ordini inizio della simulazione fine della simulazione Peso livello di personale livello di infrastrutture organizzative livello di competenze
SCENARIO 2: “riduzione di 1/3 della quota in formazione” l’innovazione come motore del successo per la realtà GEOX