1 / 21

Mojca Pipan Predstavitev Ljubljana, 15. December 2008

Revidiranje strukturnih skladov v obdobju 2007 - 2013 (Ocenjevanje sistema upravljanja in nadzora). Mojca Pipan Predstavitev Ljubljana, 15. December 2008. Ocenjevanje sistema upravljanja in nadzora. A. Uvod v metodologijo ocenjevanja B. Ključne zahteve in ocenjevalni kriteriji

eileen
Download Presentation

Mojca Pipan Predstavitev Ljubljana, 15. December 2008

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Revidiranje strukturnih skladov v obdobju 2007 - 2013(Ocenjevanje sistema upravljanja in nadzora) Mojca Pipan Predstavitev Ljubljana, 15. December 2008

  2. Ocenjevanje sistema upravljanja in nadzora • A. Uvod v metodologijo ocenjevanja • B. Ključne zahteve in ocenjevalni kriteriji • C. Kategorije ocen • D. Izbor ključnih organov • E. Postopek ocenjevanja

  3. A Uvod v metodologijo ocenjevanja /1/ • ocenjevanje celotnega sistema upravljanja in nadzora vzpostavljenega za namene črpanja sredstev evropske kohezijske politike v Republiki Sloveniji v programskem obdobju 2007-2013 • skupen za vse tri Operativne programe (OP ROPI, OP RR, OP RČV) • skupni ključni organi (OU, PO, RO) • ‘’Usmeritve EK za skupno metodologijo za ocenjevanje sistema upravljanja in nadzora v DČ za programsko obdobje 2007-2013’’ • rezultat: stopnja zagotovila, ki služi za določitev velikosti vzorca pri izvajanju revizij operacij

  4. A Uvod v metodologijo ocenjevanja /2/ Metodologija določa: • ključne zahteve iz pravnih podlag • ocenjevalne kriterije za vsako ključno zahtevo • usmeritve za podajanje ocen o delovanju sistema: • po ključnih zahtevah • po ključnih organih • usmeritve za podajanje ocene o skladnosti celotnega sistema s ključnimi zahtevami

  5. B Ključne zahteve in ocenjevalni kriteriji • 11 ključnih zahtev • 35 ocenjevalnih kriterijev Organ upravljanja: 7 ključnih zahtev 23 ocenjevalnih kriterijev Organ za potrjevanje: 4 ključne zahteve 12 ocenjevalnih kriterijev

  6. B Ključne zahteve in ocenjevalni kriteriji za organ upravljanja /1/

  7. B Ključne zahteve in ocenjevalni kriteriji za organ upravljanja /2/

  8. B Ključne zahteve in ocenjevalni kriteriji za organ za potrjevanje

  9. C Kategorije ocen

  10. D Izbor ključnih organov /1/ • OU in PO – predmet revizij sistema 2 krat v novem programskem obdobju • PT – predmet revizije sistema vsaj 1 krat v novem programskem obdobju • Izbor PT se izvede z analizo tveganj PT: • 8 faktorjev tveganj, • ponderji faktorjev tveganj (od 1 – nizko tveganje do 3 – visoko tveganje), • ocene faktorjev tveganj (od 1 – nizko tveganje do 5 – visoko tveganje) • bolj tvegana PT so prej in večkrat predmet revizije sistema

  11. D Izbor ključnih organov /2/ Faktorji tveganj: • Odobrena sredstva • Sposobnost upravljanja • Kakovost notranjih kontrol • Stabilnost kontrolnega okolja • Revizijska komponenta • Kompleksnost organizacijske strukture • Tip operacij • Število in vrsta upravičencev

  12. 4. korak Ocenjevanje celotnega sistema 3. korak Ocenjevanje po organih: OU/PT, PO 2. korak Ocenjevanje po ključnih zahtevah 1. korak Ocenjevalni kriteriji E Postopek ocenjevanja

  13. E 1. korak: Določitev ocene za ocenjevalne kriterije /1/ • ocena posameznega ocenjevalnega kriterija se določi z ovrednotenjem odgovorov na vprašanja, ki se nanašajo na ocenjevalni kriterij • odgovorom na vprašanja se določi kategorija ocen od 1 do 4 • vsaka kategorija ima določeno število točk • kategorija ocene ocenjevalnega kriterija se določi na podlagi izračunanega povprečja točk iz odgovorov na vprašanja za ta ocenjevalni kriterij • vprašanja po posameznih ocenjevalnih kriterijih so v kontrolnih listih

  14. E 1. korak: Določitev ocene za ocenjevalne kriterije /2/ • kontrolni listi so izdelani za OU, PT in PO • Primer kontrolnega lista: • ’SR-01: Kontrolni list o vzpostavitvi in delovanju sistema izvajanja kohezijske politike pri organu upravljanja’ • pomembnejša vprašanja so označena z rumeno barvo • vprašanja pri katerih se naredi test notranjih kontrol so označena z oznako ‘TEST’ • Rezultate iz kontrolnih listov se vnese v ‘Tabelo 1: Ocena ključnih zahtev po ocenjevalnih kriterijih’

  15. E Testiranje notranjih kontrol • uporaba kontrolnih listov • vprašanja z oznako ‘’TEST’’ po lastni presoji lahko tudi dodatna testiranja pri neoznačenih vprašanjih • vzorec 10 postavk (vsi skladi pokriti) • 10-30% NK ne deluje – povečamo vzorec za 50% • več kot 30% NK ne deluje – mnenje, da NK ne delujejo • več kot 10% NK povečanega vzorca ne deluje – mnenje, da NK ne delujejo

  16. E 2. korak: Ocenjevanje po ključnih zahtevah /1/ • ocena posamezne ključne zahteve se določi na osnovi ocen ocenjevalnih kriterijev • uporaba ‘Tabele 1: Ocena ključnih zahtev po ocenjevalnih kriterijih’ • ocene ocenjevalnih kriterijev za posamezno ključno zahtevo so razdeljene v 4 kategorije • vsaka kategorija ima določeno število točk • kategorija ocene ključne zahteve se določi na podlagi izračunanega povprečja točk iz kategorij ocen ocenjevalnih kriterijev za to ključno zahtevo

  17. E 2. korak: Ocenjevanje po ključnih zahtevah /2/ • Poleg matematičnega izračuna se upošteva: • v kolikor ima več ocenjevalnih kriterijev enako kategorijo ocene je ta lahko tudi ocena ključne zahteve • ključna zahteva ne more biti ocenjena s kategorijo ocene, ki je višja od najnižje kategorije ocene ocenjevalnega kriterija z določenimi izjemami ocenjevalnih kriterijev • v kolikor ima eden ali več ocenjevalnih kriterijev kategorijo ocene 3 ali 4 potem kategorija ocene ključne zahteve ne more biti 1

  18. E 3. korak: Ocenjevanje po ključnih organih /1/ • ocena posameznega organa se določi na osnovi ocen ključnih zahtev za ta organ • uporaba ‘Tabele 2: Ocena sistemov ključnih organov’ • ocene ključnih zahtev za posamezen organ so razdeljene v 4 kategorije • vsaka kategorija ima določeno število točk • kategorija ocene organa se določi na podlagi izračunanega povprečja točk iz kategorij ocen ključnih zahtev tega organa

  19. E 3. korak: Ocenjevanje po ključnih organih /2/ • poleg matematičnega izračuna se upošteva: • vsaka ključna zahteva mora biti ocenjena neodvisno od druge ključne zahteve • bistveni ključni zahtevi: • pri OU: KZ 4 – Ustreznost izvajanja kontrol • pri PO: KZ 3 – Ureditev, ki zagotavlja ustrezno in zanesljivo potrjevanje • v kolikor sta bistveni ključni zahtevi ocenjeni z oceno kategorije 3 ali 4 potem skupna ocena za organ ne more biti kategoriji 1 ali 2 • pri OU se v njegovo oceno upoštevajo tudi ocene PT • skupna kategorija ocene OU se določi na podlagi izračunanega povprečja točk iz kategorij ocen OU in PT

  20. E 4. korak: Ocenjevanje celotnega sistema /1/ • ocena celotnega sistema se določi na osnovi ocen ključnih organov ob upoštevanju olajševalnih dejavnikov oz. nadomestnih kontrol in stopnje preostalega tveganja glede pravilnosti izdatkov • uporaba ‘Tabele 3: Ocena sistema – povezovalna tabela’ • ocene celotnega sistema so razdeljene v 4 kategorije • pred določitvijo stopnje preostalega tveganja glede pravilnosti izdatkov je treba upoštevati obstoj olajševalnih dejavnikov

  21. E 4. korak: Ocenjevanje celotnega sistema /2/

More Related