SISTEM ZA UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM INFORMACIJAMA

1. SISTEM ZA UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM INFORMACIJAMA U REPUBLICI SLOVAČKOJ Kišinjev, Moldavija May, 2010 Predavači: Marián Kováč, Ján Pokorný

2. Sistem za upravljanje finansijskim informacijama • Čini ga Informacioni sistem sistema državnog trezora • Sastoji se od: Budžetskog informacionog sistema /1998/ - klijentov budžet - eksterni informacioni sistem u vezi sa sistemom državnog trezora Informacioni sistem državnog trezora /2003/ - Izvršenje budžeta klijenata - upravčjanje računima i sistem plaćanja - finansijsko planiranje - računovodstvo, izveštavanje - interni informacioni sistem u vezi sa sistemom državnog trezora

3. Budžetski informacioni sistem i informacioni sistem trezora Informacioni sistem trezora Klijentov budžet Obavezujući limiti Budžetske stavke Integrativna baza podataka Budžetski informacioni sistem Informacioni sistem državnog trezora Raspored budžeta Raspoloživi budžet Izvršenje budžeta

4. Budžetski IS & IS državnog trezora: • Dva nezavisna informaciona sistema koji međusobno „sarađuju“ • Saradnja je samo u oblasti budžeta i politike rashoda • Oba su u vlasništvu Ministarstva finansija – vlasnik procesa i kontrolna funkcija • Budžetski informacioni sistem – izrada i upravljanje državnim budžetom - u potpunosti u nadležnosti Ministarstva finansija, - MF je zaduženo za upravljanje i razvoj informacionog sistema • IS Trezora - izvršenje državnog budžeta – u nadležnosti državnog trezora

5. Oblast delovanja državnog trezora • Poslovi državnog trezora definisani su Aktom br. 291/2002 Zbirka zakona o državnom trezoru • Trezor je telo državne uprave čiji je osnovni cilj da se stara za izvršenje državnog budžeta i centralizovano upravljanje prihodima od 1. januara 2003. godine. • Deo je sistema državnog trezora, jednog od najvažnijih delova sistema javnih finansija • Obezbeđuje kvalitetne i blagovremene agregatne informacije o procesu izvršenja budžeta, informacija o tekućim prihodima i rashodima države i informacije o stanju i trendovima finansijskih sredstava centralizovanih u sistemu državnog trezora

6. Informacije Sistem državnog trezora skup odnosa na osnovu akta 291/2002 zbirka propisa skup aktivnosti Strateške Kontrolne Konceptualne Metodičke Vrednosne MF Republike Slovačke Poreska uprava RS MF RS Državni dug Data centar Uprava carina RS Dug, Deficit Upravljanje rizikom Oblast usluga Državni trezor D&LMA ARDAL Likvidnost Platni promet Nadzor nad izvršenjem budžeta Računi Sistem plaćanja Operacije na finansijskim tržištima Finansijsko tržište ECB/NBS /CB Klijenti

7. Sistem državnog trezora • Nadležnosti i zadaci Ministarstvo finansija – propisi, strategija, nadzor, koncepcija, metodologija Ministarstvo finansija – državnio dug – strateško upravljanje dugom, upravljanje nacionalnom iovinom Državni trezor – izvršenje budžeta klijenata, upravljanje računima, platni sistem, finansijsko planiranje, izveštavanje, računovodstvo Agencija za upravljanje dugom i likvidnošću – emisija obveznica trezora, upravljanje likvidnošću trezora, javni dug, deficit budžeta i upravljanje rizicima Data centar – održavanje i rad informacionog sistema sistema državnog trezora Poreska i carinska uprava Republike Slovačke – prognoze o poreskim i carinskim prihodima

8. Sistem državnog trezora Državni trezor MF Izvršenje budžeta klijenata propisi metodologija strategija Klijenti Parlament , Računovodstvo i Vlada ... Izveštavanje Upravljanje računima ST rezultati Zavod za statistiku Intrastat, javnost ... Evaluacija Back office Platni promet Poslovi ECB, NBS, KB Računovodstvo & izveštavanje Kamate, takse, kurs Konsolidacija Upravljanje budžetom Finansijsko Planiranje Strateško D&LMA Upravljanje dugom Upravljanje Operativno upravljanje likvidnošću Finansijska tržišta Upravljanje rizikom Državnom imovinom Upravljanje dugom Back office Računovodstvo ND Operacije ND

9. Informacioni sistem državnog trezora Informacioni sistem DT Modul za sistem dealing Modul za upravljanje rashodima Modul za upravljanje računima Modul za platni promet (sistem plaćanja) Modul za finansijsko planiranje Modul za fleksibilno izveštavanje Modul za evaluaciju prognoza Modul za upravljanje arhivom STIS modul za administraciju korisnika Modul za računovodstvo Modul za izveštavanje

11. Osnovne funkcije informacionog sistema državnog trezora

12. Tehnološki aspekti sistema • Tehnološka platforma informacionog sistema državnog trezora: - produktivni sistem - test sistem - edukacioni sistem - upgrade test sistem • Produktivni sistem radi na nekoliko servera /hardware/ • Bazu podataka i aplikaciju na serveru pokreće HP-UX operativni sistem • Baza podataka radi na Oracle Database 10g Release 2 • Aplikacija radi na Oracle WebLogic Server 11g Release 1 • Od samog početka svi sistemi se redovno ažuriraju

13. Tehnološki aspekti sistema • Veze sa elektronskim platnim sistemima: • EURO SIPS /NBS/ - poslovi kliringa sa Eurocurrency sistemom Republike Slovačke - interfejs sa sistemom BIPS • TARGET II (ECB) - kliring u realnom vremenu sa evropskom ekonomskom teritorijom u Eurocurrency - interfejs sa SWIFT mrežom • VUB banka - međunarodni sistem za plaćanja - domaći sistem plaćanja u stranoj valuti - interfejs sa poslovnim bankama/prvobitno New Homebanking/

14. Ciklus rashoda u sistemu državnog trezora – veze sa EPS D&LMA Raspored budžeta i limiti Finansijsko planiranje DT Klijent Preuzete obaveze DT Klijent Kraj dana Finansijsko računovodstvo Odobrenje Upravljanje rashodima u državnom trezoru DT Klijent Zbirni nalozi za plaćanja Nalog za plaćanje DT Klijent DT Klijent Odobrenje SIPS - NBS VUB Target2

15. Komunikaciona arhitektura VPN Informacioni sistem državnog trezora Klijent državnog trezora STIS zone STIS portal zone • Bankarski sistem • Modul • za upravljanje rashodima SAP Portal Citrix • SAP BW • Sistem za • izveštavanje LDAP RRP User Management Sertifikaciono telo

16. Komunikaciona arhitektura – rad Slim client arhitektura: • Pristup aplikacijama informacionog sistema preko SAP portala • verifikacija pristupa podacima – sertifikaciono telo • „slim client“ – aplikacija se aktivira na serveru primenom Citrix tehnologije preko sigurne VPN mreže i dostupna je na računarima korisnika • Aplikacija se vidi u Internet Explorer-u • SAP Portal – portal informacionog sistema državnog trezora • RRP – korisnički interfejs za administraciju pristupa • LDAP - Lightweight Directory Access Protocol – protokol za čuvanje podataka koji sadrži pristupne i lične podatke korisnika • Citrix – interfejs za posredovanje i sigurnu komunikaciju klijent/server aplikacija

17. Obaveza otvaranja računa u Trezoru • Budžetski korisnici. • Državni fondovi. • Javni univerziteti. • Državni imovinski fond, slovački zemljišni fond. • Organizacije socijalnog osiguranja. • Organizacija zdravstvenog osiguranja, kancelarija za zdravstvenu zaštitu. • Regionalne opštine – za transfere iz državnog budžeta i sredstva iz EU. Ostali klijentim mogu biti deo državnog trezora na dobrovoljnoj bazi i po dobijanju saglasnosti Ministarstva finansija: • Drugi subjekti javnog sektora. • Pravna lica u vlasništvu države, drugi subjekti kao što Televizija Slvoačke, Slovački radio.

18. KORISNICI DRŽAVNOG BUDŽETA JAVNI UNIVERZITETI PO ZAKONU DRŽAVNI ZEMLJIŠNI FOND ORGANIZACIJE SOCIJALNOG OSIGURANJA KLIJENT ORGANIZACIJA ZDRAVSTVENOG OSIGURANJA REGIONALNE OPŠTINE DOBROVOLJNO DRŽAVNA PREDUZEĆA DRŽAVNE ORGANIZACIJE SUBJEKTI JAVNOG SEKTORA NEDEFINISANI AKTOM TELEVIZIJA SLOVAČKE SLOVAČKI RADIO

19. Postepeni pristup klijenata informacionom sistemu trezora I. Faza , od 1.1.2004 - 5 klijenata II. Faza , od 1.4.2004 – 331 klijent III. Faza , od 1.7.2004 – 782 klijenta IV. Faza , od 1.1.2005 – 539 klijenata Trenutno - 1 717 aktivnih klijenata 5 619 aktivnih korisnika 479 zatvorenih klijenata 4 210 zatvorenih korisnika 2 196 klijenata ukupno 9 829 ukupno korisnika 2 165 aktivnih gotovinskih računa 916 zatvorenih gotovinskih računa 20 473 aktivnih računa 57 investicionih računa 13 745 zatvorenih računa

20. Grafikon ulaska u sistem državnog trezora

21. REGISTROVANJE KLIJENTA – ORGANIZACIJE U IS DT • Klijent šalje „Zahtev za pristup informacionom sistemu državnog trezora“ • Obrazac je dostupan u elektronskom formatu na adresi www.pokladnica.sk. • Klijent mora da priloži: - osnivački akt organizacije - pismo administrativnog predstavnika organizacije - potvrdu o identifikacionom broju organizacije - izvod iz registra organizacije - dokaz o kapitalu. • Plaćanja se vrše isključivo kroz informacioni sistem državnog trezora. • Organizacija ima sopstvenu kompjutersku opremu i ISDN hotline.

22. REGISTROVANJE KORSNIKA – ZAPOSLENOG U KLIJENTU U IS DT • Korisnik šalje „Zahtev korisnika za pristup sistemu IS DT“ • Obrazac je dostupan u elektronskom formatu na adresi www.pokladnica.sk. • Organizacija ima sopstvenu kompjutersku opremu i ISDN liniju, kao i USB karticu za zaštitu elektronskih podataka. • Korisnički pristup sistemu IS DT zaštićen je sigurnosnim sertifikatom koji važi jednu godinu. • Ako klijent ne zatraži obnavljanje sertifikata, po isteku godine pristup sistemu se automatski blokira.

23. KORISNIK ZAPOSLENI U KLIJENTU KORISNIK ZAPOSLENI U KLIJENTU KLIJENT KOMPJUTER ISDN LINK KORISNIK ZAPOSLENI U KLIJENTU KORISNIK ZAPOSLENI U KLIJENTU

24. Otvaranje računa u državnom trezoru Klijent ima pristup informacionom sistemu državnog trezora: • Klijent šalje zahtev za otvaranje računa u IS DT. • DT otvara račun u IS DT. • Klijent štampa ugovor o otvaranju računa i šalje ga zajedno sa spiskom osoba koje imaju ovlašćenje za raspolaganje finansijskim sredstvima državnom trezoru. • Ovlašćeno lice u DT potpisuje zahtev i vraća jednu kopiju klijentu. Klijent nema pristup Informacionom sistemu državnog trezora, a registrovan je u sistemu. • Klijent šalje zahtev za otvaranje računa poštom, elektronskom poštom ili faksom. • SDT otvara račun i šalje klijentu ugovor o otvaranju računa na potpisivanje. • Klijent potpisuje ugovort i vraća ga državnom trezoru. • Ovlašćeno lice u DT potpisuje ugovor i vraća jednu kopiju klijentu.

25. Otvaranje gotovinskog računa u VUB-u • Klijent štampa specimen potpisa za otvcaranje gotovinskog računa • Popunjava polja o podacima o organizaciji: ime organizacije, pečat, potpis • Popunjava polje o ovlašćenjima– ekskluzivni pristup , - kolektivni pristup. • Popunjava specimen potpisa na gotovinskom računu i zahtev za otvaranje gotovinskog računa i šalje državnom trezoru. • DT šalje zahtev za otvaranje gotoivnskog računa u VUB-u i šalje u VUB obrazac sa potpisom, potpisan od strane DT. • VUB otvara gotovinski račun i šalje broj računa u DT zajedno sa ugovorom. • DT obaveštava klijenta elektronskim putem o broju gotovinskog računa. • DT evidentira broj gotovinskog računa u informacioni sistem državnog trezora.

26. Izvršenje domaćih plaćanje • Domaća plaćanja izvršavaju se tokom bankarskog dana u određeno vreme, plaćanja u okviru DT izvršavaju se on line. • Klijent popunjava zahtev za plaćanje u sistemu – zahtev sadrži sledeće podatke: iznos, valutu, broj računa korisnika, datum isteka. • Klijent je odgovoran za tačnost, potpunost i proveru podataka navedenih na zahtevu. • DT izvršava klijentova plaćanja svakog radnog dana banke. • DT elektronski šalje plaćanja klirinškoj kući u NBS. • DT obaveštava klijenta o plaćanjima putem izvoda iz banke, preko IS DT.

27. Izvršenje stranih plaćanja • Klijent elektronskim putem unosi u IS DT zahtev za izvršenje stranih plaćanja. • Klijent je odgovoran za tačnost, potpunost i proveru podataka na zahtevu za strana plaćanja. • DT izvršava strana plaćanja preko VUB-a i NBS u elektronskom formatu. • VUB i NBS šalje informacije o dugovanjima i potraživanjima u DT i po prijemu tih informacija DT izvršava transakcije po računima klijenata.

28. HVALA VAM NA PAŽNJI.