Автоматизация процесса формирования бюджета постоянных затрат

2. Автоматизация процесса формирования бюджета постоянных затрат крупного машиностроительного предприятия на базе ERP-системы IT-Предприятие Минин Александр Анатольевич Директор по информационным технологиям Научно-производственного комплекса газотурбостроения «Зоря-Машпроект» НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев

3. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Характеристика предприятия Научно-производственный комплекс газотурбостроения «Зоря»-«Машпроект» (г. Николаев, Украина) — крупнейший в странах СНГ производитель газовых турбин и газотурбинных установок для военных и гражданских судов и газопроводов, редукторов и мультипликаторов. Предприятие насчитывает 12 000 работающих. • В области судового, корабельного газотурбостроения у предприятия нет аналогов в СНГ, основными конкурентами являются: Дженерал электрик, Прат-Уитни, Роллс-Ройс. • Продукцией предприятия оснащено: • Около 65% надводных кораблей СНГ • 27 электростанций в СНГ • РАО «Газпром» - более 600 газовых турбин

4. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Основные компоненты КИС предприятия: • средства подготовки текстовой и табличной документации различного назначения (офисные системы); • инструментальный комплекс технических и программных средств автоматизированного проектирования изделий (CAD – Computer Aided Design); • системы автоматизации технологической подготовки производства (CAM – Computer Aided Manufacturing); • системыинженерногоанализа (CAE – Computer Aided Engineering); • средства реализации технологии параллельного тотального проектирования в режиме группового использования данных (Concurrent Engineering); • система создания интерактивных электронных технических руководств (ИЭТР). К данной категории относятся автоматизированные системы, предоставляющие пользователю эксплуатационную информацию по конкретному изделию, а также возможности по диагностике изделия, поиску и устранению неисправностей, обучению, взаимодействию с поставщиком и т.п.; • системы управления проектными и инженерными данными (EDM – Enterprise Data Management), включая в различных сочетаниях: систему управления проектами (Project Management), систему управления данными об изделии и его конфигурации (PDM – Product Data Management), систему управления потоками заданий при создании и изменении технической документации (систему WF – Work Flow), систему визуализации всего процесса разработки документации и т.п.; • системы автоматизации производственных процессов и их планирования. Сюда относятся следующие типы автоматизированных систем: MRP (Material Requirements Planning – планирование потребностей в материалах), MRP-II (Manufacturing Resource Planning – планирование ресурсов производства), ERP (Enterprise Resource Planning – планирование ресурсов предприятия). Эти системы в отечественной терминологии ранее назывались АСУП (Автоматизированная система управления производством/предприятием); • системы логистической поддержки изделия. К данной категории относятся системы автоматизации обслуживания и ремонта изделия на этапе эксплуатации (ТОРО), заказа комплектующих к изделию, поставки изделий и комплектующих; • системы электронной коммерции. К данной категории относятся отдельные блоки ERP-систем, а также самостоятельные системы, предназначенные для проведения коммерческих операций в электронном виде, в том числе CRM - системы (Customer Relationship Management – управление взаимоотношениями с покупателями). • средства идентификации и аутентификации информации • методики анализа процессов проектно-технологической, производственной и управленческой деятельности, средства функционального моделирования, анализа и реинжиниринга бизнес-процессов; • мощные средства обмена данными; • мощные средства разработки прикладного программного обеспечения

5. Состав Информационно-Компьютерного Комплекса НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Сервер электронной почты (E-mail) Устройства вывода информации на внешние носители Станки с ЧПУ 2 кластерных узла 21сервер - дисковый массив - 3 Терабайт - сервер резервного копирования - 4Терабайт Internet • 150 единиц активного сетевого оборудования • 3.015 сетевых подключений • 15. 800 метров оптоволоконных коммуникаций • 120.000 метров витой пары • система обеспечения качества и бесперебойности электропитания

6. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Очередность проекта внедрения ERP-системы IT-Предприятие

7. Количественные характеристики проекта НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев • Система IT-Предприятие эксплуатируется с 2001 года • Сейчас функционирует IT-Предприятие v 9.81. СУБД MS SQL Server 2005 • Объем базы данных ERP-системы порядка 200 Гб • Сервер базы данных – двухпроцессорный кластер • 10серверов приложений, динамическое распределение нагрузки • Размеры основных массивов • Классификатор производственных ресурсов – порядка 450 000 записей • Различные виды составов изделий – порядка 1 800 000 записей • Годовой межцеховый план производства – порядка 18 000 000 записей • Около 1 900 зарегистрированных пользователей системы • Более 2 300 пользователей-ролей • Одновременно до 1 000 открытых сессий системы

8. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Учетная информация Правила «Игры» Стратегии и цели Поощрение Да Стратегическое планирование Бюджети- рование Выполнение планов Центрами ответственности Сравнение «план- факт» Удовлет- воряет ли деятельность ЦО Пересмотр стратегических планов Нет Корректирующие действия Измерение Пересмотр бюджетов Обратная связь Воспитание (наказание) Общая схема управления

9. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Что такое бюджет • Система бюджетирования – это система управления бизнесом на основании понимания настоящего и будущего финансового состояния компании; • Бюджет – это финансовый документ, в котором запланирован количественный результат работы каждого подразделения предприятия. Совокупный бюджет представляет собой набор бюджетов всех центров ответственности, т.е. по сути всех подразделений. • Бюджет - количественное отражение планов, инструмент координации и контроля за их выполнением

10. Разработка системы бюджетирования НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев 1. Определение центров ответственности 2. Разработка системы бюджетов 3. Построение бизнес-процесса «Бюджетирование» 4. Разработка формата предоставляемых данных 5. Разработка корректировок в учетной системе 6. Разработка пошагового регламента 7. Написание положения о системе бюджетирования 8. Создание бюджетного комитета 8. Создание бюджетного комитета

11. В системе создано 134 центра финансовой ответственности НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев

12. Перечень бюджетов в системе НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев • Ключевые бюджеты • Продажи • Товарный выпуск • Логистика по продажам • Поступления от реализации • Закупки • Переменные материальные затраты • Себестоимость выпуска • Себестоимость продаж • Бюджеты постоянных затрат • Постоянные расходы подразделений • Энергоресурсы • Капитальные и средние ремонты • Изготовление оснастки и инструмента • Транспортные услуги • Расходы на оплату труда • Прочие бюджеты • НИОКР • Капитальные вложения и необоротные активы • Социальная сфера • НДС, налог на прибыль, операционные налоги • Кредитные средства и финансовые расходы • Оборотный капитал и обязательства

13. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Сосредоточим внимание на бюджете постоянных затрат

14. Цели проекта бюджетирования постоянных затрат НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев • Пересмотр и детализация бизнес-процесса бюджетирования • Переход от стоимостных к количественно-стоимостным бюджетам • Контроль расходов по ЦФО, номенклатуре и периодам в количественно-стоимостном выражении • Резкое сокращение сроков планирования и корректировки бюджетов • Уменьшение периода бюджетирования • Разработка и/или упорядочивание нормативов расходов материальных ценностей и услуг • Формирование данных для планирования закупок и расходной части бюджета движения денежных средств

15. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Создан справочник аналитик БПЗ

16. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Регламент формирования бюджетов • Формирование заявок к бюджету – ЦФО-заявители • Утверждение потребности – служба, определяющая нормативы • Формирование ценника и расценка заявок – ЦФО-закупщик • Защита бюджета у директора по направлению – руководители ЦФО-заявителей • Корректировка заявок и ценника по результатам защиты – ЦФО-заявители и ЦФО-закупщики • Защита бюджета у генерального директора – директора по направлениям • Корректировка заявок по результатам защиты – ЦФО-заявители • Формирование и утверждение бюджета – директора по направлениям, финансовый директор, генеральный директор

17. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Разработан процесс формирования БПЗ

18. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Регистрация заявок

19. Перечень бюджетов подразделений НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев

20. Содержание бюджетов НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев

21. Бюджет НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев

22. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Пример отчета об исполнении БПЗ

23. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Номенклатурно-стоимостной контроль списания • Для организации процесса автоматизированного оперативного контроля списания ТМЦ в стандартные формы первичных документов были внесены следующие реквизиты: ЦФО-заявитель и аналитическая статья бюджета. • Первичные документы формируются на местах их возникновения и в процессе их подготовки в КИС производится контроль на наличие данной номенклатуры в бюджете ЦФО-заявителя в указанный период в достаточном количестве с учетом корректировок бюджетов. • В результате существовавший ранее процесс анализа после проведения хозяйственных операций был заменен на оперативный контроль на этапе подготовки документов

24. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Задействованные ресурсы при настройке бюджетирования постоянных затрат в системе IT-Предприятие • Было задействовано 5 заводских специалистов в течение 1 месяца для адаптации экранов и отчетов, конфигурирования стадийности прохождения документов и т.п. • Еще через месяц с этими бюджетами работало около 400 пользователей • 1 заводской ИТ-специалист по сопровождению и развитию

25. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Внедрение системы бюджетирования на предприятии позволило: • Сформулировать численно выраженные цели предприятия связанные с реализацией текущей стратегии • Разделить факторы, влияющие на достижение стратегических целей, по важности и весу в конечной прибыли • Связать факторы важные для принятия управленческого решения в единую картину для анализа • Видеть реальную финансовую картину предприятия • Оперативно контролировать текущую финансовую деятельность предприятия и влиять на изменение существенных параметров управления

26. НПКГ «Зоря-Машпроект», г.Николаев Спасибо за внимание! ГП НПКГ «Зоря – Машпроект» Украина, 54018, Николаев, пр.Октябрьский 42а Тел.: +38(0512)493428 E-mail: maa@zorya.com.ua http://www.zmturbines.com Минин Александр Анатольевич Директор по ИТ ? Вопросы