Download
1 / 7
70 likes | 273 Views
Zákon FATCA v ČPP. červenec 2014. FATCA – Co si mám pod tím slovem představit?. FATCA ( Foreign Account Tax Compliance Act ) je daňový zákon USA z r. 2010 účelem tohoto zákona je zabránit americkým občanům vyhýbat se zdanění příjmů prostřednictvím jejich převodu do zahraničí
E N D
Zákon FATCA v ČPP červenec 2014
FATCA – Co si mám pod tím slovem představit? • FATCA (ForeignAccount Tax ComplianceAct) je daňový zákon USA z r. 2010 • účelem tohoto zákona je zabránit americkým občanům vyhýbat se zdanění příjmů prostřednictvím jejich převodu do zahraničí • ČPP na základě mezinárodní smlouvy (IGA) s daňovou institucí USA dle zákona FATCA musí prověřovat pojistníky životního pojištění (tj.osoby, kteří uzavřely s ČPP pojistnou smlouvu) a příjemce výplat z pojištění od 1. 7. 2014
Co pro mě FATCA znamená ? Jsem pojistník (fyzická osoba) + daňový rezident USA a uzavírám pojistnou smlouvu životního pojištění s ČPP • tuto skutečnost uvedu na pojistnou smlouvu do příslušných políček • dále vyplním se svým zprostředkovatelem pojištění formulář „Ověření identifikace klienta“ • do tohoto dokladu uvedu daňové americké číslo (TIN), které doložím kopií formuláře W-9 tj. „RequestforTaxpayerIdentificationNumber and Certification“ • přiložím kopii dalších požadovaných dokladů – cestovní pas, zelenou kartu V případě, že jsem jako pojistník při jednání o uzavření pojistné smlouvy zastoupen jinou osobou, pak FATCA prověření se týká i této zastupované osoby !
Co pro mě FATCA znamená ? Jsem pojistník (fyzická osoba) + mám nějakou z US indicií* a uzavírám pojistnou smlouvu životního pojištění s ČPP • na pojistnou smlouvu životního pojištění neuvedu, že jsem daňový rezident USA, avšak mám nějakou US indicií * • vyplním se svým zprostředkovatelem pojištění formulář „Ověření identifikace klienta“ • doložím kopii formuláře W-8BEN „CertificateofForeign Status ofBeneficialOwnerfor United States Tax Witholding and Reporting (Individuals)“ kterým dokládám, že nejsem občanem USA, případně formulář W-9 (pokud jste rezident USA) • přiložím kopii dalších požadovaných dokladů – cestovní pas, zelenou kartu * Za US indicie se považuje: místo narození USA aktuální adresa trvalého pobytu / bydliště / sídla USA telefonní číslo s předvolbou USA výplata finančních prostředků na účet USA
Jak vypadají formuláře W*? A kde je najdu? http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf
Příjemci výplat z pojištění a FATCA po 1. 7. 2014 Při výplatě z pojištění jsem: • pojistník - a vybírám např. z kapitálové hodnoty pojištění; z podílového účtu, nebo při výplatě odkupného • pojištěný (tj. osoba, na jehož život, zdraví nebo majetek se pojištění vztahuje) - a je mi plněno ČPP při dožití pojistné smlouvy • obmyšlená osoba (tj. oprávněná osoba, které vznikne nárok na pojistné plnění)– a je mi plněno ČPP při smrti pojištěného V těchto případech to pro mě znamená nutnou FATCA identifikaci v rozsahu jako při sjednání smlouvy! POZOR ČPP nevyplatí plnění z pojištění do doby, než poskytnete pojišťovně potřebnou dokumentaci!
Kdo je nespolupracující klient ? • pokud společně s pojistnou smlouvou / žádankou o výběr / výpovědí pojistné smlouvy nebo hlášení pojistné události nebude doručena i dokumentace týkající se FATCA ČPP Vás vyzve k doložení potřebných dokumentů POZORpokud nebudete schopen nebo odmítnete poskytnout požadovanou dokumentaci ve lhůtě stanovené ČPP, budete označen za nespolupracujícího klientaa takto budete i reportován Předejděte tomuto kroku tím, že včas ČPP dodáte vše potřebné a urychlíte zpracování Vaší pojistné smlouvy nebo výplatu z pojištění!
